XX支行20##年上半年信用风险分析报告

风险状况分析

一、总体情况

XX支行作为新设分支机构，信贷资产规模比较小，信贷资产结构也较单一，不良信贷资产没有发生，非信贷资产几乎没有，所以在此仅对相关的几项信用风险指标状况作一简单分析。

20##年6月末，全行资产总额25840万元，比年初增加5910万元。其中，信贷类资产余额21183万元，比年初增加2400万元；没有不良贷款的产生，不良贷款余额仍控制为零，关注类贷款余额11950万元，比年初增加1350万元。

全行负债总额25750万元，比年初增加6034万元，其中各项存款余额17840万元，比年初增加7644万元。

全行利润总额90万元，比年初减少205万元。

资产负债情况简表

单位：万元

二、信用风险状况分析

6月末，全行各项贷款余额21183万元，按贷款五级分类，正常类贷款9233万元，占比43.59%，比年初增加1049万元；关注类贷款11950万元，占比56.41%，比年初增加1350万元，关注类贷款均为政府融资平台贷款；没有次级、可疑和损失类贷款。从期限结构看，中长期贷款16811万元，占比79.36%，较年初增加2079万元；短期贷款4372万元，占比20.64%，较年初增加320万元；没有票据融资业务的发生。从客户结构看，公司类贷款18653万元，占比88.06%，较年初增加2361万元；个人类贷款2530万元，占比11.94%，较年初增加38万元。

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参考模式

XX分、支行20##年XX（季度/上半年/年度）风险分析报告

概 述（简要概括辖内整体风险状况）

第一部分 风险状况分析

一、总体情况

XX月末，全行资产总额XX万元，比上期XX万元。其中，信贷类资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。非信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。

全行负债总额XX万元，比上期XX万元，其中各项存款余额XX万元，比上期XX万元，同比XX万元。

全行利润总额XX万元，比上期XX万元，同比多XX万元。

资产负债情况简表

单位：万元、％

二、信用风险状况分析

XX月末，全行各项贷款余额XX万元，按贷款五级分类，正常、关注、次级、可疑和损失余额情况，占比情况，较上期变化情况；从期限结构看，中长期贷款贷款情况，占比情况，较上期变化情况；短期贷款和票据融资情况，占比情况，较上期变化情况。

表外信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；垫款余额XX万元，比上期XX万元；表外业务保证金余额为XX万元，比上期XX万元；风险敞口XX万元，比上期XX万元。

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XX银行年度经营风险分析报告

中国银行业监督管理委员会XX监管分局：

现将XX银行（下称“我行”）年度风险经营分析报告如下：

一、业务经营基本情况分析

(一) 负债情况分析

截至年末，我行各项存款总额X万元，比年初增加X万元，增幅X%。其中：对公活期存款为X万元，比年初增加X万元；对公定期存款为X万元，比年初增加X万元；个人活期存款X万元，比年初增加X万元；个人定期存款为X万元，比年初增加了X万元；银行卡存款为X万元，比年初增加X万元。

我行各项存款指标均比年初有较大幅度的增长，主要原因有以下几个方面的原因：一是经多方面努力，争取到部分有实力的大企业客户，例如X上市公司在我行开立监管资金专户，带来对公定期存款一定幅度的增长；二是继续加代发工资业务及批量开卡的营销，在提高开户数和发卡量的同时，也使居民储蓄存款能够稳步增长；三是持续进行产品创新和开展主题营销活动；四是我行在本年新开展了间联POS机业务，在为我行发展出一批合作商户的同时也带来了部分新增存款；五是我行在年初原有总行营业部、X支行2个营业网点的基础上，新增了X支行等X个营业网点，延伸了我行的服务半径，扩大了我行在本地区的影响力和知名度。

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1．进行商业银行信用风险分析的金融背景

1.1银行业的发展历史

20世纪70年代，国际金融业处于稳定发展时期，此时严格的金融监管使商业银行的业务仅仅限于经营存款和贷款。此种政策之下不仅限制了银行之间的竞争，将银行的经营风险控制在较低的水平，也是使其获得了稳定的收益。随后，在金融市场功能的扩张、放松管制和竞争加剧形式的推动下70年代末80年代初银行业迎来了变革的第一次浪潮。此次变革使得资本流量递增流速不断加快，金融效率得以极大提高，从而为银行业带来极大地机遇和挑战；长期存在于美国、日本商业银行与投资银行业务之间的严格界限日渐消失，竞争日益明显激烈；金融机构所提供的产品和服务范围得到拓展，新的金融产品层出不穷，咨询、结构交易、资产购置、杠杆收购、项目融资、信用卡和住房抵押贷款的证劵化、衍生工具和表外交易等各种附加值服务得到了突飞猛进的发展，并随给商业银行带来新的业务风险。

90年代以后，银行间的兼并浪潮汹涌。为降低成本提高竞争力，金融产业的集中程度和规模越来越大，通过合并与兼并，出现了巨型商业银行和投资银行，进一步推动了金融全球化的发展。目前，全球证劵业内50家顶尖的证劵商都是银行集团和金融集团的下属部门。银行业和证劵业的合二为一是国际资本市场效率更高，竞争性更强。大量迅速的全球资金流动进一步密切了世界各国的经济联系，不仅促进了资金在国际间的有效分配和世界经济的发展，也使得金融机构的经营风险加大，并且越来越呈现出链状反映。于是，银行业在此浪潮中加强风险管理的必要性更加凸显。

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参考模式

银行支行（季度/上半年/年度）风险分析报告

概 述（简要概括辖内整体风险状况）

第一部分 风险状况分析

一、总体情况

XX月末，全行资产总额XX万元，比上期XX万元。其中，信贷类资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。非信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；不良余额XX万元，比上期XX万元；不良占比XX%，比上期XX个百分点。

全行负债总额XX万元，比上期XX万元，其中各项存款余额XX万元，比上期XX万元，同比XX万元。

全行利润总额XX万元，比上期XX万元，同比多XX万元。

资产负债情况简表

单位：万元、％

二、信用风险状况分析

XX月末，全行各项贷款余额XX万元，按贷款五级分类，正常、关注、次级、可疑和损失余额情况，占比情况，较上期变化情况；从期限结构看，中长期贷款贷款情况，占比情况，较上期变化情况；短期贷款和票据融资情况，占比情况，较上期变化情况。

表外信贷资产余额XX万元，比上期XX万元；垫款余额XX万元，比上期XX万元；表外业务保证金余额为XX万元，比上期XX万元；风险敞口XX万元，比上期XX万元。

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银行风险分析报告

参考模式
风险分析报告
第一部分  风险状况分析
一、总体情况本期末，全行资产总额×亿元，比上期减少×亿元。其中，各项贷款余额×亿元，比上期增加×亿元；不良余额×亿元，比上期减少×亿元；不良占比×%，比上期下降×个百分点。非信贷资产余额×亿元，比上期减少×亿元；不良余额×亿元，比上期减少×亿元；不良占比×%，比上期下降×个百分点。
全行负债总额×亿元，比上期减少×亿元，其中各项存款余额×亿元，比上期减少×亿元。全行利润总额×亿元，比上期减少×亿元，同比多减少×亿元。
         资产负债情况                     单位：亿元、％
项目        本期
余额        比上期        不良
余额        比上期        不良占比        比上期
资产总额                                               
各项贷款                                               
非信贷资产                                               
负债总额                                               
各项存款                                               
二、信用风险状况分析
本期末，全行×亿元贷款中，正常、关注、次级、可疑和损失类贷款分别为×××；从期限结构看，中长期贷款其他贷款分别比上期增加×亿元和×亿元；短期贷款和票据融资分别比上期减少×亿元和×亿元。表外业务余额×亿元，比上期增加×亿元；垫款余额×亿元，比上期减少×亿元；表外业务保证金余额为×亿元，比上期增加×亿元；风险敞口×亿元，比上期增加×亿元。
（一）不良贷款变动情况
1、处置及新发生不良贷款情况（列举新发生不良贷款案例）
本期末，全行处置不良贷款×亿元。其中：清收不良贷款本金×亿元，盘活不良贷款本金×亿元，接收抵债资产×亿元，核销呆账贷款×亿元，其他方式×亿元。新发生的×亿元不良贷款中，法人客户发生×亿元，占比×%；个人客户发生×亿元，占比×%。新发生不良贷款较多的前五家支行是：×××，×家支行新发生法人不良贷款余额为0。
不良贷款变动情况表           单位：亿元
序号        项      目        不良贷款
1        上期余额       
2        本年新发生       
3        本年 减少        1、清收       
4                2、盘活       
5                3、以资抵债       
6                4、贷款核销       
7                5、其他方式       
8                小计       
9        差异及其他       
10        期末余额       
说明：其他方式是指由于借款人财务状况发生重大好转等因素或者其他原因，贷款分类由不良类上调至正常类和关注类贷款的情况。
2、贷款风险分类形态迁徙情况
本期，正常贷款（不含借新还旧和还旧借新）共向下迁徙×亿元，比上期多×亿元，向下迁徙率×%，比上期上升×个百分点。其中，正常类贷款向下迁徙×亿元，比上期多×亿元，向下迁徙率×%，比上期上升×个百分点；关注类贷款向下迁徙×亿元，比上期多×亿元，向下迁徙率×%，比上期上升×个百分点。
不良贷款中，次级类贷款向下迁徙×亿元，比上期多×亿元，向下迁徙率为×%，比上期上升×个百分点；可疑类贷款向下迁徙×亿元，比上期多×亿元，向下迁徙率为×%，比上期上升×个百分点。
          贷款风险分类形态迁徙情况表                    单位：亿元、%
项目        迁徙金额        比上季        迁徙率        比上季
正常贷款向下迁徙                               
正常类贷款迁徙                               
关注类贷款迁徙                               
不良贷款向下迁徙                               
次级类贷款迁徙                               
可疑类贷款迁徙                               
（二）客户结构分析
1、法人客户信用等级结构分析
截至本期末，全行共有法人客户×户，比上期减少×户；贷款余额×亿元，比上期增加×亿元。其中，AA级以上（含）客户贷款余额比上期增加×亿元，占全行法人贷款增量的×%，占全部贷款增量的×%。
法人客户（按信用等级）贷款情况表           单位：个、亿元、%
信用等级        客户个数        比上期变动        贷款余额        比上期变动        贷款占比        比上期变动
AAA+                                               
AAA                                               
AA+                                               
AA                                               
A+                                               
A                                               
B                                               
C                                               
未评级                                               
免评级                                               
合 计                                               
2、法人客户规模分布结构分析
贷款增量主要集中于大、中型客户。截至×月末，大型客户贷款余额×亿元，比上期增加×亿元，占全行法人贷款增量的×%；中型客户贷款余额×亿元，比上期增加×亿元，占全行法人贷款增量的×%。大、中型客户贷款比上期共增加×亿元，占全行法人贷款增量的×%。
大（小）型客户不良率比上期有所上升。截至×月末，全行法人客户不良率%，比上期下降×个百分点。其中，小型客户不良率×%，比上期上升×个百分点，其余类型客户不良率比上期均有所下降。
法人客户（按经营规模）贷款情况表         单位：亿元、%
经营规模        贷款余额        比上期        不良贷款余额        比上期        不良率        比上期
特大型                                               
大型                                               
中型                                               
小型                                               
其他                                               
合计                                               
3、法人客户行业结构分析
本期，法人客户贷款主要集中在×××等行业，以上行业的贷款余额×亿元，比上期增加×亿元，占全行贷款余额的×%；不良贷款占比较高的行业为××。
法人客户（按行业）贷款情况表                单位：亿元、%
行业名称        贷款余额        比上期        不良贷款余额        比上期        不良率        比上期
                                               
                                               
                                               
                                               
合计                                               
（三）到期贷款收回情况
1、总体情况
本期，全行共到期贷款×亿元，其中，贷款收回（含现金收回和还旧借新）×亿元，贷款到期收回率×%，同比上升×个百分点。其中到期贷款现金收回×亿元，现金收回率×%，同比下降×个百分点；还旧借新×亿元，还旧借新率×%，同比上升×个百分点。贷款逾期×亿元，逾期率×%，同比下降×个百分点。
贷款到期情况表                      单位：亿元
项   目        合计        贷款形态
                正常        关注        次级        可疑        损失
本年到（逾）期贷款金额                                               
1、贷款收回                                               
其中：现金收回                                               
还旧借新                                               
2、贷款展期                                               
3、借新还旧                                               
4、贷款逾期                                               
5、以资抵债                                               
2、逾期贷款客户情况及风险分析：分析逾期贷款的客户基本情况（包括逾期时间、金额、原因、存在的风险等）。
（四）各业务条线资产质量
各业务
条线        贷款余额        比上期        不良贷款余额        比上期        不良率        比上期
公司业务                                               
机构业务                                               
个人业务                                               
房地产业务                                               
三农                                               
其中：三农对公                                               
三农个人                                               
银行卡                                               
（五）新发放贷款情况
新发放贷款质量统计表                  单位：亿元、％
时  期        贷款余额        比上期        不良贷款余额        比上期        不良占比        比上期
20##年以来新发放                                               
20##年以来新发放                                               
20##年新发放                                               
二、市场风险状况分析
（一）利率风险（主要分析贷款利率上调、存款利率变动不大等金融政策对我行资产、负债和表外业务的收益或经济价值的不利影响。）
1、贷款利率风险
本行正常、关注、次级类贷款利率的执行情况及贷款利率的变动的影响，如项目贷款、一般中小企业贷款利率执行情况、贷款定价后面临的风险。
2、存款利率风险
本行人民币存款结构和期限分析目前存款利率下的风险，存贷利率差缩小影响银行收益。
3、投资利率风险
如有对外投资情况，分析投资利率对投资收益的影响。
（二）汇率风险（主要分析人民币汇率变化导致银行发生损失的风险）
1、外汇交易风险（从事自营交易或者为客户提供外汇交易服务时产生的风险，如外汇即期交易、外汇远期期权、期货和互换等金融合约。）
2、外汇贷款（如人民币升值影响外汇贷款的收益）
3、汇率变化对出口外汇型企业生产经营的影响
三、流动性风险状况分析（资产负债部门必写）
1、总体情况
可从流动性比率（流动资产/流动负债）、存贷比、贷款流动性等方面进行分析。
2、各项存款的期限结构分析
3、各项贷款的期限结构分析
四、操作风险状况分析
（一）案件发生情况
本期末，全行累计发生案件×起，同比减少×起；涉案金额×亿元，同比减少×亿元。其中，百万元以上案件×起，同比减少×起；涉案金额×亿元，同比减少×亿元。每万人案件发生率×%，同比下降×个百分点。百万元以上案件占比×%，同比增加×个百分点。
从地区分布看，本年新发现案件的支行有××。从案件的种类看，本年新发现案件中，刑事案件×起，特点是××；经济纠纷案件×起，特点是××；违法违纪案件×起，特点是××。从发案原因看，主要是道德风险、高管谋私，对内控管理重视不足、合规经营意识薄弱、制度执行不力、必要的监督检查不到位以及缺乏对内外部欺诈行为的防范意识等比较突出
（二）信息系统事件情况
本期全行发生信息系统风险事件×起，从影响范围看，涉及软开的×起，涉及数据中心的×起，涉及支行的×起；从成因看，由生产性变更引起的×起，存储系统故障引起的×起，不可控的外界因素引起的×起，厂商产品或服务缺陷引起的×起，网络硬件故障引起的×起，供电系统和主机系统引起的故障各×起，程序存在漏洞的×起，其它×起。
上述信息系统风险事件反映出全行信息系统存在一定安全隐患，缺少信息系统安全基本控制标准，缺乏压力测试和完善的应急预案。尤其是ABIS、支付结算、国际业务等生产系统，一旦发生故障社会影响较大，会降低社会美誉度和客户忠诚度。

第部分  风险管理对策建议
本部分结合国内国际经济金融形势、宏观调控政策的变化及辖内近期出现的风险事件和近年内外部检查发现的问题，提出风险管理防控工作的对策和建议。
一、信用风险管理方面
三、市场风险管理方面
四、操作风险管理方面
本部分可以从案件的治理、加强操作风险的基础性工作、加强信息科技安全管理、严格落实《中国农业银行操作风险报告管理办法（试行）》、不断推进操作风险的精细化管理等方面提出相应的措施。
五、改进风险管理方式方法，加快构建全面风险管理体系

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商业银行信用风险分析

---------商业银行信贷的道德风险问题分析

摘要：

近年来，随着商业银行经营环境的不断变化和银行间竞争的日益激烈，以及市场风险和操作风险的突出，银行面临的风险也逐渐突出。资产质量是商业银行的生命线，而随着商业银行的信贷风险越来越大，信贷风险使商业银行所面临的信贷资产具有全部损失的可能性，因此成为我国商业银行面临的最主要的金融风险。信贷风险是银行业经营过程中不可回避的现实，信贷风险管理是商业银行经营管理的一个重要组成部分，银行要提高绩效，必须实现信贷风险最小化、经营收益的最大化。

美联储前主席格林斯潘说过“银行之所以对现代社会做出了巨大贡献,其原因在于他们愿意承担风险”。美国著名银行家爱德华. 费拉斯也曾指出:“银行是因为承担风险而盈利,是因为没有有效管理风险而亏本”。由此可见,商业银行的核心能力就是管理信用风险的能力,风险管理是银行的价值所在。

一、商业银行信用风险概念

信贷风险是指由于各种因素发生变化对商业银行信贷资产带来负面的影响,导致银行的信贷资产收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。简单说,就是贷款的本金和利息能否在约定期限内按时收回并不确定。商业银行信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等等外部因素的影响,也受到信贷活动内部操作环节的影响

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信用卡、电子银行业务风险案例分析报告 年初以来，信用卡中心紧紧围绕“防范风险、合规经营”主题开展工作，在努力完成各项任务指标的同时，着重加强业务管理和各项规章制度的落实，多种措施并举，有效地防范和控制了信用卡及电子银行业务风险。下面，就我行信用卡及电子银行业务发展过程中的风险隐患和防范情况进行具体分析：

一、信用卡业务风险与防范分析

（一）信用卡业务风险点分析及防范措施

关联案例：

今年8月9日，农行山东泰安分行信用卡中心外呼平台在外呼申请办理10份公务卡时发现该批申请许多疑点，工作人员随即提高警惕，根据支行申报资料填写地址及所盖公章上单位名称，到现场进行了逐户查找，核实确定了该申请单位地址为虚假地址。为进一步核实，工作人员又到被冒办单位某防火办公室与其工作人员进行证实，了解到该批办卡人员都不是该单位工作人员。为稳妥起见，又核对了所盖单位公章，发现公章为伪造公章。最终确定，这是一起利用虚假资料、伪造信息申请办理信用卡的案件。从而成功防范了一起利用虚假资料申办信用卡的案件，保全了我行资金安全。

1、个人信用卡业务风险分析

信用卡业务具有分散性、高利润、高风险的特点。由于信用卡所针对的客户是风险相互独立的消费者个人，客户的多样性和

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