文献综述_____________ 常永威 0608138101

家庭理财系统分析与设计

【前言】

全球经济的蓬勃发展带来了金融理财领域的巨大变革和创新，新的金融工具和理财观点不断产生，迅速地刷新着家庭与个人传统的理财观念。且随着现代计算机技术的发展与应用,计算机已经渗透到我们生活、工作、学习的每一个角落。当然,理财作为家庭生活的一个重要组成部分,也随着计算机技术的发展发生了跨时代的变革。而这种变革的实质是由于手工式的家庭财务管理已不适应当今社会发展的实际情况,利用计算机来管理家庭财务,已经成为趋势。人们迫切需要一个能充分利用计算机优势，可以管理家庭财务的软件平台，利用这个平台使得个人的财务有了明晰的收支情况的系统。主要包含了用户登录模块、用户管理模块、数据库备份模块、收入模块、支出模块、帐目统计模块以及查询模块。用户能够通过这些模块所提供的功能，完成相应的操作，满足家庭内部对家庭理财需求。

【主题】

1．家庭理财的意义

家庭是一个小社会，家庭理财在社会发展中、在提高居民的生活质量的进程中起着非常重 要的作用,它不仅关乎每个家庭的幸福生活，而且是关乎整个国家经济的大事、要事。 每个家庭都希望过幸福美满的生活，但大多数人可能一生都无法满足。现代生活中我们除了追求精神上的财富不可缺少的也要追求房子、车子、高档商品等这些象征物质财富的东西。生活质量的保证，还是多数人努力追求的目标。这样一来家庭理财在家庭生活中就是必不可少的。根据心理学家马斯洛的需求理论，我们知道人类的需求是有层次之分的：在安全无着的前提下、追求温饱；当基本生活条件获得满足之后，则要求得到社会尊重，并进一步追求人生的最终目标的自我实现。而要依次满足这些需求，必须建立在一定的财富基础之上。可见，家庭理财的重要性，所以我们要制定一套科学的、合理的理财计划，尽快实现家庭的生活目标。经过科学地、合理地理财应该能实现：在考虑风险的前提下，在收入方面，通过各种投资手段，找到各种开源的可能，从而增加收入；在支出方面，查看每项支出是否必要、合理，有无其他更好的替代方案，即做好节流工作，当然这是以不影响家庭的生活品质为前提；同时在有计划提高生活质量的前提下，为今后的家庭各种保障生活做好预先准备。 2 .家庭理财的性质

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所谓家庭理财也叫家庭财务管理。家庭财富管理主要是指：一采用全面系统的管理思想来管理家庭所有财富。家庭作为社会最基本的组成单元，它实际上也是一个最基础的经济体，它与一般公司、企业一样，也是需要经营的。所以统一规划家庭的所有资产、负债、投资、计划等一切就是家庭财富管理的范畴。它类似于企业资源计划系统，也可简单地把家庭财富管理叫成家庭资源计划系统。二体现出现代和专业的理财理念。家庭财富管理以综合现代会计学、财务学、投资学、统计学等学科的家庭理财学为基础。只有包含以上学科地综合知识，才能为现代家庭提供正确、科学及专业的理财指导。这也是家庭财富管理的指导方法。三紧密结合理财市场与金融现状。个人理财市场是一个在不断发展的新兴事物，特别是对正处于经济快速发展的中国来说，更是日新月异，新的理财产品与投资工具将会呈出不穷，所以，家庭财富管理必须紧密跟踪现实，切合家庭的实际需求，才能真正为家庭提供有用的帮助。概括来说，家庭财富管理就是采取全面、专业、系统的理财思想与方法来规划家庭的所有一切，使家庭处于收支均衡的理想状态，并达到家庭财富的最大化目标。

以最少的代价，获取最大的收益，是经济学的基本精神。资源是有限的，稀少的资源，迫使我们必须做出选择，而理财行为就是用聪明的选择，找出代价最少，收益最大的一条路，让有限的资源得以发挥最大的作用。记录收支记录、查看家庭资产与负债等等这些理财活动可以帮助我们看清自己的财务状况，进而规划出符合自己需要的、能力可及的财务目标，实现家庭理财的良性循环，从而达到实现个人理想，提高生活质量，丰富家庭生活的目标。 3 家庭理财管理的步骤

3.1 制定科学、合理的家庭理财计划，作为家庭理财的参考

制定理财计划时应考虑三个方面的内容：首先是当前的家庭生活，应合理安排好家庭资产中的消费、储蓄和投资的比例金额，各方面兼顾；第二方面是在考虑当前的生活需求之外，也要为未来的人生计划做好安排；第三方面的内容是通过理财计划，保证全家过上富足生活的同时，家庭财富能保值、增值。通过理财计划我们可以明确以下问题，一是我们目前的家庭经济状况如何，是处于何种阶段，经济紧张亦或是刚刚收支平衡等；二是我们对家庭经济生活的理想目标是怎样的；三是我们是通过什么具体方法与步骤去实现理财计划，达到我们预期的理财效果。综上，在制定理财计划中，在满足生活质量的同时，我们不仅要考虑家庭资产的保值，而且更要考虑资产的增值。因此，理财计划应包括家庭理财的各个重要方面：生活费计划、教育支出计划、旅游预算计划、房子贷款计划、股票投资计划等等。可见，理财不是简单的找到一个发财门路或做出一项英明

3.2 合理地制定家庭收支预算，是家庭理财的第一项工作

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制定了家庭理财的理财计划后，就要按理财计划的内容进行具体的理财工作。首先，按类划分家庭的各项收支，并对各类别结合以往的消费习惯与经验，在每月初拟订当月预算，以便在量入为出的前提下汇总支出与投资，并调节好日常生活。家庭开支预算是理财计划实施的一个重要方面。合理的制定家庭预算，可以把各项支出安排得井井有条，在预算金额之内有节制地调节，什么时候做何种消费都可以做到心中有数。既能把各项生活安排好，又不必牺牲生活质量。有了多余的资金，又可以进行各种选择，如投资、教育、旅游等。

3.3 建立家庭财务账簿，是家庭理财的有效手段

家庭财产虽然没有一个企业、一个公司那么多、那么繁杂，但也是麻雀虽小，五脏俱全。理财的第一步是记账，巨细无遗的记账固然十分繁琐，但却是所有财务分析的基础。通过记帐，可以很清楚每笔支出的动向，只有做好日常功课，才能在关键时候作出正确的决策养成，并作为日后检讨的依据。相信大家都深有感触，积少成多，小消费花的钱也不在少数，如果没有记账习惯的人在不知不觉中就会将每个月的收入花费殆尽。所以家庭财产的管理也需设立账簿，认真记录。我们可以通过日常的收支记录对每日或某个时间段的家庭收支进行统计、汇总和分析，根据收入总计、支出总计和收支平衡来对家庭某个时段的家庭资产使用情况及家庭理财计划的执行有个深入的认识，从而对之后的消费有个新的调整，而家庭理财计划也针对新的实际情况而做新的变动。

3.4 合理安排家庭财产组合，实现家庭资产增值的最大化

家庭理财的一个重要目的就是财富的增值。而财富的增值最重要的就是要通过各种理财渠道和手段(如银行存款、股票、债券、房产、保险等)，在考虑可接受风险的范围之内，达到家庭财富增值的目的。因此，根据各种投资的特点和家庭的具体情况，合理分配家庭财产，实现家庭生活需求满足的同时家庭财富增值最大化。

3.5 选择合理的科学的投资理财方式，争取最大的投资收益

投资市场日益活跃，在机遇与风险并存的市场诱惑下，一定要理智对待。我们知道投资市场是瞬息万变的，市场波动，反复无常。而理财工具也是多种多样的，专业的理财知识和技能在这里就起者举足轻重的作用，而大多数人不具备这一能力。所以为了更好地管理好家庭财富，学习、了解一-些理财的专业知识和技巧也是很有必要的。为了避免损失和节约时间与精力，也可以找专门的理财专家协助家庭理财管理。

4 国内外家庭理财管理信息化程度

家庭理财软件在西方发达国家已是相当普遍和成熟的个人消费软件，一般普通中产家庭利用软件来打理个人财务就像使用office办公一样，成为许多家庭电脑的必备工具。但是， 3

在众多中国家庭中，使用软件来理财的却是少之又少。甚至许多家庭可能连最基本的理财常识都不具备，也没有现代科学理财的理念，更不用提用软件来管理家庭财富了。 5 现存的家庭理财管理系统的缺陷

在国内，家庭理财软件一直处于相对较弱的状况，或者说还停留在初始阶段。现在能见到的所谓理财软件，其实绝大部分都只是一个简单的记账程序而已，许多都还没有超过Excel的功能范围，所以叫它们是家庭理财软件比较勉强，应该就叫记账程序比较准确。这些程序也就是软件初学者个人的习作。一般只实现了记帐功能，功能比较简单，所以在实用性上范围相对较窄，应运面较小，家庭成员除非记录必要的帐务一般访问它的几率很少，这对于软件本身而言，是个失败。

当然，也有少量企业曾经开发过真正意义上的理财软件，但一方面是当时的市场状况和，短期收益不太明显，也就使之没有真正深入地继续做下去；或者有的以国外成熟产品为蓝本仿制，进行跟踪学习，虽然走了一条捷径，但与国内的实际有所差距。虽然国外个人理财软件已是相当成熟和普遍的产品，但由于国人的习惯、理财方式及软件操作等方面与国外是不太一样的，所以很多优秀的国外软件在中国并没有得到普及。

总之来说，目前很难在市场上见到真正适合国人的理财软件，相对家庭电脑在个人通信、娱乐、教育等方面的应用来说，这方面的应用基本上处于一种空白的状态。

6 家庭理财管理系统的设计思路

考虑到现在各种家庭理财软件的缺陷，系统的研发围绕“通用接口、授权进入、综合管理、信息共享”的设计思想，一改现有的家庭理财系统功能单一，内容枯燥，形式死板的现状，所以在实现对家庭财富管理这一实用性功能的同时，还考虑到家庭用户的各种实际需求，提供了日程安排、备忘提醒、隐私管理、家庭橱窗、家庭预算管理等，在此中也可根据用户需求适当曾加股票预测基金分析等相关版块，在家庭理财这一重要过程中，从理财计划到理财过程的每一环节都有相应的处理模块，真正实现了对家庭理财的管理，所以说该系统在满足用户需求的同时，又结合了大家的喜好，如家庭橱窗，以家庭电子报刊的形式，让家庭成员有了情感的宣泄平台，促进家庭成员的感情沟通，又如备忘提醒，给用户带来了极大的方便，这在某种程度上也增加了该软件的吸引力。所以说此系统真正做到了内容与形式的统一，相信能得到广大用户的认可。又延长了软件的生命周期。

根据此设计思想，本系统分为六大功能模块：家庭经济管理，通讯管理，隐私管理，家庭橱窗管理，家庭预算管理、数据维护等。

【总结】

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随着国家经济的高速发展，家庭越来越富裕。随着计算机发展，家庭理财系统已经成为很多家庭财务管理的一个重要途径。计算机的最大优点在于利用它能够高效准确地进行财务信息管理。使用计算机进行信息财务管理，不仅提高了工作效率，而且大大的提高了其安全性。顺应形势的发展，金融机构也越来越重视个人理财市场，理财品种和投资工具也将会呈出不穷。许多家庭特别是中产家庭或白领人士开始追求科学、全面、专业的理财，以满足财富保值、增值的目的，并完整规划家庭的未来。尤其是在近几年，伴随着计算机的高速普及，家庭理财系统的使用范围逐步扩大，从最早的简单使用纸笔记录家庭、个人财务的收支情况，到现在用计算机对财务的收支、查询、汇总等等。巨大的市场需求也促使了很多公司加大了对家庭理财系统的研究。

【参考文献】

[1]于加荣. 论开发管理型财务软件的理论基础[J]. 财务与会计, 20xx, 39(6):56-72.

[2]张京, 王卓. Delphi 7 程序设计应用教程[M]. 中国铁道出版社, 20xx, 34-52.

[3]刘彦庆. 财务软件开发必须走通用化道路[J].黑龙江电子技术, 20xx,42(5):12-33.

[4]杜文英. 计算机财务软件开发的方向[J]. 河南机电高等专科学校学报, 20xx, 12(6): 17-43.

[5]佘友军. 数字家庭理财面面通[J]. 视窗世界期刊, 20xx, 26(20):76-98.

[6]求是科技. 信息管理系统开发导航[M]. 人民邮电出版社, 20xx, 45-89.

[7]李之明. Delphi 7经典解析[M]. 中国铁道出版社, 20xx, 67-234.

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第二篇：文献综述

银行业并购重组问题研究的文献综述

【摘要】改革开放以来 ,在世界金融业并购整合大潮的冲击下 ,我国银行业为了自身的生存与发展也采用了并购这一方式。通过并购重组，在扩张企业规模的同时，也存在着风险。本文是对许多学者的理论观点进行归纳汇总，按照对比不同学者的所研究内涵、背景、动因、识别方法和对策的思路进行综述，银行业并购重组的相关问题解释和展现给大家。

【关键词】银行业 并购整合 风险 识别方法

引言

企业并购是一项高风险与高利润并存的商业行为，许多企业希望通过并购达到转嫁产业危机，规避投资风险，化解企业债务，降低劳动力成本，扩张企业规模的目的。随着企业并购的热潮不断升温，中国银行业并购也拉开序幕。对银行业并购的研究逐渐增多，国内学者对银行业并购的研究主要有以下几方面：

一、关于银行业并购重组的动因及可行性分析

（一）.银行业并购重组的动因

经过十几年的快速发展， 城市商业银行作为一个整体，无论在规模上还是在竞争力上都在不断地发展壮大，市场份额逐年增加，信誉稳步提高，已经成为我国银行体系中不可忽视的新生力量。赖文锋在《浅析我国银行业并购重组的相关问题研究》中说，城市商业银行要和众多国内银行，还有跨国银行来争夺市场，生存压力日益加大，竞争劣势明显。城市商业银行作为一个整体，改革的需要尤为迫切。

戴国强在《商业银行经营学》[2]中阐述了银行并购的原因。他指出，银行并购的最根本原因是追求利润和迫于竞争压力。具体可以分为三点的原因：1、追求企业发展。2、追求协同效应。3、管理层利益驱动。代玉簪在《城市商业银行并购重组探析》[3]中从宏微观的角度分析了银行业并购重组的原因，从宏观因素来看，随着金融全球化的发展，金融自由化程度日益加深，大多数国家对金融业发展的限制逐渐减少，大都采取推动银行并购的宏观改革，我国银行业要在深度和广度上进一步推进改革和实现对外开放，也离不开银行并购的推动。从微观因素来看，并购重组是城商行为求得生存发展、进一步赢得市场而对 自身机构进行的一种战略性调整。王化成在《高级财务管理》[4]中阐述了并购的动因概括为：1、获得规模经济优势2、降低交易费用3、多元化经营战略。

不同学者从不同的角度分析银行业并购的动因，阐述了银行业并巩固重组的必要性。我国银行业的发展尚处于初级阶段，它将在今后一段时间内得到长足发展，为了改善金融经营环境、完善经营机制，增强综合竞争力，并购重组是银行业发展的一条重要途径。 [1]

（二）.银行业并购重组的可行性分析

并购活动由弱弱合并，以强并弱逐渐转向强强合并，由国内并购转向跨国并购，银行逐步成为并购的主角。出于生存和发展的需要，并且为了更好地实现其服务于国内经济的功能，银行业不得不寻找改革和创新的方式和手段。

赵永萍的《我国城市商业银行并购重组研究》归纳了我国城市商业银行并购重组的可行性：1、政策支持2、绩效明显3、操作简便。张婷在《我国商业银行并购重组效率的实证研究》[6]中归纳了并购重组的几个有利因素：1能够合理有效的化解金融风险。2、有效的实现双方优势互补3、有效提高银行核心竞争力4、能进行有效资源整合。

[5]

银行业并购重组作为2l世纪以来被国内外广泛使用的解决金融危机的重要手段，其操作过程简便，而且得到监管机构的政策支持，正是解决中国城市商业银行发展问题的手段之一。

二、关于银行并购重组的实证分析

（一）银行业的并购过程

银行并购是一项极其复杂的交易，该交易涉及经济、政策和法律等诸方面的问题。并购不仅意味着机遇，也会随之带来一些问题，可能使并购最终以失败终结，所以，并购过程应慎之又慎。

[7]萨德沙纳姆在《兼并与收购》中归纳了并购三阶段及其步骤：第一阶段，并购战略、

价值创造逻辑和并购标准的确定；目标企业搜寻、筛选和确定；目标企业的战略评估和并购辩论。第二阶段：并购战略的发展；目标企业的财务评估和定价；谈判、融资和结束交易。

第三阶段：组织适应性和文化评估；整合方法的开发；并购企业和被并购企业之间的战略、组织和文化的整合协调；并购效果评估。戴国强对并购的过程较细致，他再《商业银行经营学》中概括了银行并购的管理内容：1、建立并购小组2、物色并购目标3、并购对象的估价和出价的管理4、选择并购支付的方式5、银行内部的人事调动6、广泛与股东进行沟通7争取客户信任和扩大客户基础。

银行的并购是银行业乃至整个金融业重建的重要方式。通过有效的银行并购能够迅速扩张资本。在这种资本运作方式下，银行在利润和竞争上的压力体现得更为充分。

（二）银行业并购重组后的资源整合

商业银行的并购重组整合，能够更好的发挥我国商业银行的作用，利用资本市场，推动和完善我国商业银行体系。并购成功与否不是仅依赖被收购企业创造价值的能力，在更大程度上依靠并购后的整合，这就需要制定周密的整合计划。

吴志军在《企业并购中德管理整合研究》中概括了企业并购中整合的内容主要有：战略整合、组织与制度整合、人力资源整合、企业文化整合、财务整合。王化成在《高级财务管理》中归纳了并购整合的内容包括：战略整合、产业整合、存量资产整合、管理整合。王

[9]圣宠在《我国企业并购出发点的文化思考与定位》中归纳了引起文化冲突的两个方面因素：

一方面，由于文化的惯性，并购主体对自身文化体系的固守将产生对外来文化强大的抵制力量，造成文化冲突不断；另一方面，体现在经营理念、价值观念、行为方式、管理制度等各方面的文化冲突，将导致员工内心的失落感、不信任感及对前途的不确定性等心理问题，造成企业的离心和低效运转。

当两个或多个银行合为一体时，通过各种内部资源和外部关系的整合，维护和保持银行业的核心能力，进一步增强整体的竞争优势，从而最终实现企业价值最大化的目标，并购整合使得并购最终实现了“1+1>2”的效果。 [8]

四、关于银行业并购重组风险研究

银行并购风险是银行完不成预期并购目标的可能性。由于认识上的局限性，对银行并购风险做出精确描述，是一件困难的事情。由于预期并购目标的实现受多种因素的影响，常常具有不确定性，便可能形成并购风险。

秦笑的《我国商业银行并购风险研究》[10]中提出我国商业银行并购中存在的主要风险有：1、并购行为主体缺乏自主性导致的风险2、银行业的外部效应风险3、并购的融资风险

4、定价风险5、控制权的问题产生的风险6、政府审批风险7、其他社会问题风险。刘永刚

在《中国经济周刊》发表的《国际投行角逐中国“银行并购潮”》 [11]中说道：商业银行之间的并购活动虽然在稳定金融市场、维护存款人利益等方面起到了积极作用，但也带来了许多负面影响。 第一个负面影响是给并购后的银行带来了道德风险。第二个负面影响是给小银行以不公正待遇，使小银行不能与大银行在平等的基础上竞争。

随着我国会融市场的不断发展和对外开放程度的不断扩大，将有越来越多银行试图通过兼并收购增强自身实力，来对抗日益激烈的市场竞争。张婷在《我国商业银行并购重组效率的实证研究》中提出一些政策建议：1、适度转变政府在银行并购中的职能2、大力发展资本市场，培养银行市场敏感度，积极依靠市场方案推进并购行为3、完善银行内控机制，实现管理优化4、以改革促进银行业并购，以并购促进银行业改革5、完善金融法制，规范并购行为。吴志军在《企业并购的管理整合研究》中阐述了提高上市公司并购重组绩效的对策：

1、规范上市公司购买、置换资产的行为2、在并购重组过程中，应引进选好大股东，鼓励战略性并购3、严格资信调查和对贷款质押的审查，确保付款及时到位4、完善信息披露的法律制度，坚决打击借收购之名操纵市场的虚假重组5、逐步改变一股独大的格局，稳步推进国有股减持6、完善上市公司法人治理结构，切实保护中小股东的利益。

通过上述的一些并购的风险，合理有效的银行业并购风险规避和适当的政策作为辅助是很有必要的。我国银行业并购还处于起步阶段，我们既要学习和借鉴西方现代银行业并购案例中的有益经验，也要结合我国实际情况，优化资源配置、实现优势互补，提高银行的经营效益和竞争力，采取渐进式的方式走并购之路。

五、总结

总体来看，国内学者对银行业的并购做了大量的实践分析与理论研究，这些研究大多侧重于研究银行并购的动因以及银行并购的特点和新趋势。我国银行并购出现比较晚，银行并购市场不发达，因此我国商业银行并购还需借鉴国外银行并购重组的国际经验，在政府主导的市场化运作模式下，探讨银行业的并购重组整合，更好的发挥商业银行的作用。

参考文献

[1]赖文锋.浅析我国银行业并购重组的相关问题研究［J］.时代金融，20xx（3）

[2]戴国强.商业银行经营学［M］.北京：高等教育出版社，20xx

[3]代玉簪.城市商业银行并购重组探析［J］.经济理论研究，20xx

[4]王化成.高级财务管理［M］.北京：中国人民大学出版社，20xx

[5]赵永萍.我国城市商业银行并购重组研究［A］.硕士学位论文,天津:天津财经大学,20xx

[6]张婷.我国商业银行并购重组效率的实证研究［A］.硕士学位论文,浙江:浙江大学,20xx

[7]萨德沙纳姆.兼并与收购［M］.西蒙与舒斯特国际出版公司，中信出版社，1998

[8]吴志军.企业并购中德管理整合研究［M］.北京：中国财政经济出版社，20xx

[9]王圣宠.我国企业并购出发点的文化思考与定位［J］.经济体质改革，20xx（4）

[10]秦笑.我国商业银行并购风险研究［A］.硕士学位论文,上海:上海师范大学,20xx

[11]刘永刚. 国际投行角逐中国“银行并购潮”［J］.中国经济周刊，