华北水利水电学院审计处

审计报告

20##年第01号

    

被审计单位：华北水利水电学院校办产业管理处

  审  计  项  目 ： 20##－20##年度经济合同的审计

关于对校办产业管理处

20##－20##年度经济合同的审计报告

学院：

为促进学院经济合同管理工作的制度化、规范化，防范经济风险，根据学院20##年度审计计划的安排和审计通知书〔2004〕第1号要求，审计处组成审计组于20##年5月12日至5月28日，对校办产业管理处2002－20##年度（包括在以前年度签订但在2002－20##年度完成的经济合同）合同签订及执行情况进行了送达审计。在审计过程中，审计组得到了校办产业管理处等相关职能部门的积极配合和支持。现将审计情况报告如下：

一、概况

我院现有校办产业8个，分别是：华北水电学院监理中心、河南华水勘察设计有限公司、河南华水机械施工基础处理公司、华北水电学院培训中心（江河宾馆）、河南科华工程咨询有限公司、水利出版社郑州发行站（大禹科技书店）、华北水电学院轻型印刷厂、华丰岩土工程公司。企业依托学院学科优势，发展特色产业，经过十几年的艰苦努力，目前已在工程监理、监理培训、勘察设计、地基基础施工处理等方面在同行业中享有较高的知名度和影响。2002－20##年度累计上缴学院收入290.8万元，有力地支持了学院教育事业的发展。

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关于采购合同的内部审计报告

一、引言：

按照公司20xx年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对20xx年1月1 日－2011 年8月31日 期间的重大采购合同进行了审计。

二、审计方式说明：

抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。

三、审计发现与建议：

审计发现：20xx年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为20xx年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。

建议：于20xx年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。

四、审计总结：

本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。

1、检查所抽取合同内容的合理性：

（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖

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关于采购合同的内部审计报告

一、引言：

按照公司20xx年度内部审计的计划安排，审计室对公司采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，审计过程中我们实施了合适的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合其实际情况，对20xx年1月1 日－2011 年8月31日 期间的重大采购合同进行了审计。

二、审计方式说明：

抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查。

三、审计发现与建议：

审计发现：20xx年1月购入的文件柜等办公用品，供应商为成都市青羊区亚华仪表配件厂，所属期为20xx年订单，生管部门未对订单档案进行整理归档。

建议：于20xx年1月份起制定的办公用品订单，整理后按顺序编号，并建档，以便于核查。

四、审计总结：

本次审计方案得到了各相关部门的大力支持和配合。

1、检查所抽取合同内容的合理性：

（1）对所抽取的固定资产、原主料、办公用品的采购合同，进行内容上的审查，发现采购合同的起草、审核以及审批都有权限范围内的签字盖

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经济合同审计管理标准

1 范围

本标准规定了龙海市供电公司（本单位及所属经济实体）经济合同审计的管理职责、管理内容与方法。

本标准适用于龙海市供电公司（本单位及所属经济实体）经济合同审计的管理。

2 引用标准

下列标准包含的条文，通过在本标准中引用而构成为本标准的条文。本标准出版时，所示版本均为有效。所有标准都会被修订，使用本标准的各方应探讨使用下列标准最新版本的可能性。

《中华人民共和国审计法》 1994-08-31

《中华人民共和国经济合同法》 1981-12-13 1993-09-02修订

《电力企业经济合同审计试行办法》 1995-07-07

3 职责

3.1 职能与分工

3.1.1 纪委是龙海市供电公司经济合同审计的归口管理部门，履行审计监督职能。

3.1.2 企划部、财务部是经济合同审计的配合部门。负责经济合同审计的配合工作。

3.1.3 企划部、生技部、乡村电管部、实业总公司、章源电力有限公司是经济合同的被审和执行部门。

3.2 责任与权限

3.2.1 纪委

经济合同审计属常规审计，不下达审计通知书，审计完结直接签署意见，不出具审计报告。合同审计根据需要可能在签约前，履行中和履约后进行。

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台山市XX实业有限公司 20xx年度管理审计与评价报告

管委会主任批准：

管委会副主任审核：

管委会成员审核：

评价及审计人员：

编制日期： 20xx年1月1 0日

XXX实业公司20xx年度管理审计及评价报告

目录

目录 .......................................................................................................................... 2

一、管理审计及评价的范围 .................................................................................. 3

二、20xx年管理审计及评价发现的工作亮点 ..................................................... 3

三、20xx年管理审计及评价发现问题及原因分析 ............................................. 5

四、工作改进要求及建议 ...................................................................................... 6

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中招社[2014]30号

关于举办“招标采购实务操作及新《清单》、合同管理

与审计、监督管理专题培训班”的通知

各有关单位：

为解决我国招标投标领域突出问题，近两年国家相继出台了《招标投标法实施条例》、《电子招标投标办法》、财政部74号令《政府采购非招标采购方式管理办法》、住房和城乡建设部颁布全国范围内强制实施的最新国家标准《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013），不仅要求国有投资项目执行该国家规范，非国有投资项目、也必须执行此规范，同时与新版13清单计价规范配套使用的《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）同时执行，两文件同时实施对建设工程承发包活动产生重要影响。

为进一步帮助各单位深入学习落实有关文件精神，有效应用于实际工作中，提高招投标从业人员在招标、采购活动中依法组织实施及管理技能水平，控制好经营风险环节，确保招投标监督与合同管理工作规范进行。《中国招标》周刊社决定举办“招标采购实务操作及新《清单》、合同管理与审计、监督管理专题培训班”。现将有关培训事项通知如下：

一、培训内容

（一）识别和防范招标采购中的法律风险分析及应对措施

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地产集团总部审计中心

 

审计报告征求意见书

集团人力行政中心：

根据号审计通知书，审计实施已结束，现将审计报告（征求意见稿）送给你们征求意见。请在收到审计报告之日起五个工作日内提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无异议。

附：审计报告（征求意见稿）

20##年3月16日

审计报告

（征求意见稿）

被审计单位： 集团人力行政中心

     

根据年初审计计划安排和三江审通2012[01] 号审计通知书，我部于20##年3月12日至20##年3月17日，对集团人力行政中心进行了审计。在集团人力行政中心及有关人员的配合下，审计实施工作业已完成。现将审计结果报告如下：

一、  基本情况

集团人力行政中心共11人，部门职责主要有：（1）负责推动控股及下属企业的管理优化，参与控股战略制定和落地执行工作；（2）负责控股及集团本级招聘工作及招聘、审核子公司、项目公司总监以上人员；（3）负责控股集团培训管理工作。（4）负责薪酬福利管理工作。（5）负责绩效管理等激励机制的建立和推动。（6）负责文化管理及宣传、员工关系管理工作。（7）负责集团日常行政和后勤保障工作。（8）负责集团物业的管理工作；（9）负责集团公司资质及证照的申报及年检工作；（10）负责印章、档案管理工作；（11）负责OA网站的维护与管理工作；

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20xx年采购合同专项审计方案

一、审计依据：

公司现行的《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。

二、审计目的：

对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

三、审计内容：

1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。

2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。

3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。

4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。

四、审计程序：

（一）审计准备工作：

1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。

2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。

（二）现场审计工作：

1、采购合同内容抽样审计

（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。

（2）检查所抽取合同内容的合理性

确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。通过检查审核章或者审批记录。

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