山东山审会计师事务所有限公司 Shandong SD-Audit Certified Public Accountants

山东省小额贷款公司经营情况检查

专项检查报告

山审审字[2012]第2049号

山东省金融工作办公室：

我们接受委托，对XXX公司（以下简称“XX公司”）20xx年度合规经营情况和分类评级情况进行检查。建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确、完整是XX公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司20xx年度合规经营情况和分类评级情况发表意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则的规定进行的。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。

一、专项检查依据

（一）山东省人民政府办公厅关于印发《山东省小额贷款公司监督管理暂行办法》的通知（山东省人民政府办公厅关于印发20xx年82号文）；

（二）山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司试点暂行管理办法》的通知（鲁金办发[2008]1号文）;

（三）山东省金融办《山东省小额贷款公司经营情况检查提纲》（山东省小额贷款公司经营情况检查提纲）；

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ⅩⅩ市ⅩⅩ小额贷款公司内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业发展中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等法律、法规及相关规定，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第二章 审计人员总体要求及职责

第三条 审计人员要认真履行职责，认真、细致、全面的对公司内相关情况进行审计。

第四条 审计人员要一丝不苟的对财务的帐表等进行逐步、逐笔审计，审计凭证的要素是否齐全，往来账目是否清楚，资金流程、签字手续是否完备。

第五条 审计人员要跟踪审查财务上报的资料是否及时准确，并对每次审计结果报董事长和总经理。

第六条 协助公司其他部门共同建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

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第七条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性

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安全保卫制度

第一条 为加强公司安全保卫工作，确保公司集体财产、资金和职工人身安全，根据监管部门和公安机关对安保工作的要求，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度适用范围，公司全体职工。

第三条 营业场内不得放置易燃、易爆、有毒有害的物品。

第四条 职工必须按时到岗，严禁无关人员进入营业室，不得擅自离岗。

第五条 职工临时离岗，须按要求对所管物品入箱加锁保管，并退出电脑操作系统。

第六条 营业期间营业人员不准接受他人分送的药物、饮料、香烟、食品、饭菜、茶水等物品，不准外人寄放用途不明的物品。

第七条 中午休息时，必须把所有现金、有价单证、重要空白凭证、印章、账册等全部入库保管，并有双人值班。营业终了，营业人员必须把所有现金、有价单证、重要空白凭证、印章、账册、传票、押数机、电脑盘片等全部入库保管，并切断营业室电源，关好门窗。

第八条 认真贯彻执行《消防法》，消防工作由单位负责人负责，各单位安全员为消防员，具体做好本单位的消防工作。

第九条 定期组织职工进行消防安全教育，学习消防安

全知识，使职工懂得火灾预防措施和扑救初起火灾的方法，熟悉消防设施的性能和使用方法。

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XX小额贷款公司申报材料（参考样本）
2010.01.06

之一：主要发起人关于设立XX小额贷款公司的申请书
XX区（县）人民政府：
        根据《关于本市开展小额贷款公司试点工作的实施办法》（沪府办发[2008]39号）的规定，现提出在我企业所在地XX区（县）设立XX小额贷款公司的申请如下。
（申请书报告内容至少包括如下方面）
一、主要发起人概况
        （一）主要发起人名称、注册地、住所、注册资本、法定代表人、企业荣誉等。
        （二）主要发起人主营业务、财务（净资产、资产负债率、三年盈利等指标）、税收等情况。
        （三）主要发起人在本市的行业排名，在区（县）的经济地位及影响力。
二、设立小额贷款公司的必要性和可行性
        （一）必要性，包括所在区（县）“三农”和小企业融资需求缺口等。
        （二）可行性，包括主发起人自身条件、未来市场和收益的预期、小额贷款公司管理人才等。
        （三）小额贷款公司设立后三年经营情况的预测。
三、小额贷款公司设立方案
        （一）筹建组织和人员保障。
        （二）设立步骤和时间安排。
        （三）其他企业法人及社会组织股东、自然人股东情况。
        （四）拟用名称、注册地、公司住所、注册资本、公司类型、法定代表人、业务范围等。
        （五）拟任董事、监事、总经理等高管人员的教育背景、工作经历。
四、股东责任承诺
        我们及XX小额贷款公司其他所有股东郑重承诺：自愿出资入股XX小额贷款公司，依法设立XX小额贷款公司，切实为XX区（县）“三农”和小企业提供金融服务；在日常经营中接受社会和政府的监管；在XX小额贷款公司运营过程中，严格遵守法律法规和有关规定，严格遵守公司章程；承担股东应负的法律责任和经济责任，不进行任何形式的非法集资、高利贷、洗钱、吸收存款或变相吸收存款等违规、违法活动。
五、设立请求
        鉴于我们已确定了股东名册，股权结构符合规定，主要发起人满足相关财务及其他指标；物色了董事、监事、总经理等高管人员，高管人员具备与其履行职责相适应的金融知识和从业经验；落实了营业场所，符合安全条件，消防设施合格；起草了符合规定的公司章程和管理制度；全体股东签署了责任承诺书；聘请信誉良好的本市中介机构出具意见、报告；预先核准了企业名称等。经对照，我们认为已符合《关于本市开展小额贷款公司试点工作的实施办法》规定的设立条件，特请区（县）政府出具初审同意意见，并转报市金融办复审。

（主要发起人法人盖章）
二〇〇X年XX月XX日
（联系人：XXX，联系电话：XXXXXXXX）

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XX小额贷款公司申报材料（参考样本）
2010.01.06

之一：主要发起人关于设立XX小额贷款公司的申请书
XX区（县）人民政府：
        根据《关于本市开展小额贷款公司试点工作的实施办法》（沪府办发[2008]39号）的规定，现提出在我企业所在地XX区（县）设立XX小额贷款公司的申请如下。
（申请书报告内容至少包括如下方面）
一、主要发起人概况
        （一）主要发起人名称、注册地、住所、注册资本、法定代表人、企业荣誉等。
        （二）主要发起人主营业务、财务（净资产、资产负债率、三年盈利等指标）、税收等情况。
        （三）主要发起人在本市的行业排名，在区（县）的经济地位及影响力。
二、设立小额贷款公司的必要性和可行性
        （一）必要性，包括所在区（县）“三农”和小企业融资需求缺口等。
        （二）可行性，包括主发起人自身条件、未来市场和收益的预期、小额贷款公司管理人才等。
        （三）小额贷款公司设立后三年经营情况的预测。
三、小额贷款公司设立方案
        （一）筹建组织和人员保障。
        （二）设立步骤和时间安排。
        （三）其他企业法人及社会组织股东、自然人股东情况。
        （四）拟用名称、注册地、公司住所、注册资本、公司类型、法定代表人、业务范围等。
        （五）拟任董事、监事、总经理等高管人员的教育背景、工作经历。
四、股东责任承诺
        我们及XX小额贷款公司其他所有股东郑重承诺：自愿出资入股XX小额贷款公司，依法设立XX小额贷款公司，切实为XX区（县）“三农”和小企业提供金融服务；在日常经营中接受社会和政府的监管；在XX小额贷款公司运营过程中，严格遵守法律法规和有关规定，严格遵守公司章程；承担股东应负的法律责任和经济责任，不进行任何形式的非法集资、高利贷、洗钱、吸收存款或变相吸收存款等违规、违法活动。
五、设立请求
        鉴于我们已确定了股东名册，股权结构符合规定，主要发起人满足相关财务及其他指标；物色了董事、监事、总经理等高管人员，高管人员具备与其履行职责相适应的金融知识和从业经验；落实了营业场所，符合安全条件，消防设施合格；起草了符合规定的公司章程和管理制度；全体股东签署了责任承诺书；聘请信誉良好的本市中介机构出具意见、报告；预先核准了企业名称等。经对照，我们认为已符合《关于本市开展小额贷款公司试点工作的实施办法》规定的设立条件，特请区（县）政府出具初审同意意见，并转报市金融办复审。

（主要发起人法人盖章）
二〇〇X年XX月XX日
（联系人：XXX，联系电话：XXXXXXXX）

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富源县雄达小额贷款有限公司

业务经营情况自查报告

富源县财政局：
    根据《曲靖市财政局关于开展全市小额贷款公司现场检查的通知》（曲财外[2010]30号），依据《云南省小额贷款公司管理办法（试行）》（云政办发[2008]195号）、《云南省小额贷款公司监管工作指引（试行）》（云金办[2010]33号）以及其他相关文件规定，富源县雄达小额贷款有限公司管理层高度重视，召开专题会议，研讨自检自查工作方案，布置工作内容。各部门统一思想，相互协调配合，认真落实文件精神，及时开展自检自查工作，于20##年5月1日至5月16日为期半月，对公司内部管理、业务经营、财务执行以及各种制度建立健全情况进行了自检自查，现将情况汇报如下：
    一、公司基本情况

（一）公司机构设置及人员构成

富源县雄达小额贷款有限公司经云金办[2009]149号文件批准，并依法办齐各种证照，于20##年5月31日开业成立。注册资本金为壹亿壹仟万元，经营地址：富源县鸣凤路凯悦酒店一楼1-3号。公司高级管理人员设有：法定代表人（董事长）：郭东；总经理：田斌昌。

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贷款审查与技巧（学习与参考）

信贷资产是我们公司主要生息资产和收入来源，只有贷款“放得出，收得回，有效益，无风险”,实现资金良性循环，公司事业才会不断向前发展。近年来，一些不良贷户利用合法的途径、合规的手续，采取“一户多贷”，“多行串贷”等不正当方式,大肆套取贷款，让各行信贷管理部门束手无策。出现这种违规违纪贷款问题的根本症结，就在于我们放松了贷款审查。如果贷款投放把关不严，信贷资产质量低劣，不良贷款积累到一定限度，便会拖垮公司，使经营成果付之东流，严重危及到公司的生存,阻碍公司的发展。加强贷款审查就是要消除事实风险，同时尽可能把可以预见的贷款风险控制在最低限度,缩短与商业银行在信贷管理上的差距，提高我们的核心竞争力。

一、基本资料审查要点

（一）准入条件审查。受理贷款时审查其主体是否符合我公司贷款准入条件，是决定贷款的关键性问题，如果客户主体不符合规定要求，则可直接退审，而不必进入下一审查环节。按照有关法律和管理规定，准入条件审查主要有以下三个方面：

一是确认客户真实性。审查公司类客户其经营证照是否真实，有无涂改等造假现象，是否在有效期限内，是否办理年检等；个人客户要审查其身份证是否真实。

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设立小额贷款公司申报材料

负责人签字：　　　　　　

联　系　人：　　　　　　

联系电话：　　　　　

××县（市、区）××小额贷款××公司（筹）

　　　　年　　月　　日

说　明

1、为便于准备小额贷款公司申报材料，省工业和信息化厅特提供申报材料范本，其中所列各项内容，是申请人必须提供的内容，其格式可做参考，在此框架下，可采用和增加适于本公司的格式、内容；

2、申请人应按范本所列材料顺序，规范装订成册，其中省辖市、县（市、区）文件、材料可不装订在内；

3、为避免不必要的装订费用支出，申办材料在正式装订之前可先行初审，待申办材料补充、完善后再行装订；

4、申报材料中，“验资”一项可在正式上报之前进行，以减少验资过期的可能；

5、上报文字材料的同时，应上报电子版申办材料。非本公司准备的材料，可用扫描件代替。

申报材料目录

　　一、省辖市政府（或主管部门）提供的材料

1、省辖市政府（或主管部门）成立××小额贷款公司的请示（原件）

2、省辖市政府（或主管部门）承担小额贷款公司监管责任的报告（原件）

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