财务分析报告制度

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理，根据《会计基础工作规范》和公司财务管理目标要求，特制定本制度。

第二条 财务分析旨在真实反映公司财务状况，评价公司经营成果，揭示公司财务活动中存在的问题，发现和预测财务风险，为公司经营管理提供决策支持。

第三条 财务分析是以企业的财务会计报表和其他有关的内部经济信息为依据，采用一定的标准，运用科学系统的方法，对企业的财务活动及其效果进行的剖析。

第四条 建立财务分析制度是公司强化财务管理，防范财务风险的需要，各单位及部门必须高度重视，明确职责，不断提高财务分析的质量。

第五条 本制度适用于公司及全资/控股子公司（以下简称“各单位”）。

第二章 财务分析的组织管理体系

第六条 财务分析实行统一领导、分级实施、归口分析的管理体系。

第七条 职责分工：

(一) 公司财务管理部全面负责组织财务分析，各单位密切配合；

(二) 公司行政事务部负责按月向财务管理部报送公司车辆使用、

相关费用情况及存在的问题等分析说明书；

(三) 公司技术中心工程技术室负责按月提供在建项目的相关情况分析并提出管理建议；

(四) 生产运营中心负责按月提供供、产、销方面的成本和费用使用方面存在的问题、思路和建议；

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投资者关系，即IR（invester relations），是指上市公司为了实现公司股票的合理市值而实行的一种战略管理职能。它运用金融、沟通和市场营销学的方法来管理公司与投资者和利益相关群体之间的信息交流，以实现公司价值的公平估值。

投资者关系管理作为上市公司战略管理的一项重要内容，对上市公司在资本市场是想合理估值，降低融资成本，培养长期投资者，提升品牌形象，进而创造公司价值等方面至关重要。中国资本市场经过二十余年的发展，投资者关系管理的基本理念已在证券监管部门、上市公司和投资者群体中广泛建立。在证券监管部门的高度重视与大力推进下，不少优秀的A股上市公司已经在投资者关系管理领域进行了多方面的探索，形成了宝贵的实践经验。但总体而言，A股上市公司的投资者关系管理工作尚处于起步阶段，在不同行业、不同规模、不同地区仍然存在认知和实践上的较大差异。

为使资本市场各参与方更加客观地了解当前A股上市公司投资者关系管理的现状，更有针对性地提升和改善投资者关系管理的战略与实践，根据道言投资咨询有限公司发起的对国内面向A股上市公司的投资者关系调查，对其数据进行分析，形成了本报告。

调查报告以608份A股上市公司的有效问卷为基础，从投资者关系认知、投资者关系实践、媒体关系实践、专业服务需求等几个方面对上市公司现状进行了总结与分析。

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公司财务决算及下年度预算财务工作报告

各位代表：

受大会委托，我向大会作财务报告，请审议。

一、200x年度财务决算

200x年是xx公司发展史上的关键一年，在xx集团的英明决策及正确领导下，彻底淘汰了落后的xx生产线，xx生产线正式投入生产。全体员工在公司党政班子的带领下，

团结一致，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，继续以十六届三中全会和“三个代表”重要思想为指南，以公司三届一次职代会提出的各项任务为目标，进一步转变观念，抓管理，降成本，克服限电、原材料上涨等诸多不利因素的影响，不断完善经济责任制和岗位星级管理，苦练内功，在各种原燃材料价格大幅上涨，市场竞争日益残酷的情况下，仍取得了骄人的成绩，各项指标再创历史新高。全年产销首次突破100万吨大关，实现税利xx.89万元（含xx公司），公司综合实力进一步增强，为企业下一步的发展打上了坚实的基础。

200x年，公司生产xx.52吨，比上年增加214505.5吨，增长26.29；销售xxx.52吨，比上年增加207310.70吨，增长25.34；全年完成销售收入xxx.14万元，比上年同期增加15583.61万元，增长28.09；实现利税xx.89万元（含高翔公司），比上年减少782.54万元，降低11.46。

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   文化传媒行业上市公司财务报表案例分析报告

一、案例公司背景介绍

（一） 蓝色光标

北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司是在原北京蓝色光标数码科技有限公司整体变更的基础上发起设立的。蓝色光标成立于1996年7月，总部位于北京。20##年1月14日原有限公司股东会决议通过公司整体变更设立股份有限公司。公司于20##年1月17日在北京市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》中，公司名称变更为"北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司"，注册资本为人民币5,000万元。

蓝色光标于20##年2月26日发行2000万股，发行价格33.86，募集资金总计 67,720 万元。公司于20##年9月5号增发 4,886.72万股，增发价格 28.69 元，增发募集资金总计 140,199.99 万元，增发方式:采取非公开的发行方式。根据中国国际公关关系协会数据测算，蓝色光标20##年市场占有率达到2.18%，位列于中国本土公关公司第一位。

作为中国本土公共关系行业最著名的品牌之一，蓝色光标从成立之日起， 一直秉承“专业立身、卓越执行”的经营理念。蓝色光标引领了本土公关业的兴起和繁荣，从IT领域发展到电信、汽车、金融、医疗、快速消费品、政府及非赢利组织，从北京、上海、广州这些中心城市发展到全国。在The Holmes Report公布的20##年亚太公关报告中，蓝色光标被评选为“20##年度亚洲最大公关公司”。

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深 天 健：董事会战略与预算委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会实施细则（20xx年12月）

深圳市天健（集团）股份有限公司

董事会战略与预算委员会、提名委员会、

审计委员会、薪酬与考核委员会实施细则

（2011 年 12 月 29 日经公司六届二十三次董事会审议通过）

一、董事会战略与预算委员会实施细则

第一章总 则

第一条 为适应公司战略发展需要，提高公司战略管理、投资决策与预算管理的科

学性，健全相关决策程序，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、 《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会战略与预算委

员会，并制定本实施细则。

第二条董事会战略与预算委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责对公司发展战略、投资决策和预算安排进行研究并提出建议。

第二章 人员组成

第三条 战略与预算委员会成员由三至七名董事组成，至少包括两名独立董事。

第四条 战略与预算委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 战略与预算委员会设主任委员（召集人）一名，由公司董事长担任。

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鄂尔多斯市昊骏通达集装箱货运有限公司

20##年5-12月财务预算报告

一、公司基本情况

公司成立于20##年2月，公司所处煤海之乡、天骄圣地”的鄂尔多斯市，地处神府东胜煤田精煤区腹地。公司的主经营范围：国内、国际货运代理、咨询；陆运、船运代理、货运代理、集装箱运输；港口搬运；集装箱堆场；代理报送、报检；商品仓储；煤炭、焦炭、矿产品、建筑材料、水泥制品、钢材的销售。

公司是鄂尔多斯境内唯一家以集装箱运输的物流企业，公司虽然成立时间较短但依托鄂尔多斯的煤炭资源优势，以及随着物流的快速发展，货物运输的增加，现在越来越多的物流或快递公司都使用集装箱运输，集装箱运输以其高效优质低成本的特点，成为当今最重要的一种货物装载形式。相信在不久的将来我公司一定会成为鄂尔多斯地区以至内蒙地区标杆的物流企业，为集团公司创造更大的利润空间。

二、预算总体情况

公司进入筹备期是从3月份开始，计划正式营业期为5月初，所以20##年5-12月的财务预算主要包括七个方面：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、人力成本、管理费用、固定资产购置及折旧。

三、预算具体情况

（一）生产经营预算

1、税前利润构成

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财务预算报告模板

一、预算编制基础

概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：

（一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

二、预算编制目标

概括说明本年度预算的收入、利润目标。

三、预算编制情况

（一）财务收支预算

财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1、收入预算

结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

2、成本费用预算

预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。

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华谊兄弟上市公司投资分析

（300027）

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公司基本情况

华谊兄弟传媒是中国最知名的综合性娱乐军团之一，由王中军、王中磊[1]兄弟创立，华谊创始人王中磊于1994年，1998年投资著名导演冯小刚的影片《没完没了》[2]、姜文导演的影片《鬼子来了》正式进入电影行业，随后华谊兄弟全面投入传媒领域，投资及运营领域涉及电影、电视剧、艺人经纪、唱片、娱乐营销、时尚产业，在这些领域都取得了骄人成绩。

华谊兄弟传媒集团旗下有华谊兄弟时代文化经纪有限公司、华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟电视节目事业有限公司、华谊兄弟音乐有限公司、环球热力兄弟影音文化传播有限公司、华谊兄弟广告有限公司、华谊兄弟国际发行有限公司等。

华谊兄弟传媒集团旗下及战略合作微特尔投资集团,华谊兄弟时代文化经纪有限公司、华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟电视节目事业有限公司、华谊兄弟音乐有限公司、华谊兄弟广告有限公司、华谊兄弟国际发行有限公司、华谊兄弟时尚文化传媒有限公司,华谊兄弟友好战略合作伙伴:微特尔南方金点子广告传媒有限公司,湖南荣耀文化传媒有限公司,湖南启力文化传媒有限公司,湖南微特尔影视广告传媒有限公司、以上公司共同培养了诸多童星，例如：张子枫，刘思源等。

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