（20##级）

   课程论文

题    目：          如何加强银行风险管理          

姓　　名：　　　       　赵子鹏　            　  

学    院：               商学院                   

专　　业：　　　　　　　 金融学 　　　　　　　　　

班　　级：　　　　　　 金融122班  　　　　　　　

学    号：             201252085235              

指导教师：　　　　　　   陆晓琴                  

导师学科：　　　　　　　 金融学  　　　　　　　　　

导师职称：　　　　　　  副 教 授                 

         教  务  处  制

          20##年 12 月 17 日

诚 信 声 明

我声明，所呈交的论文是本人在老师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我查证，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得嘉兴学院或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。我承诺，论文中的所有内容均真实、可信。

论文作者签名：           签名日期：  年  月  日

授权声 明

学校有权保留送交论文的原件，允许论文被查阅和借阅，学校可以公布论文的全部或部分内容，可以影印、缩印或其他复制手段保存论文，学校必须严格按照授权对论文进行处理，不得超越授权对论文进行任意处置。

论文作者签名：           签名日期：  年  月  日

摘 要

风险管理能力是现代银行的核心竞争能力，风险管理水平的高低直接决定着银行的经营效益和未来发展前景。而目前，我行的风险管理在观念、技术、方法等方面与其它银行还存在着一定差距，特别是整体风险管理的理念还有待加强。随着业务的不断拓展和创新，我行面临的风险类别日趋复杂，在加快业务发展步伐的同时，必须高度关注各类风险。除注重信用风险、市场风险外，对于宏观政策风险、操作风险、声誉风险、汇率风险等其他类别风险的认识和管理还有待于进一步加强。随着银行间的竞争日趋激烈，银行不断扩大业务范围和规模，银行所面临的风险也日趋多样与复杂，某些高风险业务随之而来的风险可能会使银行毁在那一瞬间。然而作为经济的核心，金融高塔的崩溃将导致整个国民经济和世界经济的动荡。    目前，如何把握风险和收益，风险与发展之间的平衡，使银行既没有太多的风险，同时保持适当的发展，这是每位在新的竞争环境当中的银行经营者必须深思的问题。     虽然近年来由于管理不善导致银行风险管理失败的例子时常发生，但也有一些突出表现在银行的风险管理。让我们一起走进这些外资银行，分享他们的成功经验。

关键词：银行监管, 风险, 对策

ABSTRACT

Risk management ability is the core competition ability of modern banks, the level of risk management directly determines the operating efficiency of the banks and the future development prospects. And at present, the risk management in our bank has a certain gap with other banks in terms of concepts, techniques and methods, especially the overall risk management. With the continuous development of business and innovation, we are facing the risk of becoming more complex, in the pace of business development, at the same time, we must pay close attention to all kinds of risks. In addition to focus on credit risk, market risk, the risk of macroeconomic policy, operational risk, reputation risk, exchange rate risk and other risk awareness and management to be further strengthened. With the increasingly fierce competition among banks, banks continue to expand their business scope and scale, the bank is facing the risk of becoming more diverse and complex, some of the high risk of business with the risk of the bank will be destroyed at that moment. However, as the core of the economy, the collapse of the Financial Tower will lead to the whole national economy and the world economic turmoil. At present, how to grasp the balance between risk and income, risk and development, so that the bank has not too many risks, and maintain the appropriate development, this is the new competition environment among the banks must be thinking of the problem. Although in recent years due to poor management leads to the failure of bank risk management often occurs, but there are some outstanding performance in the bank's risk management. Let us go into these foreign banks and share their successful experience.

    Key words: banking supervision, risk, countermeasures

目 录

摘 要... I

ABSTRACT. II

目 录... 0

引 言... 1

一、我国国有商业银行面临的风险分析... 1

(一) 信用风险... 1

（二）流动性风险... 1

（三）市场风险... 2

（四）操作风险... 2

二、我国风险管理战略及同国际上的差距... 2

(一) 我国商业银行所面临的风险... 2

(二) 商业银行风险管理概述... 3

(三) 我国商业银行与国外银行的差距... 3

三、对加强商业银行风险管理的几点思考... 5

（一）倡导科学理念，增强全员风险意识。... 5

（二）切实采取措施，努力防控三大风险。... 5

（三）完善内控机制，加强监督与评价。... 5

（四）规范处理程序，加强问题整改落实。... 6

（五）加强能力素质建设，保障风险管理政策执行。... 6

参考文献... 7

致 谢... 8

引 言

风险管理是商业银行生存和发展的灵魂，是商业银行经营成败的关键，也是金融监管的核心。面对复杂的国内外经济金融形势，商业银行必须在在加快经营转型和业务创新的基础，充分认清严峻的风险管理压力，增强风险管理的灵活性、针对性和前瞻性，加强全面风险管理，推动业务经营健康持续发展。

一、我国国有商业银行面临的风险分析

(一) 信用风险

商业银行面临的信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。主要分为道德风险和企业风险两大类。其中，道德风险来源于信息不对称，即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生了带来损失的可能性。目前世界上流行的就是这种风险，苏州建设银行也不例外，象全国所有的国有商业银行那样，侧重于完成指标数量而不考虑个体的质量，因为机构在这块风险上缺乏有力而健全的风险控制，所以导致它的波及面很广，为世人始料不及。企业风险则是由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息的风险。

（二）流动性风险

流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。苏州建设银行从去年到今年为止国家为了抗通帐，收缩市场上的流动资金，不断地的提高存款准备金率也给银行带来了不小的流动性风险，因为计划的没有变化的快，导致收放货款也很不均衡，风险因素很不稳定。 

（三）市场风险

市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。其中，利率风险是指由于利率水平的变化，使银行资产收益下降、负债成本增加，从而影响经营收益的可能性，虽然我现在实行的是管制利率，但其仍然不是永恒不变的，如20##年不到一年时间，央行已经连续5次上调利率。同时政府对银行的一些特殊政策规定也给商业银行带来了极大的利率风险。

（四）操作风险

操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，经常与信用风险、市场风险等其他风险交织并发，因此，人们往往难以将其与其他风险严格区分开来。银行内部由于人员配备不全面或出于节约成本考虑，还有就是管理经验不够成熟，导致工作的失误等等都会形成银行系统操作上的风险。目前，我国银行业监督机构和银行对操作风险也开始逐步重视。

二、我国风险管理战略及同国际上的差距

(一) 我国商业银行所面临的风险

从我国四大国有商业银行来看，商业银行风险主要表现在不良资产比例仍然较高，由于不良资产形成原因十分复杂，而银行稀释和消化不良贷款的能力目前还比较弱。当前部分行业投资过热已成为经济发展中的突出矛盾，一些银行对过度投资、重复建设盲目贷款，如果不切实加以解决，可能产生大量的新增不良贷款。减少新增不良资产，加大存量不良资产处置力度，化解银行风险任务艰巨。 资本充足率离巴塞尔协议规定（8％）还有一定差距，距国际先进银行（30％）有很大距离，面临一定的财务风险。国有商业银行的盈利能力低，资本利润率、资产利润率和人均利润率仍大大低于国际平均水平。金融违法违规行为屡禁不止，金融案件时有发生，有的触目惊心，而金融企业的防范机制和内部管理水平却跟不上。一些银行急于扩张业务和抢占市场份额，往往忽略风险和成本，不能正确处理业务创新与风险管理的关系，致使一些新的金融业务往往是金融犯罪分子窥视的焦点。银行风险出现新转化：信贷资金被大量用于财政性支出，财政风险向银行风险转化；房地产、城市基础设施等贷款周期长、规模大、增长快，信贷的分散风险向集中风险转化；有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大风险，抵债资产逐年增加，虚假按揭、重复抵押骗取银行贷款，信贷的即期风险向其他资产的远期风险转化。

(二) 商业银行风险管理概述

近年来，我国商业银行围绕"改革、发展、管理、稳定"这个主题不断推进股份制改革的步伐，从财务重组、发行次级债、引进战略投资者、推行人力资源改革到流程整合，一步一步彰显出改革的总体思路。随着国有商业银行改革的深入，重塑的风险管理体制和机制正在逐步显现出生机与活力。

我国商业银行要落实科学发展观，必须建设好两个机制：一是良好的业务发展机制，发展资产业务、负债业务和中间业务等各项业务，扩大盈利来源；二是良好公司治理机制指导下的长效风险管理机制。未来风险管理的发展方向应该是以科学发展观为指导，进行全面的风险管理，努力打造适应股份制改革需要的风险管理长效机制。

(三) 我国商业银行与国外银行的差距

从银行内部来看，我国商业银行风险管理在观念、技术、方法等方面也与国外先进银行存在着较大的差距。主要体现在： 

第一，在风险管理认识上存在差距。在国外银行，十分重视风险——收益匹配的原则，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。用他们自己的语言是：“2R”（Risk and Return）is the same coin.即风险和利润（回报）是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。但在我国商业银行中，对风险管理和业务发展的关系认识还有差距，一方面，一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，不能正确地评价风险，不能正确地看待风险，认为风险管理是阻碍业务发展的。另一方面，部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率，简单认为少发展业务就可以控制风险，通过否定业务逃避承担风险，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。第二，风险管理理念上的差距。风险管理是整个银行经营管理中的重要一环，需要具备先进的理念和技术。由于我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够。二是缺乏在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。第三，风险管理方法上的差距。长期以来，我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析，如信用风险管理中，重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等，这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是，与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中，对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足。 

第四，风险管理体系上的差距。体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国外银行看，基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单地理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但在我国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。 

三、对加强商业银行风险管理的几点思考

（一）倡导科学理念，增强全员风险意识。

积极引导员工要明确一个观点，即“风险管理就是效益管理”的观点，走出目前在认识上存在风险就是损失，风险管理等于损失管理、风险是信贷部门的事，与己无关的误区。风险管理贯穿于银行经营与管理的方方面面，涉及到每一位员工所从事的岗位工作，应积极引导员工不断增强对现阶段农行打造“面向三农、城乡联动、融入国际、服务多元的一流商业银行”，构筑全面风险防控体系的重要性、紧迫性和长期性的认识，从而真正树立起全员风险防范意识和全面风险管理理念。

（二）切实采取措施，努力防控三大风险。

依托各方力量，有效防范信用风险。依靠党政、人行和银监等部门，加强政策引导，优化信用环境，通过加强诚实守信的道德宣传教育，培养良好的信用意识，使企业认识到良好的信用是最重要的无形资产，积极推行信用公示制度，让诚实守信企业得到更多、更好的金融服务和支持，让不讲信用的企业受到曝光，并受到联合制裁；应借鉴西方发达国家建设信用记录制度的经验，建立完善信用记录制度，依托人行征信系统等，建立企业信用公共信息平台，防止银行误入“信用陷阱”；通过与保险公司加强合作，开办信用保险业务，降低格及实力，防止出现新的信用风险；健全信用法规制度，适时调整完善与农行业务发展需要相匹配的信用评级、统一授信等制度，依靠法律手段清收已经出现信用风险的贷款，努力将损失降低到最低程度。

（三）完善内控机制，加强监督与评价。

完善监督检查机制。切实加强机构、部门、岗位、人员的相互实时监督制约，积极落实定期轮岗和强制休假制度，充分发挥事前防范、事中控制、事后监督的作用；重点加强对管钱、管物、管人、管贷等环节的监督，把权力运行置于有效的制约和监督之中；进一步深化内审体制改革，建立纵向贯通的垂直管理体系，完善内审操作规程，增强内部审计的真实性，不断强化内部审计的广度和深度，充分利用内审成果，有效发挥内部审计的监督效能。专业部门也要加大检查力度，发现风险隐患或问题，及时整改完善，不断提高内部精细化管理水平。

（四）规范处理程序，加强问题整改落实。

建立统一规范的风险信息流转机制和共享渠道，把非现场手段监控的风险疑点进行收集，并向业务部门进行信息传递，业务部门的风险判断、风险性质判断后的各级核实要求、网点和业务检查组的现场核查、核查后的处理，以及处理后的整改落实的各个环节都要进行统一规范，并建立各个传递环节的相互监督制约机制，确保风险信息传递高效畅通。

（五）加强能力素质建设，保障风险管理政策执行。

增强全员风险管理意识，提高执行风险管理政策的主动性和自觉性。通过宣传教育和培训活动，提升全体员工的风险管理意识；坚持在业务发展过程中，始终把握住风险管理政策底线，使贯彻执行风险管理政策成为员工的自觉行为，全面提高商业银行风险管理意识。

参考文献

[1]柳永明 李宏，商业银行风险管理，上海：上海人民出版社，2007，P5~7、P223~229

[2] 章彰，商业银行信用风险管理：兼论巴塞尔新资本协议，北京：中国人民大学出

版社，2002，P286~293 

[3]曲绍强，我国商业银行操作风险管理，北京：中国财经出版社一，2009，P36~40、

[4] 陈四清，我国商业银行风险管理的发展方向，金时网，2003.05.19

[5]吴国雅，浅谈商业银行信贷风险管理，时代金融，2009（4）：P12~13 

[6] 马崇明，唐国储，论构建我国商业银行全面风险管理体系，新金融，2003（9）：

P22

致 谢

经过一个星期的忙碌和工作，本次课程论文设计已经接近尾声，作为一个本科生的毕业论文，由于经验的匮乏，知识结构的欠缺，其中难免有不足之处，希望老师们予以批评指正。