管理学院

《Excel在会计和财务中应用》

实训报告

班　　级：                   

学    号：               

姓    名：                  

指导教师：                     

开课时间： 20## 至 20## 学年第 1 学期

一、         实训项目：

实训1：建立会计科目表

实训2：建立会计凭证表。要求：自动生成会计凭证编号、自动显示会计科目

二、            操作步骤：

实训一：

    1.打开Excel，新建工作表，单击A1单元格，输入“东方电机制造有限公司会计科目表”，选择A2和B2单元格，分别输入“科目代号”和“科目名称”，并将A和B单元格调整到合适的宽度。

2.选定A2：B2的区域，选择“数据”|“记录单”命令，在“科目编号”和“科目名称”文本框中分别输入1000和“资产类”，单击“新建”按钮，进行科目添加，完成记录添加后，关闭记录单。

3.将sheet1重命名为“会计科目表”，并对会计科目表进行美化和保存。

实训二：

1建立会计科目表

（1）打开工作簿的 sheet2,，将其重命名为“会计凭证表”。选择 A1:J1 单元格，单击“合并及居中”按钮。 选择 A1 单元格，输入文本“东方电机制造有限公司会计凭证表”。 调节列宽。

（2）分别选择 A2~J2 单元格，输入表头“年、月、日、序号、凭证编号、摘要、科目代号、科目名称以及借方金额、贷方金额”。单击按钮执行“居中”命令，使单元格中的内容居中

（3）选择整列 I:J 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，将打开的对话框中切换到“数字”选项卡，选择“会计专用”选项，在“小数位数”文本框中输入 2，在“货币符号”选择“无”。单击“确定”按钮，将“借方金额”和“贷方金额”设置为数值格式。

2自动生成会计凭证编号

（1）打开 “会计凭证表”。选择整列 A:D 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，打开“设置单元格格式”。在该对话框中选择“文本”选项。单击“确定”按钮。

（2）分别选择 A3~D3 单元格，输入 07、12、02、01。

（3）选中 E3 单元格。选择“公式”|“文本”命令，在“文本”类别函数列表框中选择 CONCATENATE()函数，弹出 “函数参数”对话框。在 CONCATENATE()函数中输入公式“＝CONCATENATE(A3,B3,C3,D3)”， 单击“确定”按钮。

（4）选中 E3 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 E4:E30 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，E4:E30 套用 E3 的函数。

3．自动显示会计科目

（1）打开“会计凭证表”工作表。选择“插入”|“名称”|“定义”命令。

（2）在打开的“定义名称”的对话框的“在当前工作簿中的名称”文本框中输入“会计科目”。

（3）单击“引用位置”旁的折叠按钮，切换到“会计科目表”，选择A3：B67单元格，再单击“引用位置”旁的折叠按钮，单击“添加”按钮。

（4）单击“确定”按钮，完成“范围名称”的设置。

（5）打开“会计凭证表”工作表。选择 H3 单元格。选择“公式”|“文本”命令。在 “逻辑”类别函数列表框中选择 IF()，在 IF()函数 Logical-test 自变量位置输入“G3=""”，在 IF()函数 Value-if-true 自变量位置输入“""”。

（6）将光标移至 IF()函数 Value-if-false 自变量位置空白处，输入 VLOOKUP()函数。在 VLOOKUP()函数 Lookup-value 自变量位置输入“ G3”。

（7）将光标移至 VLOOKUP()函数 Table-array 自变量位置空白处。选择 “插入”|“名称”|“粘贴”命令，在弹出的对话框中选择“会计科目”选项，单击“确定”按钮。

（8）   在 VLOOKUP()函数 Col-index-num 自变量位置输入 2，在 VLOOKUP()函数 Range-lookup 自变量位置输入 1。单击“确定”按钮，完成函数的设置。

（9）   选中 H3 单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 H4 单元格下拉至最后一行并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，整个“科目名称”下的单元格均自动套用公式。

实训二：

1建立会计科目表

（1）打开工作簿的 sheet2,，将其重命名为“会计凭证表”。选择 A1:J1 单元格，单击“合并及居中”按钮。 选择 A1 单元格，输入文本“东方电机制造有限公司会计凭证表”。 调节列宽。

（2）分别选择 A2~J2 单元格，输入表头“年、月、日、序号、凭证编号、摘要、科目代号、科目名称以及借方金额、贷方金额”。单击按钮执行“居中”命令，使单元格中的内容居中

（3）选择整列 I:J 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，将打开的对话框中切换到“数字”选项卡，选择“会计专用”选项，在“小数位数”文本框中输入 2，在“货币符号”选择“无”。单击“确定”按钮，将“借方金额”和“贷方金额”设置为数值格式。

2自动生成会计凭证编号

（1）打开 “会计凭证表”。选择整列 A:D 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，打开“设置单元格格式”。在该对话框中选择“文本”选项。单击“确定”按钮。

（2）分别选择 A3~D3 单元格，输入 07、12、02、01。

（3）选中 E3 单元格。选择“公式”|“文本”命令，在“文本”类别函数列表框中选择 CONCATENATE()函数，弹出 “函数参数”对话框。在 CONCATENATE()函数中输入公式“＝CONCATENATE(A3,B3,C3,D3)”， 单击“确定”按钮。

（4）选中 E3 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 E4:E30 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，E4:E30 套用 E3 的函数。

3．自动显示会计科目

（1）打开“会计凭证表”工作表。选择“插入”|“名称”|“定义”命令。

（2）在打开的“定义名称”的对话框的“在当前工作簿中的名称”文本框中输入“会计科目”。

（3）单击“引用位置”旁的折叠按钮，切换到“会计科目表”，选择A3：B67单元格，再单击“引用位置”旁的折叠按钮，单击“添加”按钮。

（4）单击“确定”按钮，完成“范围名称”的设置。

（5）打开“会计凭证表”工作表。选择 H3 单元格。选择“公式”|“文本”命令。在 “逻辑”类别函数列表框中选择 IF()，在 IF()函数 Logical-test 自变量位置输入“G3=""”，在 IF()函数 Value-if-true 自变量位置输入“""”。

（6）将光标移至 IF()函数 Value-if-false 自变量位置空白处，输入 VLOOKUP()函数。在 VLOOKUP()函数 Lookup-value 自变量位置输入“ G3”。

（7）将光标移至 VLOOKUP()函数 Table-array 自变量位置空白处。选择 “插入”|“名称”|“粘贴”命令，在弹出的对话框中选择“会计科目”选项，单击“确定”按钮。

（8）   在 VLOOKUP()函数 Col-index-num 自变量位置输入 2，在 VLOOKUP()函数 Range-lookup 自变量位置输入 1。单击“确定”按钮，完成函数的设置。

（9）   选中 H3 单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 H4 单元格下拉至最后一行并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，整个“科目名称”下的单元格均自动套用公式。

设置资产负债表格式

(1)工作簿中的工作表Sheet1 重命名为“资产负债表”。

(2) 选中A1:H1 单元格，单击“合并及居中”按钮。在A1 单元格输入“资产负债表”，

并单击“加粗”按钮。

(3) 使用相同的方法，并参照资产负债表基本格式，如图6-1 所示，在每个单元格中输

入指定的数据。

(4) 选中A3:H32 单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”

命令。

(5) 将打开的对话框切换到“边框”选项卡，选择如图6-2 所示的边框样式，然后单击

“确定”按钮。

(6) 生成一张泾渭分明的资产负债表。

资产负债表的编制

(1) 打开工作簿中的“科目余额表”工作表。

(2) 打开工作簿中的“资产负债表”工作表。

(3) 选择“资产负债表”工作表的D5 单元格，输入“＝”。

(4) 单击标签切换至“科目余额表”。

(5) 单击“科目余额表”中的单元格G4，输入“＋”，然后单击“科

目余额表”中的单元格G5。

(6) 按Enter 键，界面自动切换到“6 章.xls—— 资产负债表”，并在D5 单元格显示计算

结果32 400.00。此时，在公式编辑栏中显示单元格D5 所采用的计算公式“=科目余额表!$G$4+科目余额表!$G$5”。

   (7) 参照步骤(3)~(6)将除合计数之外的项目填制完成。

(8) 选中D15 单元格，选择“公式”|“自动求和”命令。

(9) 选中D5:D14 单元格，编辑栏中SUM()函数中显示公式“＝SUM (D5:D14)”。

(10) 参照步骤(9)，将其余的合计数填制，资产负债表编制完。

设置利润表格式

   (1) 将“6 章.xls”工作簿中的工作表Sheet2 重命名为“利润表”。

(2) 选择A1:D1 单元格，单击“合并及居中”按钮。在A1 单元格中输入“利润表”，

并单击“加粗”按钮。

(3) 使用同样的方法参照利润表的基本格式，在每个单元格中输入特定的项目。

(4) 选中单元格A4:D18，设置边框样式，利润表建立完成。

利润表的编制

(1) 打开“6 章.xls”工作簿中的工作表“利润表”。

(2) 选中“利润表”工作表中的C4 单元格。

(3) 选择“公式”|“查找与引用”，选择VOOLKUP()函数。

(4) 在VLOOKUP()函数的Lookup_value 自变量位置输入“"主营业务收入"”，在

Table_array 自变量位置输入范围“科目余额表！$B$4:$H$52”(直接选取该工作表相应区域

即可)，在Col_index_num 自变量位置输入5，在Range_lookup 自变量位置输入FALSE。

(5) 单击“确定”按钮完成函数参数的设置。

(6) 按照步骤(4)的方法，在编辑栏中输入“＋VLOOKUP("其他业务收入",科目余额表！

$B$4:$H$52,5,FALSE)”，C4 单元格中显示的“营业收入”。

(7) 选中C5 单元格，输入“＝VLOOKUP("主营业务成本",科目余额表！$B$4:$H$52,5,FALSE)＋VLOOKUP("其他业务成本",科目余额表！$B$4:$H$52,5,FALSE)”，然后按Enter 键。

(8) 分别选中C6、C7、 C8、、C9、C10、C11、C12、C14、C15、C17 单元格，参照

步骤(4)~(5)完成数据的链接引用。

(9) 选中C13 单元格，输入“＝C4－C5－C6－C7－C8－C9－C10＋C11＋C12，然后按Enter 键。

(10) 选中C16 单元格，输入“＝C13＋C14－C15”，然后按Enter 键。

(11) 选中C18 单元格，输入“＝C16－C17”，然后按Enter 键完成

三、实训结果及分析

建立了会计科目表和会计凭证表。

进一步了解excel在财务管理中的应用

认识到Excel在会计与财务管理日常工作中的应用，从Excel的基础知识入手，逐步介绍了如何利用Excel解决企业会计核算和财务分析等问题。主要内容包括Excel基础知识、Excel高级应用、Excel在会计凭证中的应用、Excel在会计账簿中的应用、Excel在会计报表中的应用、Excel会计核算案例以及Excel在财务分析中的应用等。
   在实际工作中，我们会碰到一些问题如果使用函数和公式来解决的话，就非常费力和费时了，尤其是要制作各种各样的统计分析报表，如果使用函数和公式，就必须一个函数套用一个函数，公式又非常的长，一般人别说创建这样的公式了，就连看看也觉得非常难以理解。学会运用excel方便多了。并且通过函数组合完成科目余额表的填制。

四、评语：

 

第二篇：Excel实训报告

 EXCEL在财务管理中的应用
实训报告

      

  

20XX年X月

EXCEL实训报告

实训周的第一周就是上的EXCE在财务管理中的应用，怎么说呢？个人可能不怎么喜欢做财务这方面的工作吧，所以会计课也都是爱听不听的，但是电脑嘛！我还是蛮喜欢的。也就是因为会计课没有认真的听课，才弄得自己会计excel财务管理这么的不熟悉！但是在上这么课的时候，心想还是要把他学好。毕竟是通过电脑这种媒介完成的，这么也带了点好奇的心里去学习这门课程的！当然也确实学到了不少东西。当我看到老师实训的内容以及要求之后，我要做的除了按照老师的要求和步骤完成作业，我还得通过自己的一些思考，怎么才能准确无误的完成老师的作业而且还得是在最短的时间里。

下面是我算其中一部分业务的内容，也是经常把他弄混淆的几项！比如期初余额，凭证输入表和总账及试算平衡！

期初余额：

在凭证输入表中导入发生的明细科目和相应的发生金额，在原有的期初余额中导入会计中途所发生的四个明细科目，如：预付账款，制造费用-电话费，管理费用-电话费，制造费用-原材料等四个为输入的科目来进行下步的核算。

凭证输入表；

在表格中输入2009.1月所发生的会计科目编码及名称，在编入凭证类，凭证号及编号，摘要，借、贷，及借方发生额和贷方发生额。 总账及测算平衡；

通过总账来测算发生额的求和的总值是否达到平衡，导入凭证输入表中的数据和明细科目，使之借方发生金额和贷方发生金额达到相对的数据之和。

公式：

本期发生金额借方=SUMIF(凭证输入表!K:K,A3,凭证输入表!O:O)本期发生金额贷方==SUMIF(凭证输入表!K:K,A3,凭证输入表!P:P)

期末发生金额=用借方的初期与借方的期初余额-贷方的初期和期初的发生额

当打开长城工厂20##年发生的经济业务之后，由于在会记课老师就告诉我们了制造企业的经济业务主要包括筹集资金核算、供应核算、生产核算、销售核算和利润核算五部门。但是自己上课都是那种爱听不听的态度所以、、、哎哎！！所以对于这一块还是不怎么熟悉，我就想输起来应该会很难吧，还好老师都把格式设置好了的，我的想法就是按照这个步骤把所有的经济业务都输入进去就可以了，但其中需要注意的就是细心加耐心罢了，可是却不是我这样想就是这样子的，有时候你按照老师给你的格式也不一定能算真确！我以为自己哪里做错了，当时还试了几次还是一样，我就以为是不是老师的格式错了，然后我就把这个问题反映给了上这堂课的同学，他们告诉我他们的情况和我是一样的，这并不是老师的格式有错而是要一个个敲回车键才能出现。原来是自己不知道方法罢了，当时我就问为什么会出现这种情况了，那我们只要把老师的格式重新设置一下应该就可以了吧，但结果是我又一次错了，后面我就知道了，要么自己重新设置要么就一个个敲回车键，但我还是选择后者了，没办法我认为自己重新设置的话太浪费时间了。我就这样一笔笔业务输下去，我发现这样其实时间是一样的，既然选择了这个方法也就只能做下去了。当我把所有的业务都输完了之后，本以为应该借贷平衡了吧，可结果却是让我十分的失望，不但没有平衡而且还相差了许多。那么既然这样的话我就只能一笔笔的对下去，看看是哪一笔输错了或者还是漏输了，检查下来确实是漏了几笔业务，但重新输入进去的时候结果还是不平衡，但这一次借贷相比第一次又少了许多。看到这样去做还是有效的，我的信心大增，继续按照这个方法去查找。但也的确是花费了许多的时间，到最后经过反复的查找还是不平衡，我就问自己到底哪里出错了，自己可是一笔业务对下来的，不可能不会不平衡啊！这样下去可不行，那么还有没有其它的方法，因为自己按照老师的结转损益类的输入，有些是错误的数据，我当时不敢相信，老师应该不会给错误的数据给我们的吧！然后我又像那些学习比较好的同学反映了这个问题，是不是老师的数据有错啊，结果他们告诉我就是这样，老师给的数据有些是错的。当时听到这句话的时候，我的第一反应就是既然老师给的数据错了，那么也就没必要在做了，等到上课的时在去问老师不就得了。我就准备关电脑了，可就在关电脑的那一瞬间我的脑中突然冒出这样一个想法，老师给的数据有错，你自己就得通过自己的努力把正确的数据找出来然后在输进去，我也知道应该是结转损益类的科目的数据有错，那么我就通过数据有效性一个个去查，说来也巧，确实让我发现了有些科目的数据多了而有些科目的数据少了，然后我就把自己算出的结果输入进去，可结果还是不平衡，那一刻我真的彻底失望了，我对自己说看来是你根本就对这个一点也不感冒，在努力也没用。那一天我就真的再没做这个作业，不是我不想做而是做了一天没一点收获还这么打击自己的自信心，反而还浪费了那么多的宝贵时间。由于是下午的课，早上看完球赛，我觉得不甘心又重新开始做这个作业，这次我比上次更加细心了，不但把所有的经济业务对了一遍还用计算机算了一遍，可最终还是不相等。那我也就只能带着这问题去问老师了。下午上课的时候，碰到同学就问他们做的情况，结果都和我的一样，怎么也不平衡。当老师进入教室的时候好多同学就像老师反映了这个情况，最终老师也证实了，然后把改了的一些东西在发给我们。之后我又按照改了的去输，到最后还是不平衡，没办法我就只能硬着头皮重新去检查，检查了几遍还是相差一点点，因为在课堂上我也没检查出，所以我就把作业带到宿舍来做了，经过自己反复的用有效性终于找出来了，是由于应交税费的一笔业务借贷记反了，才导致营业税金及附加多了许多。把正确的输入之后就平衡了。做完试算平衡表就是填写资产负债表和利润表。

通过这次实训让我对EXCEL有了更深的理解了，在以前的学习中虽然也学过Excel表格的运用，可是并没有像这次了解的这样深入，并且花费大量的时间去研究它，通过这次实训我学到了不少东西也发现了自己的许多不足。第一让我对会记的会记科目有了更深的理解和认识了，且对会记的记账方式也有了更进一步的认识了，因为至少让我知道了会记记账不仅可以用手写记也可以用这种高科技计算机来记账，这种方式不但可以减少计算的麻烦而且还可以提高办事的效率，且也提高了正确率。其二，在其中我也学到了和了理解了一些其它的函数，比如vlookup函数的应用和sumif函数，这些函数在会记的记账是非常的有用的。其三，我认为对我来说是最重要的，因为我从中锻炼和改了我的一些不好的习惯，比如，以前我是一个比较的粗心的人，也是一个不太注重细节的，然而通过这次实训我认为我多多少少是得到了一些改变，因为我知道如果我之前不很细心的去做这个实训作业的话，那么我也不会在那么短的时间里就能发现自己的错误以及把这次作业正确无误的做出来，当然我也知道这其中有我自己不放弃的原因，但更重要的是我自己的态度非常的好。其四，也让我明白了个道理：做什么事，只要自己肯用心、肯花时间、肯努力，以及态度非常的好，那么我相信什么事都能做的好，不求做的很完美但至少也差不了。这就是我这次实训的体会吧！虽然还有很多不懂的，但是我相信以后我做什么事都要用心去做好它，这样才能把哪一件事做得漂亮。