原材料存货盘点试用办法

一、目的

为加强原材料存货管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映物料的结存状况，使物料的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本办法。二、适用范围

存货盘点范围：主要指原材料盘点。三、职责

1、物流科主管：负责盘点组织工作、并跟进盘点情况，组织召开盘点总结工作会议，负责盘点盈亏调整的审批工作；进行盘点奖罚； 2、保管员：负责仓库物料盘点工作；

3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物料做出处理意见，进行有关的帐物处理，定期或不定期对各项存货进行核实、盘点。四、盘点方式、方法、时间

1、盘点方式：动态盘点（即不停产）。

2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合，由盘点第一责任人全面盘点，物流科负责人安排部门内成员组成抽盘小组并指定负责人进行复盘；

3、盘点时间：每月结账后进行一次全面盘点，要求3个工作日完成；全面盘点后进行复盘，要求1个工作日完成。

4、财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，具体盘点时间由财务部确定后通知物流科即时安排。五、盘点工作流程

1、库房所有账目处理应在盘点日前一天完成；

2、盘点由物流科主管制定盘点计划，组织物流科召开盘点工作计划通报会，并按拟定的《盘点计划表》组织并跟进实施；

3、保管员接到《盘点计划表》后即时开展盘点工作；

4、盘点前应进行清理整顿，分类分区域按规定存放，并张贴好物料标识卡；

六、全盘

1、部门主管指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；

2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物料的标识卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，备注说明“全盘”字样；

3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；

4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字，由专人保管盘点记录；

5、部门主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理； 6、部门主管将《盘点盈亏报告单》交财务部处理。七、复盘

1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；

2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的30%；

3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，将盘点结果记录在《盘点表》上。 4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“复盘说明”签字，以示负责；

5、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告部门主管处理，必要时，主管可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

6、复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交部门主管，主管审核《盘点表》后整理《盘点盈亏报告单》提交财务。九、财务处理

1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由物流科主管编制《盘点盈亏报告》呈报主管副总审批，审批完毕转财务部；主管需对相关责任人提出奖罚处理建议上报综合管理部，在责任人当月的工资中予以扣除。

2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，一个工作日内完成账务调整工作。

3、每月盘点结束后10个工作日，物流科召开盘点工作总结会议，对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后

实施，由财务部验证改善效果。十、突击抽查

1、财务部不定期抽查物流科存货情况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品种类不得低于实物存货种类的5%。

2、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《原材料存货抽样盘点表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求保管人员在《原材料存货抽样盘点表》上签字确认。

3、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，财务部督促物流科召开检讨会议，查找原因。

附件一：原材料存货盘点表

附件二：盘点盈亏报告表附件三：原材料存货抽样盘点表

附件一：

附件二：

盘点盈亏报告表

财务主管：

附件三：

主管副总经理：

物流科主管：

原材料存货抽样盘点表

财务部门主管：抽盘人：

第二篇：原材料存货盘点试用办法

原材料存货盘点试用办法一、目的为加强原材料存货管理保障存货资产的安全性、完

整性、准确性及时、真实地反映物料的结存状况使物料的盘点更加规范化、制度化为

下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据根据实际情况特制定本办法。二、适用范

围存货盘点范围主要指原材料盘点。三、职责 1、物流科主管负责盘点组织工作、

并跟进盘点情况组织召开盘点总结工作会议负责盘点盈亏调整的审批工作进行盘点

奖罚 2、保管员负责仓库物料盘点工作 3、财务部负责对盘点抽查、对盘点

盈亏调整审核并对盘盈、盘亏物料做出处理意见进行有关的帐物处理定期或不定期对

各项存货进行核实、盘点。四、盘点方式、方法、时间 1、盘点方式动态盘点即不

停产。 2、盘点方法全面盘点和抽样盘点相结合由盘点第一责任人全面盘点物流

科负责人安排部门内成员组成抽盘小组并指定负责人进行复盘 3、盘点时间每月结账

后进行一次全面盘点要求3个工作日完成全面盘点后进行复盘要求1个工作日完成。

4、财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行具体盘点时间由财务部确定后通知

物流科即时安排。五、盘点工作流程 1、库房所有账目处理应在盘点日前一天完成

2、盘点由物流科主管制定盘点计划组织物流科召开盘点工作计划通报会并按拟定的《盘

点计划表》组织并跟进实施 3、保管员接到《盘点计划表》后即时开展盘点工作 4、

盘点前应进行清理整顿分类分区域按规定存放并张贴好物料标识卡

六、全盘 1、部门主管指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员 2、盘点人员按

照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点在盘点物料的标识卡上登记好盘点日期、盘点数量、

盘点人备注说明“全盘”字样 3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数

量一致如不符则在确认后查找不符原因直至清楚无误为止 4、盘点人员在《盘

点表》上签名后交部门负责人审核签字由专人保管盘点记录 5、部门主管对盘点确

认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理 6、部门主管将《盘点盈亏报告

单》交财务部处理。七、复盘 1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实

物盘点 2、复盘可采用100%复盘也可采用抽盘但抽盘比例不得低于物料种类的

30% 3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点将盘点结果记录在《盘点表》上。 4、

复盘与初盘如有差异须与初盘人员进行盘点确认确认有误的由初盘人员在《盘点表》

中“复盘说明”签字以示负责 5、若复盘物料种类差错率超过15%含15%以上

时则报告部门主管处理必要时主管可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

6、复盘完成后复盘组长将《盘点表》上交部门主管主管审核《盘点表》后整理《盘点

盈亏报告单》提交财务。九、财务处理 1、盘点若产生盈亏于盘点后3个工作日内

由物流科主管编制《盘点盈亏报告》呈报主管副总审批审批完毕转财务部 主管需对相

关责任人提出奖罚处理建议上报综合管理部在责任人当月的工资中予以扣除。 2、财务

部对《盘点盈亏报告》复核无误后一个工作日内完成账务调整工作。 3、每月盘点结束

后10个工作日物流科召开盘点工作总结会议对盘点工作中存在的问题及原因进行分析

拟定纠正、预防措施经与会相关人员确认后

实施由财务部验证改善效果。十、突击抽查 1、财务部不定期抽查物流科存货情况

原则上要求每季度不得低于一次突击抽查抽查物品种类不得低于实物存货种类的5%。

2、抽查可采取由账至物或由物至账的方式抽查人员应将抽盘结果填写在《原材料存货抽

样盘点表》上若有差异则须计算出差异数量并要求保管人员在《原材料存货抽样盘点表》

上签字确认。 3、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行若抽查发现重大问

题财务部督促物流科召开检讨会议查找原因。附件一原材料存货盘点表附件二

盘点盈亏报告表附件三原材料存货抽样盘点

附件一 原材料存货盘点表名称物料编号计量单位帐面数量单价金额盘点数量差

异说明复盘说明

部门主管 复盘人 盘点人 附件二 盘点盈亏报告表名称物料编号计

量单位帐面数量盘点数量盘亏盘盈差异原因处理对策数量金额数量金额财务主管 主管副总经理 物流科主管 附件三 原材料存货抽样盘点表名

称物料编号计量单位帐面数量单价金额盘点数量差异说明备注财务部门主管 抽盘人

存货管理的有效监督方法:存货盘点。存货的收发及保管、计量过程中，可能会由于计量错误、保管不当、

自然损耗等原因，使存货发生短缺、溢余或毁损。为加强存货管理，保证存货的完整准确，必须定期对存

货进行盘点，确定实际数量，与账面数量进行核对。由于水泥储存等特殊原因，存货按法定所有权是否转

移为标志确定，对已付款开票但未提货的的业务，月末暂调整为预收款，次月冲回，因此盘存日的账面存

货理论上应等于实际库存。但实际盘存过程中，由于水泥储存的特殊性，存放在库中的水泥只能通过量库

和经验比重来确定实际数量，量库点少，库内物料形状不好确定，有时测量误差较大，计算出来的数据准

确性差。因此，存货盘点不能每月一次，应加大频次，减少盘存误差。

计算公式：本期生产=上期结存+本期发货-期末结存，即实地盘存法，按现代企业管理理论，月末盘存的

目的是发现内部管理的薄弱环节。而实地盘存法将日常存货盘存过程中，因盘点误差、管理不善造成的损

失，计入产品产量，掩盖管理漏洞或盘点错误。

第三篇：原料盘点报告

公司领导：

根据公司的安排，本人于20xx年x月x日早上六点参与了西区的10号及11号库的原料盘点工作，现将有关盘点情况汇报如下：

一、总体情况：

（一）盘点前库管人员进行了精心准备，各库房原料均进行了自盘，并将有关数据记在了原料包装袋上；

（二）各原料库的原料堆码较为整齐；

（三）原料保管业务较熟。

二、盘点中发现的问题：

（一）原料品种未挂标识：所盘点10号及11号库的原料均未挂标识，如果不是库管人员带领，恐难识别；

（二）原料堆码不够规范：各原料堆码不规范，大部份原料堆码既有三二五的，也有二六八的，不便清点；

（三）半年以上原料未用：盘点发现20xx年x月购进的36%硝铵磷80吨至今未用，同时已有结晶现象；

（四）正常原料与降价原料混堆：盘点中发现有34.95吨57%的白钾与合格原料混堆，有可能影响成品的指标正常；

（五）宣传彩页用作书的封皮：在保管办公室，发现个别保管将公司的宣传彩页用作办公笔记本的封皮，无视宣传品的价值。

三、改进意见：

（一）标识问题：（1）所有原料应象生产物料一样进行挂牌标识；（2）每次待检原料或个别原料指标不合格需双方协商降价处理的原料，应标识为“待处理原料”，同时不能将降价处理原料与指标正常原料混堆，避免配方用合格原料生产，而实际产品指标不合格；

（二）原料堆码问题：应将三二五堆码、二六八堆码分开进行堆码，便于清点；

（三）半上以上未用原料问题，应责成技术部、生产部尽快消化半年以上未用原料，减少损失；

（四）宣传彩页问题：公司企管应对各科室进行检查，同时行文禁止将公司宣传彩页用作糊墙或书本封皮等与宣传无关的用途；

（五）降价采购原料问题：降价意味着降质，如果不是紧俏物资、国家专控原料或生产急需原料，最好采购合格原料。如确需采购降价原料，建议降价原料应设定最低收购原料标准，主要是防止配方中原料是按合格原料进行所配，但实际生产时用的是低指标原料或不合格原料，导致公司生产的成品指标不合格，也可能会导致其他重复工作，增加成本或损失。

四、其他建议：

在本次盘点中，本人注意到合格原料采购指标并未送至财务备案，导至无法复核降价采购的价格是否扣款到位：建议将

相关原料的采购标准指标送财务存档，如遇国家标准或公司标准变更，应及时将变更的指标送财务存档，使降价原料的扣款价格更阳光；以便更好地让财务人员尽快对原料采购指标的外行变成内行，从而更好地为公司生产经营服务。

以上是本人这次盘点中所看、所问、所想之报告，有不妥之处，请指正！

20xx年x月x日下午

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