经验交流总结
时间过得真快,转眼我来审计局工作已经是两年多了,我对自己从事的基建投资审计工作有一些感悟,今天与大家分享一下。
我觉得我的学习过程是一个审计项目的审计程序倒序的过程,我把它分为点、线、面三个阶段,很多为什么到最后才解开,知道为什么去这么做。
第一个阶段是做好点,刚开始时协助各个主审做好具体工作。经常干的活是某个单项工程中某个单位工程的某一项工程量的核对,并且经常是主审让我怎么做我就怎么做。其实这个阶段也很简单,压力也小。我认为要想做好这项工作,需要做的是熟悉各个工程量的计算方法,熟悉计算规则,然后再去测量并正确计算出工程量。
第二个阶段是做好线,渐渐的开始让我审计一个单项工程中的单位工程,在这个阶段掌握了单位工程中每项的工程量是怎么得来的。我认为做好这项工作就是,首先抓住单项金额比较大的一些工程量进行核对,采取必要的审计手段比如说根据图纸计算,现场测量核实。其次是对每一项工程量所套的定额进行分析看是否合理,这个过程一定要看透图纸上的说明和要求,我好几次是因为没有认真看图纸,按照自己理解的经常性做法套的定额,结果往往是多做一些无用功,致使自己的观点站不住脚,在跟施工方核对时很被动。
第三个阶段是做好面,这个阶段是做了主审后就必须要考虑的,首先是要熟练掌握审计程序,需要签字盖章的一项也不能漏,需要签字盖章的地方比较多,这个过程看似简单如果不认真执行,到最后整
理档案就很麻烦了,我在这方面吃过亏,多干了许多工作。要想做好这项工作就拿往年的档案多翻两遍,需要盖章签字的记到笔记本上用时看看慢慢就记住了。其次主要是对方需提供的资料要及时让被审计单位提供。然后对提供的资料进行认真分析像预算书、结算书、变更签证要有依据,就像郭主任说的一样有‘数’必有‘据’,数据必相等,每一个数的来源必须有依据,并认真分析依据是否充分真实,去掉不合理的数据。
以上就是我的工作体会,我觉得我在一些审计技巧方面不够成熟,逻辑分析方面不够灵活,审计经验不足,在接下来的实践工作中我仍需继续努力。谢谢大家!
今年以来,在局领导和上级业务主管部门的正确领导下,财务科人员认真学习《中华人民共和国审计法》《临沂市公路局内部审计工作暂行规定》,及上级财经法律法规,深入开展各项内部专项审计工作,积极配合上级对我局的各项审计调查,内部审计工作取得较好成绩。
一、加强内审制度建设,建立健全内部审计规章制度,明确岗位职责,规范审计行为。在市局的指导下,按照四化管理的要求,我局先后制订了完善了《公路局内部审计工作暂行规定》、《内审岗位目标责任制》、《内部审计人员岗位职责》、《内部审计工作制度》、《内部审计工作目标责任制》等一系列规章制度,实现了内审工作的规范化、制度化和标准化。同时为加强对审计工作的领导,局调整充实了内审领导小组,明确了专职审计人员,为我局内部审计工作提供了强有力的组织保证。
二、根据上级要求,积极开展专项审计,并形成相应审计报告。根据市局要求,我局形成了20xx年预算管理与计划执行内审自查报告。同时我局积极开展专项审计,先后对局养护保洁、局属路桥公司、固定资产等进行了专项内部审计,并按照审计规范要求制作了审计档案,通过各项内部审
计,锻炼了审计队伍,提高了审计能力,推动了审计工作。
三、积极配合上级对我局的审计工作。
根据市局工作安排,我局配合市审计局对全市公路系统的审计,及时提供相关资料,虽然上级未抽查我局,但对审计提出的公路系统共性问题,我局认真整改,严格执行审计决定,维护了审计决定的严肃性和权威性。
总之,我局的内部审计工作,在内审人员的共同努力下,取得了一定成绩,看到成绩的同时,我们也清醒的认识到,由于人员配备不足,工作经验欠缺等原因,我局内审工作与先进单位相比还存在一定不足,与领导的要求还有较大差距,今后,我们决心在上级业务主管部门的正确指导下,振奋精神,扎实工作,使我局内审工作再上一个新台阶,为公路事业又好又快发展做出应有的贡献。
二〇20xx年x月二十四日
XX年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神XX年在…
200*年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神,一…
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