卫生院财务管理检查情况小结
根据卫生局的统一安排,于20xx年x月x日至20xx年x月x日对全市的12家乡镇卫生院进行了财务管理工作进行的一次全面的检查,从检查的情况来看我市的12家乡镇卫生院的财务管理较往年有了明显的改善,但部分单位仍存在了一定的问题,现将检查情况做如下小结:
一、各单位的财务管理情况
1、各单位都设有专门的财务科室,有专门的办公场所,大部分会计人员均持证上岗。
2、各单位的财务制度基本健全,工作职责比较完善,有各项资金的管理办法。
3、严格实行了收支两条线的管理,各单位所有收入均能上缴财政。
4、各单位的重大事项支出都能严格按照审批权限进行审批,确保了医院的资金安全。
5、多数单位制定了对本院职工及所辖的村卫生室的绩效考核方案,按照考核结果发放单位人员的绩效工资及村卫生室的各项资金,确保了各项资金发放的公平、公正。
二、存在的问题
1、多数单位的财务制度和工作职责虽然比较完善,但未能张贴上墙。
2、部分单位无财会监督制度,执行收费标准情况不严格,存在有违反财经、物价纪律现象。
3、部分单位建立重大事项集体决策制度和责任追究制度。
4、部分单位未按规定制定对村卫生室的绩效考核方案,就不能确保村所资金的公正发放。
5、部分单位未有效的执行财务、政务的公开制度,未及时的将本单位的财务收支状况对全院职工进行公示,不能确保财务工作的透明度。
卫生院财务管理制度
1.认真贯彻执行国家的财经方针、政策,加强财务监督,严格财经纪律,财会人员要以身作则,奉公守法。
2.建立健全财务岗位责任制,组织合理收入,严格控制开支。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必须的开支应按审批手续办理。
3.根据工作计划,正确编制年度和季度的财务计划,办理会计业务,按照规定上报会计月报、季报和年报表。加强经济管理,做好经济核算管理工作。
4.会计人员要及时清理债务和债务,防止拖欠,避免呆账。
5.医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如#5@p、账单、 收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,经财务会计审核制单后,出纳付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经院领导批准,任务完成后及时办理结账报销手续。
6.财务人员应和其它有关科室密切配合,管好本院一切财产。
7.每日收入的现金要及时送存银行,编制日报表。收款收据存根及时复核,并签章。发现差错后能更正的立即更正,需要赔偿的应及时汇报领导,酌情给予赔偿处理。现金库存不得超过规定限额。
8.原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料,以及会计人员交接等均按财政部门规定办理。
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