存货管理专项审计实施方案

一、 审计目标

通过审计促使单位采用合适的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处臵等环节的管理要求，充分利用信息系统，完善会计、出入库记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。

二、 审计重点

1、检查存货的管理制度及其执行情况；

2、检查存货记录的真实性、准确性、完整性和及时性；

3、检查存货的采购、入库、仓储、调拨、出库环节的内部控制流程；

4、存货管理信息系统的利用情况。

二、审计内容

一、 采购

了解并记录存货采购的相关流程，是否有性价比调查，现在正在发生业务的供应商及潜在供应商情况，是否签订有合同。

二、 入库及仓储

（1）抽查入库单。存货入库是否由采购人员和仓库保管人员与采购合同或计划相核对，进行验收并在入库单上签字。

（2）仓库保管人员是否根据入库单及时记录仓库实物登记簿。抽查仓库实物登记簿，查看品名、数量、金额是否和入库单一致。

（3）仓库负责人是否定期审核实物登记簿。查看签字。

（4）入库单是否连续编号和使用，作废入库单的处理情况。

（5）财务部门是否及时根据入库单进行账务处理。

（6）仓库保管部门是否定期（至少每月）向财务部门提供当期入库汇总情况，以便财务部门核对明细账，确保存货记录及时完整。

三、 出库

（1）抽查出库单。查看出库单上是否有领用人、仓库保管人及相关负责人签字。

（2）仓库保管人是否根据出库单及时记录仓库实物登记簿。

（3）领料单是否连续编号和使用，作废的领料单的处理情况。

（4）仓储部门是否及时向财务部门提供领料单，财务部门是否及时根据领料单进行账务处理。

（5）是否采用先进先出法进行存货核算。

四、 调拨

1、调拨时是否有调拨单，调拨单上是否有调出和调入部门负责人、经办人、仓库保管人员签字确认。

2、仓库保管人员是否及时记录调拨情况。

3、财务部门是否及时根据调拨单进行账务处理。

五、 盘存

1、是否有定期盘存，至少每月一次。

2、存货盘点表是否有盘点人、监盘人签字确认。财务部门是否有派人参加盘点。

3、盘点结束后，仓库保管部门对存货毁损、呆滞、短缺或

者盘盈是否有记录，是否及时报告并作出相应处理，财务部门是否及时进行账务处理。

4、财务部门是否定期与仓库进行对账，确保账账相符。

 

第二篇：管理创新实施方案

20xx—20xx学年学校管理创新方案

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的教育方针，坚持以人为本、改革创新、促进公平、提高质量的要求，全面落实国家教育规划纲要，以办好学校为宗旨，深入实施学校管理创新，全面提升学校管理水平。

二、创新目标

通过开展创新活动，进一步提高教师对教育管理提升的思想认识，广泛吸纳先进的教育管理理念，建立更加科学的管理机制，进一步健全教育管理体系，实现学校管理制度健全有力、管理水平科学到位、常规管理规范有序、特色管理创新发展的良好态势，促进我校全面提升。

三、活动内容

（一）校务管理

一是建立健全全项规章制度和全员学习提高制度，推进依法治校；二是成立校务委员会，推进民主管理；三是认真落实教学常规和课程计划、推进教学改革。

（二）教师管理

认真制定教师管理制度，形成科学的教师评价考核与激励机制；做好绩效工资发放工作，形成教师定期交流机制，不断提高师资水平，努力缩小差距；深入学习贯彻《中小学教师职业道德规范》和“十不准”要求，扎实开展读书、演讲、征文等内容丰富、形式多样的师德教育活动，努力提高教师师德水平。

（三）学生管理

坚持德育为首，贯彻执行各项德育制度，开展爱国主义教育、民族精神教育、感恩、诚信教育、法制教育；加强心理健康教师培训，积极发

挥学校心理咨询室作用，面向全体学生开展心理健康教育，促进学生身心发展；完善“三结合”教育，加强与社会及家长的联系与合作，改进与家长的联系方式，形成管理合力，促进学生健康成长。

（四）课程管理

制定并落实学校课程管理制度。严格落实省《进一步规范中小学办学行为推进素质教育的意见》和国家、省、市课程计划，开足开全上好所有课程，认真实施综合实践课程，推进校本课程，开发特色课程；上足上好体育课，规范开展“阳光体育”运动与“大课间”活动，确保学生每天有一小时体育锻炼时间；严格控制学生在校时间，严格控制作业量，并完善相关检查机制，确保减负工作落到实处。

（五）校园管理

细化和落实校园管理制度，做好校园的绿化、美化、净化工作，营造优美的校园环境；加强校舍管理，完善教育技术装备，提高管理和使用效率。加强校园文化建设，继续对校园文化进行提档升级，要凝炼主题，形成体系，彰显特色，同时要继续加大班级文化建设，创新校园文化呈现形式，不断丰富文化内容，打造文化实力，发挥环境育人作用。

（六）后勤管理

规范固定资产管理，做到登记准确、程序规范、帐物相符、责任到人，定期检查复核；建立健全财务管理制度，实行民主理财，财务公开；提高后勤管理效率，全面服务教育教学；坚持勤俭办学，开源节流，积极筹措教育经费，改善办公条件，并为学校发展提供经费保障。

（七）安全管理

坚持“以人为本，积极预防”的方针，牢固树立学校安全“责任重于泰山”的思想，认真履行安全监管职责，狠抓薄弱环节，积极开展各项安全检查整治活动，确保校园和师生安全稳定。

四、时间安排

第一阶段 调查研究（9月）

1、自查自评。（1）班子成员查各自的教育思想、办学理念、发展规划等方面的问题；（2）教师教育教学观念落后的问题；（3）教师工作热情和积极性不高，服务意识不强及师德规范落实不到位等问题；（4）职责不明，工作不力等问题；（5）学生管理中，责任心不强，方式方法不当等问题。

2、总结反思。通过工作检查、民主会、走访学生及家长，了解分析问题原因为下一阶段打好基础。

3、在自查自评、总结反思的基础上，制定切实可行的提升计划。

第二阶段 创新提升阶段（10月---1月）

制定完善学校教育管理制度，修订学校章程。落实各项制度和教育管理提升措施，建立科学高效管理机制，促进学校管理规范化、科学化、人文化、民主化。

第三阶段 总结阶段（2月---3月）

第四阶段 巩固提升阶段（4月---6月）

五、工作要求

（一）领导重视。成立以校长为首活动领导小组。

（二）认识到位，确保落实。把管理创新与全年重点工作有机结合起来，用提升活动推动重点工作的开展。

（四）督查考评。深入实际，及时开展主题研讨，不定期进行抽查检查工作。

东沟小学

20xx年x月x日