银行存款管理的规定
一、 开立银行账户的规定
广场按照规定在有关银行开立银行存款账户,广场银行账户应作为保密项目对待,广场内部工作人员需要银行账户,需经财务部经理批准。
二、 银行支票的用途、领取、核销、保管及对账
1、 银行支票是付款单位通知银行从其账户中支付款项的凭证。支票分转账支票和现金支票,转账支票不能支取现金。
2、 转账支票金额起点为100元,自签发之日算起,有效期限为十天,到期日遇假期顺延。
3、 支票借款业务,必须填写“借款单”,由部门经理签字后,报总经理批准,财务部按规定办理借款手续。对先付款后获取#5@p的业务,支票借用者应填写“ 购物广场支票申领单”,经借用者部门经理签字,总经理批示,财务部经理签字后方可签发,签发支票时必须登记支票登记簿,签发的支票必须写明日期、收款人、用途和限额(知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额),财务部留存支票申领单,支票领用人必须在支票存根及支票登记簿上签字。
4、 外出采购人员要严格执行用款额度,做到专款专用,未经财务部同意挪作他用,财务部有权拒绝报销,如超额度用款造成银行空头罚款由支票领用人负责赔偿。
5、 支票支出后,经办人员必须马上到综合部行政部办理验收入库签收等内部手续,填写“ 购物广场支票支出凭单”,经部门经理签字后,转财务部经理签字,报分管副总、总经理批示后,经财务部审核员审核并签章后到财务部出纳处办理报账手续,以上手续须五日内办理完毕,逾期不办或手续不全的部门,按照有关规定处理。
6、 严禁签发空白支票、远期支票,不准出租、转借支票或将支票抵押给对方,更不允许将大量支票交财务部以外人员保管。月末出纳员要对所发出支票进行一次清理,已付款者催其清账,暂时未用者予以收回。
7、 空白支票和支票印章必须分人负责保管。每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内。作废支票必须加盖“作废”章,注明作废原因,作废支票订入月末最后一本凭证的后面进行保管,不得丢失或缺号。
8、 对发生的银行存款经济业务,出纳根据记账凭证序时登记银行存款日记账,会计将企业银行账与银行企业账进行核对,次月x日前做出银行存款余额调节表,由财务经理审核签字,与会计报表一同装订保管。
9、 对银行存款未达账项,出纳、会计及时查询清理,清理期限不得超过3个月,必要时由总经理催促有关人员解决未达账项。
10、支票、汇票、信电汇款项收款程序。收入的银行存款
(商品销售款除外),要由各部室填写 购物广场“部门通知财务收账通知单”一式二份,到财务部交纳有关款项。收银员将商品销售款必须当日全部存入银行,将存款票据送交会计,会计进行账务处理。
现金、银行存款管理办法
规范财务行为,根据公司管理需要,为特制定本办法。
一、 现金管理办法
1、 公司现金管理严格执行国家颁布的?现金管理暂行条例及细则?。
2、 现金使用范围:
1)、职工工资、津贴、个人劳动报酬及各种奖金;
2)、各种劳保福利费用及国家规定的对个人的其他支出;
3)、出差人员必须随身携带的差旅费;
4)、结算起点以下的零星开支;结算起点为1000元;
5)、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出;
3、 在经营过程中,超过结算起点的业务均须用支票转账结算,转账结算具有同现金相同的支付能力。
4、
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7、 公司库存现金不得超过银行核定的库存现金限额; 未经银行同意,公司不得坐支现金; 提取现金应写明用途,并由财务负责人签字盖章方可生效; 公司应设置现金日记账,逐笔记载现金收支;定期盘点库存现金,做到日清月结、帐实相符;
8、
9、 不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金; 不得采取任何方式套取现金;
10、 不得将公款现金收入以个人储蓄名义存入银行;
11、 各项现金收入及时送存银行,不得保留帐外现金。
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二、 银行存款管理办法
12、 银行存款是核算公司存入银行的各种存款;
13、 公司日常管理应严格执行?银行账户管理规定?;
14、 公司根据存款种类设置银行存款日记账,按照业务的发生顺序逐笔登记银行存款的收支;
15、 银行存款日记账应定期与银行对账单核对,及时清理未达帐项,定期编制银行存款余额调节表并调节相符;
三、 现金、支票的领用及报销严格执行?北燃新元现金、支票借用及领款报销管理办法?。
四、 附则
1、 本办法由北燃新元公司财务管理部负责解释。
2、 本办法自印发之日起执行。
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