20xx年度学校财务决算报告

全校师生员工：

20xx年的计划财务工作按预期顺利完成了年初的预算，有效地保障了学校教学、科研等各项工作的基本运行。全年学校各项收入资金总计8937万元，借贷资金3260万元，全部资金运转在1.2亿元以上，现将资金收支情况及年末财务概况通报如下：

一、全年掌控支配资金12585万元（资金来源）

（一）总收入8937万元

1、财政拨款3860万元

其中：教育事业费拨款3004.32万

国家助学金拨款227.9万

国家奖学金13.6万元

改善办学条件专项135万元

科研、重点学科、人文基地专项39万元 科技三项7万元

财政职教课题20万元

省中职培训66万元

职教专项(转政府采购)60万元

医疗保障拨款150.41万元

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住房改革拨款136.86万元

2、事业收入5030万元

3、横向科研收入33万元

4、代办考试费等其他收入14万元

（二）借贷3260万元

1、农行贷款1300万元

2、职工借款1960万元

（三）20xx年末待支未支专项款388万元

二、各项资金支出及专项结转12585万元

（一）还借贷本金3493万元

1、还银行借款本金2600万元（学校自有资金）

2、还职工借款本金893万元（以职工借款归还）

（二）支出8925万元

1、教育事业支出8597万元

①人员支出4691万元（财政拨款3743万元，学校自有资金补充948万元）

⑴工资支出3499万元(财政拨款3264万元，学校自有资金补充235万元)

其中：在职2392万元，离休98万元，退休1009万元

⑵社会保障（各类保险）支出196万元（财政拨款150.41万元，学校自有资金补充45.59万元）

其中：医疗保险187万元（财政拨款150.41万元,学校自有资金

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补充36.59万元）;其他保险9万元(学校自有资金补充)

⑶其他工资支出160万元（学校自有资金补充）

其中：临时工87万元（已扣除食堂临时工工资）；在职人员的特岗工伤兼职等补贴73万元

⑷助学金、奖学金支出586万元（国家及省财政拨专款242万元，学校自有资金补充344万元），

⑸公积金、房补142万元(财政拨款86.76,学校自有资金补充55.24万元),

⑹生活补贴67万元（学校自有资金补充），主要是国家、省级中职教师培训伙食费

⑺学生医疗费10万元（学校自有资金补充）

⑻离退休活动费9万元（学校自有资金补充）

⑼抚恤金15万元（学校自有资金补充）

⑽遗属补偿、探亲费、托儿费等其他支出7万元（学校自有资金补充）

②公用支出3906万元（财政拨款117万元，学校自有资金补充支出1422万元，借款支出2367万元）

⑴付息支出（含银行借款、日贷项目、职工借款）530万元 ⑵购置费等资本性支出1129万元

其中：购奋进村地及地上物920万元

设备、图书、车辆购置等支出206万元

⑶四项教学经费727万元

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其中：重点学科、院管科研支出114万元

其他教学经费支出613万元

⑷水电费534万元。其中，水费270万元，电费264万元 ⑸职工采暖补贴211万元（含06年采暖补贴125万元） ⑹交通费85万元，含燃油费、修车费、保险费

⑺办公费351万元

⑻维修费107万元

⑼电话费32万元

⑽行政差旅费22万元

⑾租赁费（凯旋公寓）37万元

⑿日贷项目转贷手续费支出7万，

⒀会议费26万元

⒁拨付工会经费43万元

⒂其他支出65万元，主要包括物业费、印刷费等。

注：上述第⑶-⑹项除财政拨款117万元外，均为学校自有资金补充支出；第⑴、⑵及⑺-⒂项均以借贷资金支出。

2、资助贫困生支出123万元——学校自有资金补充支出

其中，助学贷款风险补偿金65万元；贫困生奖学金45万元；勤工助学金13万元

3、科研事业支出47万元——横向科研经费支出

4、基本建设支出158万元——学校自有资金补充支出

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（三）支取未报净增加26万元——学校自有资金补充

（四）20xx年末待支未支专项款141万元

包含省级中职教师培训费、横向科研费、应缴税款、代扣工会会费、代扣收视费等。

三、财务收支分析

20xx年维持学校事业发展运转资金总量12585万元，比上年的8693万元增长了46%，从资金来源渠道看，借贷资金3260万元，占总资金量的25.9%，自有资金占74.1%。

1、20xx年学校总收入8937万元，比06年8525万元增加412万元，增长了4.8%。其主要原因是财政拨款比06年增加360万元（其中学生专项奖助学金242万元），增长了10%；事业收入和其他收入比06年增加52万元，增长了1%。

2、对资金的运用，从两个方面分析。

——从资金流出方向看（即指支出），因履行借款合同偿还借款本息支出4023万元，占资金支出总额的32%；各项事业支出及支取未报支出8421万元，占资金支出总额的67%；年末待支未支款141万元，占资金支出总额的1%。

——从支出结构上看，各项支出中，教育事业支出占96.3%，资助贫困生支出占1.4%，科研事业支出占0.5%，基建支出占1.8%。

在教育事业支出8597万元中，人员支出所占比重较大，

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全年人员支出4691万元，大于公用支出，占教育事业支出的55%。

（人员支出4691万元中，主要内容有工资支出占78%，助学金支出占12%，医保支出占4%，房改支出占4%，其他支出占2%）

（公用支出3906万元中，主要内容有购地支出920万元占24%，水、电、暖、交通、电话等刚性支出862万元占22%，直接教学、科研支出占19%，付息支出占14%，其他各项支出占21%）

四、年末资产状况

1、截止20xx年12月31日，资产总值30297万元，其中，固定资产总值21210万元，流动资产9087万元。

2、截止20xx年年末，在账面上反映的负债8319万元（不含未进财务账目的欠款）。其中：

——各项借款7460万元

——已报账未付款254万元

——代管款项336万元

——其他应付款269万元

以上是我校20xx年资金收支情况和年末的财务概况。 计划财务处

2008-2-25

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第二篇：荣盛房地产发展股份有限公司20xx年年度财务决算报告

荣盛房地产发展股份有限公司

20xx年年度财务决算报告

20xx年，公司经营班子在董事会的领导下，妥善处理国家对房地产市场的宏观调控的不利影响，继续抓紧抓好房地产开发经营主业，提高设计和物业服务水平。在董事会的正确决策,全体员工的努力拼搏下,克服国家银根紧缩、部分项目因前期拆迁问题不能如期开工的不利影响，圆满完成年初制定的各项指标。公司本年8月在深交所成功上市，完成年初既定任务；各地公司抓住房地产市场价格上升的良好时机，加强在售楼盘的销售力度，超额完成公司20xx年度预算指标。 公司20xx年度的财务决算报表，已经深圳大华天诚会计师事务所全面、公正、严格的审计，并出具深华（2008）股审字第001号标准无保留意见的审计报告，公司20xx年实现净利润28,441.12万元。

根据该审计报告审计结果，现就公司20xx年度财务决算情况报告如下： 一、20xx年底主要财务状况分析：

（一）、20xx年底资产情况：

1、流动资产472,966.12万元，比20xx年末的222,701.35万元增加250,264.77万元。其中：货币资金51,248.45万元，同比增加35,255.83万元，主要是募集资金和预收房款增加所致；其他应收款（不含坏账准备）为11,633.19万元，同比减少6,959.06万元，期末其他应收款主要为石家庄公司人防保证金1,647万元，石家庄建筑劳务市场农民工保证金100万元，霸州建设局农民工保证金234万元，廊坊君兰苑车库人防押金150万元，邳州人防押金100万元；存货404,007.64万元，同比增长214,572.52万元，在存货中未开发土地261,856.86万元。

3、固定资产净额10,062.64万元，比20xx年末的3,920.28万元增加6,142.36万元。主要系本期在建工程转入所致。

4、在建工程比20xx年末的5,509.14万元减少5,509.14万元。原因为在建工

程全部转入固定资产及无形资产。

5、无形资产883.15万元，比20xx年末的24.10万元增加859.05万，增加主要原因是本期在建工程中土地使用权转入。

（二）、20xx年底负债及股东权益情况：

1、流动负债221,281.89万元，比20xx年末的123,490.28万元增加97,791.61万元。主要原因是：短期借款比年初增加5,469.93万元；应付账款比年初增加23,139.07万元；预收账款比年初增加45,420.46万元，预收账款期末余额86,605.82万元；应交税费比年初增加2,566.00万元；一年内到期长期借款比年初增加15,350.00万元。

2、长期借款86,876.00万元,比20xx年末的49,500.00万元增加37,376.00万元。其中本年共取得银行借款97,176.00万元，偿还银行借款38,980.08万元。

3、股东权益175,873.05万元，比20xx年末的59,424.51万元增加116,448.54万元，主要原因是本年发行股票后，股本比20xx年增加7,000.00万，资本公积比06年增加80,807.43万元；本年实现净利润28,442.12万元，本年按母公司净利润计提盈余公积2,511.69万元。所以本年发行股票和本年实现盈利两个因素是造成股东权益增加的主要原因。

二、20xx年度损益情况分析：

（一）、20xx年损益与20xx年损益对比情况：

单位：万元

项目 一、营业收入 其中：营业收入 二、 营业总成本 其中：营业成本

营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 三、营业利润

加：营业外收入

20xx年度 174,428.44 174,428.44 130,989.12 114,863.67 11,046.31 1,231.75 4,545.77 -434.35 -264.02 43,439.32 50.83

20xx年度 136,642.28 136,642.28 110,289.59 97,714.39 9,129.18 1,068.27 2,167.63 -160.23 370.36 26,352.69 72.90

增减额（+） 37,786.16 37,786.16 20,699.53 17,149.28 1,917.13 163.48 2,378.14 -274.12 -634.38 17,086.63 -22.07

减：营业外支出

四、利润总额

减：所得税费用

五、净利润 230.48 43,259.67 14,818.56 28,441.12 35.89 26,389.70 9,066.16 17,323.54 194.59 16,869.97 5,752.40 11,117.58

（二）损益表项目分析

1、20xx年公司实现营业收入174,428.44万元，同比增长37,786.16万元（27.65%）。其中：房地产公司实现销售面积52.62万平米，销售收入172,001.77万元（均价3,268.75元/平米），同比增长35,928.64万元(26.40%)，房地产其他业务收入94.30万元，同比增长92.06万元，房地产营业总收入172,096.07万元，同比增长36,020.70万元（26.47%）；物业公司营业总收入3,204.40万元，同比增长1,380.26万元(75.67%)；设计公司营业总收入收入805.30万元，同比增长366.30万元(83.44%)；内部关联交易抵销收入1,677.33万元，同比减少18.9万元(1%)，主要是由于廊坊物业公司承接廊坊和南京外线施工工程抵消988.84万元，其他抵销额是设计公司为房地产公司提供的设计收入。

2、营业总成本比年初增加20,699.53万元，增长率18.77%，低于收入的增长率主要是因为本年房屋售价提高速度大于成本上升速度所致。本年房地产公司实现地上销售面积52.62万平米，共结转销售成本113,153.88万元（单位成本2,150.39元/平米）。

3、营业税金及附加增长1,917.13万元。主要是由于营业收入增长相应导致税金增加所致，同时本年度清算退回土地增值税冲减了主营业务税金及附加。

4、销售费用增加163.48万元，主要是随着项目的增多，广告投入相应增加所致。

5、管理费用增加2,378.14万元，主要原因为工资及咨询费用增加所致。

6、财务费用下降274.12万元，主要原因为本期银行存款余额增加，相应利息收入增加。

7、营业利润43,439.32万元，同比增长17,086.63万元（64.84%）。

8、营业外收入减少22.07万元，主要是违约金收入增加，但其他杂项收入减少。

9、营业外支出增加194.59万元，主要是捐赠支出增加146.60万元，处置资产损失增加了10.19万元所致。

10、利润总额43,259.67万元，同比增长16,869.97万元，增长率63.93%。主要是营业利润同比增长17,086.63万元，同时营业外收支净额减少216.66万元，以上两方面共同影响造成。

（三）损益情况综合分析

从利润行业构成分析：房地产营业利润增长16,633.25万元；物业公司营业利润降低了97.74万元；设计公司营业利润增加180.58万元，20xx年内部抵减营业利润87.76万元（廊坊物业公司承接南京和廊坊外线工程利润），由此可见，07年利润主要来源于房地产主业营业利润。

从利润率分析，房地产公司项目利润率为27.92％，同比增长5.83％。各公司项目利润率分别为：廊坊公司27.63%（剔除税收返还影响后利润率26.66%）、南京公司21.17%、沧州公司62.67%、蚌埠公司33.67%，沧州项目利润率指标过高的原因是沧州公司本年销售收入全部为楼体车库和地下车库收入，利润率较高。蚌埠公司项目利润率较高的原因是本年蚌埠房屋销售价格提升所致。物业公司经营利润率为6.83%，同比减少13.11%；设计公司经营利润率为30.23%，同比增加15.23%。

注：项目/经营利润率=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加）/主营业务收入。

三、20xx年度主要财务指标完成情况：

1、20xx年度每股收益0.80元。

2、20xx年度末净资产175,873.05万元，每股净资产4.40元。

3、净资产收益率16.19%，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净资产收益率16.26%。

4、母公司资产负债率59.98%，较20xx年下降11.09个百分点。

5、流动比率为2.14，较20xx年上升0.34；速动比率0.31，较20xx年上升0.04。

20xx年公司经营班子按照董事会的要求，经过公司全体同仁的共同努力，在20xx年的经营成果基础上超额完成了20xx年的各项经营目标，公司的主营房地产项目获得巨大的经济效益；物业公司继去年实现扭亏为盈后，今年又实现盈利；设计公司盈利能力逐步增强。同时公司年末预收帐款余额增长较快，为08年利润目标的实现提供了一定的保障。公司07年良好经营收益为08年公司融资工作和长远发展奠定了坚实的基础。20xx年公司资产负债率偏低、流动比率及速动比率有所改善下降，说明公司目前的偿债压力有所缓解。公司07年底已签合同尚未支付土地款14.51亿元，新开工项目工程款支付压力仍然存在，公司运营和发展所需资金仍较大。为保证08年度经营目标的顺利完成，充分利用财务杠杆，作好融资工作至关重要；同时项目开竣工面积增加，需加强对工程建设的管控力度，保证生产顺利进行；面对更严格的行业调控政策，加大品牌建设力度，依靠品牌推动销售目标的实现成为年度经营计划完成的瓶颈。公司经营班子在董事会领导下，有信心在抓好现有工作基础上，积极寻求储备新项目，培育新利润增长点，为公司再融资工作夯实基础，以保证公司未来持续增长。

上述报告，请审议。