1 贷款业务

本部分包括对以下业务的描述：普通贷款业务、抵质押品、抵债资产、按揭贷款业务、银行承兑汇票业务以及贴现、转贴现业务。 下文提及的“贷款合同”、“合同”为借款合同。

个人/企业征信的客户资料由系统提供接口，相关内容参考人行规定。

按借款人分为个人贷款和企业贷款：个人贷款目前以个人综合消费为贷款用途而发放的贷款，以不同的消费用途进一步可区分为个人住房贷款、个人商住房贷款、个人汽车贷款等不同的贷款种类等；企业贷款可分为流动资金贷款、固定资金贷款（行内提供分类方式）等。 个人贷款的还本付息方式：一次性还本按固定周期归还利息，分期等本按固定周期归还利息，分期等本息归还本息。

企业贷款的还本付息方式：一次性还本按固定周期归还利息。（可以提前部分归还本金）

支持本金与利息各自的分期归还和一次性归还，以便将来适应贷款产品的变化。

贷款的信用方式：保证、信用、抵押、质押。一笔贷款不限制为一种信用方式。相关信用方式的具体管理由信贷管理系统处理，本系统对抵押品和质押品设立登记簿管理，以方便柜台人员的业务处理为目的，设计对该登记簿的管理。

根据资产的流动性，以贷款期限对贷款做如下划分：期限为一年（含）的贷款是短期贷款；期限从一年（不含）到五年（含）为中期贷款；期限在五年（不含）以上为长期贷款。

一逾两呆：正常贷款在到期日当日转入逾期科目核算，逾期贷款在满90天的当日或满足其他条件时转入呆滞贷款，呆滞贷款由人工认定确定是否转入呆账贷款。

复利计算：对于应收未收利息，银行从欠息日起计算复利，复利利率在贷款合同签订时约定，如无约定，以贷款本金结息日的利率为复利利率。复利在表外科目核算。在结息日同时结复利。借据信息中设置是否收复利的标志。

表外应收未收利息的认定：逾期贷款、呆滞贷款所形成的欠息在表外核算；累计欠息90天以上，之后形成的欠息在表外核算；呆账贷款所形成的欠息在表外核算。

收取欠息：系统对欠息提供每日日终自动收欠息的处理，也可在柜台手工办理。自动收息的次序为：先收本金为0的欠息；先表内，后表外，先账龄长，后账龄短。原则上，自动收息不对一笔欠息记录拆分后收取。

对于分期供款方式的个人贷款产生的欠本，系统在免罚息期之后，转入逾期科目核算。

对于分期供款方式，按对月对日还款，最后一期按到期日计算。 对于中长期住房消费贷款，在次年一月一日，由有关部门进行利率调整，系统根据基本利率的浮动比例调整相应贷款的贷款利率，并

调整还款计划书。

对于20xx年1月1日之后发放的其他中长期消费贷款，在次年第一个结息日前，由有关部门进行利率调整，系统根据基本利率的上浮比例调整相应贷款的贷款利率（就高不就低），并调整还款计划书。 贷款在转逾期时，做结息处理。

结息打印：实收利息传票、欠息清单、实收清单。对于欠息在实际收取时打印利息传票。对借据提供欠息明细表打印。

帐号设置原则：以借据为依据，设置正常贷款帐号、逾期贷款帐号、呆滞贷款帐号、呆帐贷款帐号、表内应收息帐号、表外应收息帐号、已核销呆帐贷款帐号。不在开销户登记簿中体现。抵质押帐户按网点建帐。

逾期90天（含）的表内欠息：系统提供对这些表内欠息冲转到表外利息的处理。

贷款五级分类：本系统不处理对贷款的五级分类和资信评级，由相应的信贷管理系统处理。

抵债资产在登记簿管理明细，按资产明细编号管理。在网点按科目设置149帐户。在变现时，若抵债资产的变现价值超过会计入帐价值，需先进行抵债资产的入帐处理，再进行变现处理。

抵债资产登记簿提供对于客户号的查询，查询该客户的汇总信息、以及明细资产信息。

贷款利率重定价：

利率分为固定利率和浮动利率。利率重定价方式：按下一计息周期浮动、随时浮动、T+1年浮动。

（长期个人消费贷款利率调整方式按期限划分，前十年固定，后二十年浮动）

手工维护借据利率浮动方式

1.1 普通贷款

1.1.1 合同录入

本功能处理一般贷款的合同录入。

根据信贷部门提供的贷款合同资料，录入合同上的基本要

素，做为贷款业务的起点。为保证放贷操作的可控性，合同录入视为已经过监督部门的审批。

合同审批后网点不放款日终不可平帐

如果信贷系统有接口，该业务由信贷系统导入。

? 输入条件：

合同号、客户号、客户名称（系统显示）、贷款类型、贷款用途、业务代号、货币、合同金额、贷款日期、到期日、月利率、逾期利率、挪用罚息利率、还本方式、还息方式、委托存款帐号、贷款部门、行业分类（代码待提供）、利率浮动方式（用于外币贷款）、利率浮动系数

贷款类型：0 (公司普通贷款) 1 (个人普通贷款) 2(委托贷款) 3（法人帐户透支）

法人透支类型的贷款利率不输入，贷款金额即透支总额，合同录入完毕联动收费窗口收取透支承诺费。若为法人透支贷款还本息方式只能为利随本清。

还本方式、还息方式：N (不处理)、E (到期)、M（按月）、Q (按季)、Y（按年）

月利率: 手工输入两次。小数点后保留5位。

贷款用途：?、打包贷款

? 系统检查：

合同号格式如下： （暂定）

年份（4位） + 机构号（4位）+ 类别（2位）+ 顺序号（5位）

金额币种、利率、到期日期、业务代号需要输入且合法。 ? 处理结果：

登记贷款合同信息表。

? 输出打印：

? 特殊说明：

贷款利率必须与存期相符，利率输入时采用月利率。 对委托贷款有特殊约定的，需在20日前最后一个非节假日日初结息，结息金额按20日结息计算，系统扣减相应天数的积数

1.1.2 合同查询维护

贷款合同录入后可以进行删除或维护。本界面完成3个功能：批量查询、单笔合同查询、单笔合同维护。

? 输入条件：

起始日期、结束日期、起始合同、结束合同、借款账号、合同状态、合同部门

合同状态：0 (录入)、2 (放贷) 、3 (还贷)、4（核销） 、5（全部）

? 处理结果：

查询并输出符合条件的贷款合同列表。

删除贷款合同时，要求合同状态为“录入”，同时删除抵质押品的对应。

? 特殊说明：

按DEL键删除。按回车键按选定的合同号提交明细查询维护。

在贷款合同查询维护输出列表中选择要修改的合同，按回车键打开维护窗口。

? 输入条件：

合同号、账号、贷款类型、贷款用途、业务代号、货币、贷款金额、贷款日期、月利率、到期日、逾期利率、是否计复息、还本方式、还息方式、利息偿还方式、委托存款帐号 ? 系统检查：

非原录入操作员不允许修改。

已发放可修改的内容：是否计复息、还本方式、还息方式、利息偿还方式、利息偿还帐号

? 处理结果：

修改合同信息

记录贷款合同维护登记簿

? 输出打印：

打印核证行：合同号、日期、客户号、金额、柜员号、交易时间、交易码。

1.1.3 借据查询维护

一笔贷款合同每次放贷后，自动产生一笔借据，通过本交易查询借据信息。

? 输入条件：

合同号、起始借据、结束借据、借据金额、存款账号、借据状态、合同部门、借据状态

? 系统检查：

? 处理结果：

查询并输出符合条件的贷款借据列表。

查询出结果后，在某笔借据回车查询借据明细。

在贷款借据查询维护输出列表中选择要修改的合同，按回车键打开维护窗口。

? 输入条件：

贷款合同、借据号、贷款类型、结算帐号/卡号、货币、贷款金

额、贷款利率、逾期利率、到期日、用途、客户经理号、是否计复息、利息偿还方式、利息偿还帐号、转贷标志（借新还旧、借新还旧及以贷收息、新增）

? 系统检查：

借据修改要求主管授权。

可修改的内容：结算帐号、贷款利率、逾期利率、客户经理号、是否计复息、利息偿还方式、利息偿还帐号

1.1.4 贷款发放

每个合同可以多次放贷，产生该客户号下的贷款帐号。 借据号为手工输入，系统判断该号码全行唯一。

? 输入条件：

贷款合同、借据号、贷款类型、结算帐号/卡号、货币、贷款金额、贷款利率、逾期利率、到期日、用途、客户经理号、是否计复息、利息偿还方式、利息偿还帐号、转贷标志（借新还旧、借新还旧及以贷收息、新增）

利息偿还方式：0 (借贷人偿还)、1 (第3方偿还)

对于法人透支要求：透支利率、透支期限、透支罚息利率、透支复息利率

? 系统检查：

输入金额币种合法，且本次贷款金额不能大于合同未发

结算帐号不能为空，含公司和个人卡折帐号，结算帐号客户号必须与贷款客户号为同一客户。

系统检查贷款利率、逾期利率与合同一致。

对于“新增”贷款，如果为抵质押贷款检查抵质押品的录入。贷款合同金额不能超过抵质押品总额。

贷款类型为法人透支贷款时，输入透支利率、期限、罚息利率、复息利率，透支期限最长不能超过6个月。 ? 处理结果：

生成贷款帐号并记录基本帐户信息表，组织会计分录并记帐。

登记借据信息及借据号和贷款帐号对照关系，修改贷款合同信息，将状态置为“已放贷”。

登记贷款自动扣款帐号信息

登记法人透支贷款额度登记簿，额度循环使用。 ? 输出打印：

? 特殊说明：

? 会计分录：

借：1XX贷款帐号

贷：201收款人帐号

委托贷款：

借：40602

贷：201借款人存款户

1.1.5 客户欠款查询

? 输入条件：

存款帐号、户名（回显）、查询类型（按客户查询、按帐户查询）

? 输出：

对应的客户号或存款帐号的欠款情况：（包含消费贷款） 存款帐号、帐户余额、可用余额、表内欠息、表外欠息（包括复息）、贷款本金余额 （已有欠息记录情况）

增加实时积数转化为欠息情况

1.1.6 欠本欠息查询

查询某一借据号欠本欠息及收回情况。

? 输入条件：

输入：借据号、结算帐号、销帐标志

部门号、借据号、销帐标志、应收标志、入帐日期

销帐标志：0 (未收回)、1 (已收回)。

应收标志：

% (全部)、A (表内应收利息) 、B (表外应收利息) 、D (复利)、U(欠本)。

? 系统检查：

? 处理结果：

查询并输出符合条件的贷款欠息明细列表。

? 输出打印：

无。

1.1.7 应收利息冲销

即坏帐核销，将批准确定收不回来的表内外应收利息置为“已销帐”，日后不再收取。

? 输入条件：

借据号

部门号、借据号、明细序号、币种、应收款标志、金额、备注

应收款标志：A (表内应收利息) 、B (表外应收利息)。 ? 系统检查：

本笔应收利息状态应为“未销帐”，销帐金额应与本笔应收息金额一致。

? 处理结果：

确定会计分录并记帐。

修改该笔应收利息标志为“冲销”。

? 输出打印：

传票及交易信息。

? 特殊说明：

支持拆笔冲销

? 会计分录：

表内：

借：133表内应收利息（红字）

贷：501利息收入（红字）

表外：

收：705表外应收利息（红字）

对于冲销的欠息，建立相关表外帐务进行管理，表外帐户与借据建立关联关系。（行内确定）

1.1.8 应收利息冲转

本业务处理某笔表内应收利息、表外应收利息、表外核销利息的转换。

? 输入条件：

部门号、借据号、明细序号、币种、应收款标志、金额、备注

应收款标志：

A (表内应收利息) 、B (表外应收利息) 、C (复利) 、D（表外核销利息-表内）、E（表外核销利息-表外）、F（表外核销利息-复利）。

? 系统检查：

? 处理结果：

如果是表内转表外，需要确定表外应收利息帐户是否存在，否则需要建立表外应收利息帐户。如果是表外转表内，则可以确定表内应收利息帐户肯定存在，不需要重新建立表内应收利息帐户。

确定会计分录，并记帐。

修改应收款的处理标志，将其置为“已冲转”。

? 输出打印：

传票及交易信息。

? 特殊说明：

如果冲转金额小于该笔欠息金额，系统支持拆笔收息。 ? 会计分录：

表内转表外：

借：133表内应收息（红字）

贷：501利息收入（红字）

收：表外应收利息

表外转表内：

借：133贷款表内应收利息

贷：501利息收入

付：表外应收息

1.1.9 归还贷款本息

实现贷款一般贷款的还本，还息，结清，自动扣欠本欠息，打印转帐传票和计息传票。

? 输入条件：

借据号、还款方式、还款方式、第三方还款帐号/卡号、币种、金额、凭证类型、凭证号码、支付条件、支付密码

借据号:

输入借据号回车提交查询请求，在小窗口中回显借据信息，以及表内欠息、表外欠息、当期利息。

还款方式： 0：还本、1：单笔结息（不使用）、2：全部还贷、3：自动扣欠息、4：拆笔收息（要求输入欠息明细序号）

金额：还款方式为0还本，1、2和3都不输入，4要求输入金额。

选择0还本时不限制无欠息的检查，允许先还本金，并还完本金；

选择1还息是指单笔计算本期利息并扣收；

选择2全部还贷要求无欠息，系统自动结清贷款的本金和利息并扣收；

选择3自动扣欠息是指系统自动从客户帐上扣取欠息，不自动拆笔；

选择4对指定的明细欠息，做拆笔收息，允许输入金额为整笔欠息金额；

扣款顺序：先扣欠息后扣欠本，欠息先扣表内后扣表外，先远期后近期；

还款方式：贷款人偿还、第三方偿还、现金归还 凭证类型：支票、卡、存折、其他

支付密码

? 系统检查：

若凭证类型为支票，则凭证号码必须输入，如果凭证的支付方式为密码则输入支付密码，其他则由柜员检查。

对于“第三方偿还”且第三方帐户为客户帐号的，或提前还本金，凭证类型不能为其他。

? 处理结果：

如果凭证类型为支票则需要对支票进行处理，系统标记支票为已核销。

确定会计分录并记帐。同时更新借据剩余本金、还款日期、还款交易流水等信息。

如果为全部还贷则修改合同信息，将状态置为“已还贷”。

? 输出打印：

打印记帐传票（利息清单）。

? 会计分录：

0、还本：

借：201结算存款帐户 或 211 活期储蓄存款 或 第三方帐号 贷：1XX贷款帐户

1、单笔结息：

借：201结算存款帐户 或 211 活期储蓄存款 或 第三方帐号

贷：501贷款帐户对应的利息收入帐户

2、全部还贷：

借：201结算存款帐户 或 211 活期储蓄存款 或 第三方帐号

贷：1XX贷款帐户

贷：501贷款帐户对应的利息收入帐户（本期）

3/4、扣欠息：

表内：

借：201结算存款帐户 或 211 活期储蓄存款 或 第

三方帐号

贷：133表内欠息

表外：

借：201结算存款帐户 或 211 活期储蓄存款 或 第

三方帐号

贷：501贷款帐户对应的利息收入帐户

付：705表外欠息

（个人普通贷款放款时约定到期是否自动扣款，到期自动扣款，扣款方式由行内确定）

1.1.10 贷款展期

只登记贷款展期信息表，不直接修改帐户信息，等贷款帐户到期时再进行处理。未做实际展期前可再次提交申请，此时原申请作废。

? 输入条件：

借据号、原到期日、新到期日、币种、新利率、新罚息利率、备注

借据号:

输入借据号回车提交查询请求，在小窗口中回显借据信息。

? 系统检查：

借据号 、新到期日、新利率、新的罚息利率必须输入。 短期贷款展期不能超过原期限，中长期贷款展期不能超过原期限的一半，长期贷款（5年以上），并且不能超过3年。

有欠息也可展期。

? 处理结果：

登记交易维护信息表，登记贷款展期信息表，修改贷款借据信息。

登记贷款展期信息记录表。

? 输出打印：

? 特殊说明：

1.1.11 贷款形态转移

实现将某一笔贷款转呆滞、呆帐的功能，并和原贷款帐户结转。

? 输入条件：

借据号、币种、金额、逾期类别、备注

逾期类别：呆滞贷款、呆帐贷款

? 系统检查：

判断逾期类别合法，不允许出现呆帐转呆滞等情况。 ? 处理结果：

根据贷款性质取出转入业务代号对应贷款帐号的子户号后缀和逾期利率，建立不良贷款帐户。

对原贷款帐号做结息。

确定会计分录并记帐。

建立借据号和不良贷款帐号对照关系。

修改贷款借据状态。

记录转不良贷款登记簿。

? 输出打印：

结息传票（利息清单）、借方红蓝字两张传票 ? 会计分录：

借：1XX转出贷款帐号（红字）

借：130转入不良贷款帐号

1.1.12 贷款特殊形态转移

实现将某一笔贷款转呆滞、呆帐的功能，并和原贷款帐户结

转。

? 输入条件：

借据号、操作方式、金额、机构号、有效期、到期日 操作方式：授权、转正常、转回

对于“授权”，要求输入：借据号、金额、机构号、有效期 对于“转正常”，要求输入：借据号、金额、到期日 对于“转回”，要求输入：借据号、金额

? 系统检查：

对于“转正常”，要求原贷款为：呆滞贷款、呆帐贷款、逾期贷款

“授权”由总行计财部办理。

金额不大于贷款余额。

? 处理结果：

对于“授权”，登记特殊形态转移登记簿，状态为“已授权”

对于“转正常”：

确定会计分录并记帐。

修改贷款借据状态。

更新特殊形态转移登记簿，状态为“转正常”。

对于“转回”：

恢复原到期日、贷款状态。

确定会计分录并记帐，正常贷款帐户积数同时转到转入贷款帐户。

修改贷款借据状态。

更新特殊形态转移登记簿，状态为“转回”。

? 输出打印：

出借方红蓝字两张传票

? 会计分录：

借：1XX转出贷款帐号（红字）

借：1XX转入贷款帐号

贷款科目划转红字记帐

1.1.13 贷款划转

实现将某一笔贷款结转到其他部门。

? 输入条件：

借据号、接收部门、新结算帐号、新客户经理号 借据号:

输入借据号回车提交查询请求，在小窗口中回显借据信息。

? 系统检查：

接收部门、新结算帐号必须录入。新结算帐号的开户行必须是录入的接收部门。

? 处理结果：

在接收部门新开贷款帐号、表内欠息帐号、表外欠息帐号，修改借据的贷款部门。不进行结息，直接做转移的帐务处理。积数同时转到新开帐户。

删除借据号和原结算帐号对照关系，建立借据号和新结算帐号对照关系。

登记贷款划转登记簿。

同一合同下借据不能做同时归属于两个网点。

? 输出打印：

? 特殊说明：增加对分行间贷款划转情况处理

贷款划转时不划转结算帐户

? 会计分录：

本金：借:1××贷款（红字）

借：1××贷款（接收部门） 利息：借：表内利息（红字）

贷：利息收入（红字）

借：表内欠息（接收部门）

贷：利息收入（接收部门）

收：表外欠息（红字）

收：表外欠息（接收部门）

收：704（红字）

收：704（接收部门）

（会计分录待定）

1.1.14 贷款核销

核销贷款的欠息或已转为呆账的贷款本金。

? 输入条件：

借据号、货币、核销金额、备注、核销类别（本金、表内、表外）

? 系统检查：

本交易需要计财部授权

输入金额币种合法，且本次核销金额不能大于借据发放金额。

由计财部预先授权，登记授权登记簿（机构号、借据号、核销本金、核销表内利息、核销表外利息、有效截至日期）。

本业务检查授权登记簿。

? 处理结果：

记录基本帐户信息表，组织会计分录并记帐。 登记贷款核销登记簿。

? 输出打印：

打印记帐传票。

? 特殊说明：

? 会计分录：

本金：

借：131贷款呆帐准备（总行）

借：1XX 贷款帐号 （红）

收：70901 本金户

表内欠息：

借：133（红）

贷：501 （红）

收：70902 表内利息户 表外欠息：

收：705 （红）

收：70903 表外利息户

1.1.15 抵质押品录入

若是抵质押贷款，在此录入抵质押品资料，系统自动生成抵质押品编号。

? 输入条件：

贷款合同号、抵质押标志、抵质押品种类、名称、抵押人、数量、单据号码、质押品到期日、评估金额、入帐金额、存放地点、摘要

抵质押标志：抵押、质押

抵质押品种类：（01）车辆、（02）房产（03）土地、（04）国债、存单（05）本行存单、（06）机器设备、（11）应收账款、（12）单据、（13）票据、（14）代保管票据、（99）其他

对于“本行存单”，要求输入凭证类别、凭证号码，系统检查该帐户已做质押止付。

应收账款包括：应收账款，保理账款

单据包括：仓单、保兑仓单

票据包括：商业汇票等

代保管票据：票对票

单据号码和到期日为质押品录入时使用。

? 系统检查：

如果录入贷款合同号，检查合同存在。

存放地点指实物所属位置或实物存放地点。 ? 处理结果：

确定会计分录并表外记帐。

产生抵质押品编号，登记贷款抵质押品登记簿。 ? 输出打印：

打印传票（记帐、备查各一张）

? 会计分录：

类型为（01）车辆、（02）房产（03）土地、（04）国债、

（11）应收账款、（12）单据、（13）票据（99）其他 收：704抵押及质押品

类型为（14）代保管票据

收：703---00001分户 代保管有价值品

是否纳入贷款管理系统，待定。

1.1.16 抵质押品查询维护

查询/删除/核销本部门已录入的抵质押品信息。 ? 输入条件：

部门号、抵质押品种类、抵质押品编号、状态

按DEL键删除选定的抵质押品信息。 ? 系统检查：

若删除，检查抵质押品编号存在且贷款未发放。当日删除按抹帐处理。

对于核销抵质押品，要求检查对应的合同的抵质押贷款余额与抵质押品总额的关系。

? 处理结果：

查询符合条件的抵押品信息。

若删除，确定会计分录并表外记帐，删除贷款抵质押品登记簿。

? 输出打印：

打印传票（记帐、备查各一张）

? 会计分录：

删除：

收：704抵押及质押品 （红字）

或

收：703—00002 代保管有价值品（红字）

1.1.17 合同对应

增加、删除抵质押品与贷款合同的对应关系。

? 输入条件：

合同号、抵押品编号

贷款合同号:

输入贷款合同号回车提交查询请求，在小窗口中回显贷款合同信息。

? 系统检查：

贷款合同号存在，合同状态合法。

抵押品编号存在，且已同该合同建立对应关系。

? 处理结果：

增加、删除抵押品合同对应登记簿。

? 输出打印：

无。

1.1.18 抵债资产

抵债资产帐务处理流程：总部相关部门审核批准后，支行依据批件进行抵债物的录入，并进行帐务处理。

1.1.18.1 抵债资产录入

? 功能说明：

支行依据总部相关部门签发的批件进行抵债资产录入。录入抵债资产资料后，系统自动生成抵债资产编号。

? 输入项解释：

抵债资产种类：（01）车辆、（02）房产（03）土地、（04）存单

（5）银行承兑汇票（6）股票（7）债券（8）设备（99）其他

产权人名称：录入的抵债资产证件上记载的所有权人名称 摘要：必须按抵债资产档案袋中的物品保管目录表如实录入。 一个抵债资产只对应一个借款合同时，贷款合同号必须录入；一个抵债资产对应多个借款合同时，贷款合同号不能录入，应该在合同对应界面进行抵债资产和借款合同的对应，多个抵债人则连续录入每个抵债人名称。

输入项后有↓标示的，按空格键打开全部选项，选定合适的选项后再按空格键确认。

? 操作步骤：

进入主界面：

第一步进入“贷款业务界面”，第二步进入“抵债资产界面”，第三步进入“资产录入界面”，准确录入相关资料后，当光标确定在“提交”项时，按回车键后确认，录入成功后按系统提示打印业务通知单和相关凭证。

? 系统检查：

抵债资产录入时，除贷款合同号、补充信息项外，其它项是必须输入项。录入合同号后按回车键界面自动回显出抵债人名称。 ? 权限要求：非现金柜员、综合柜员单人操作无限额。 ? 处理结果：

产生抵债资产编号，表外记帐并登记抵债资产登记簿。 ? 输出打印：

会计分录

借：70403抵债资产

1.1.18.2 抵债资产查询

? 功能说明：

查询、修改或删除本部门已录入的抵债资产信息，系统自动修改抵债资产登记簿的相关内容。

? 输入项解释：

输入项后有↓标示的，按空格键打开全部选项，选定合适的选项后再按空格键确认。

? 操作步骤：

进入主界面：

第一步进入“贷款业务界面”，第二步进入“抵债资产界面”，第三步进入“抵债资产查询界面”。

如查询：在抵债资产查询界面准确录入资料后按回车键进入抵债资产维护界面，查看抵债资产明细情况；

如修改：在抵债资产查询界面准确录入资料后按回车键进入抵债资产维护界面，出现抵债资产明细情况，然后对录入错误的信息进行修改，当光标确定在“提交”项时，按回车键确认，修改成功后按系统提示打印特殊业务凭证；

如删除：在抵债资产查询界面准确录入资料后显示相应的抵债资产信息，按DEL键删除选定的抵债资产信息，然后按系统提示打印相关凭证。

? 系统检查：

已录入的抵债资产在进行帐务处理前除抵债人外所有项都可以修改、删除；抵债资产进行帐务处理后，只有补充信息项可以进行文字录入，其他项不能修改，抵债资产信息不能删除。

? 权限要求：查询非现金柜员、综合柜员单人操作无限额，修改、

删除需财务部经理授权。

? 处理结果：

查询符合条件的抵债资产信息，对错误的信息进行修改、删除。 若删除：确定会计分录并表外记帐，删除抵债资产维护登记簿。 ? 输出打印：

特殊业务凭证，维护打印一式两联表外科目借方凭证，红字记录错误金额，蓝字记录正确的金额，删除打印表外科目借方凭证（红字）。 ? 会计分录：

修改金额：借：70403抵债资产（红字）

借：70403抵债资产（蓝字）

删除：借：70403抵债资产（红字）

若采用管理系统录入模式，维护及删除交易应由管理系统发起

1.1.18.3 抵债资产处理

? 功能说明：

用于抵债资产的帐务处理，在有关审批手续齐备的情况下，支行柜员录入抵债帐号类别、借据号，系统自动进行贷款帐户的本金、表

内外应收利息和145短期投资、149待处理抵债资产等相关账户的对转，增加与145、149等账户有联系的抵债品清单登记簿。 ? 输入项解释：

输入项后有↓标示的，按空格键打开全部选项，选定合适的选项后再按空格键确认。

? 操作步骤：

进入主界面：

首先进入“贷款业务界面”，第二步进入“抵债资产界面”，第三步进入“资产处理界面”，按界面要求准确录入相关资料后按END键，当光标确定在“提交”项时，按回车键确认，帐务处理成功后按系统提示打印相关凭证。

一个抵债资产对应多笔借据（包括不同借款人项下的多笔借据）并进行本金、利息的帐务处理时，需要逐笔录入，全部录入后按END键回到“提交”项，再按回车键确认，帐务处理成功后按系统提示打印相关凭证。

? 系统检查：交易类别必须为转帐。

? 权限要求：非现金柜员、综合柜员操作需复核。

? 处理结果：

按照交易金额处理该合同号下的每一笔抵债资产，更新每笔抵债资产的已抵债金额信息，

贷款帐号处理：

抵债资产金额足够还贷，正常处理；

抵债资产金额不够还贷，将抵债资产对应的那部分贷款本金调入相关抵债科目，贷款帐号保留。

应收息帐号处理：

如果抵债资产足够还应收利息，根据应收利息类别确定会计分录，正常处理；如果抵债资产不足归还某笔应收利息，则需要拆笔收息。

? 输出打印：打印转帐借方、转帐贷方凭证。

? 会计分录：

贷款本金的处理：

收取实物形态的资产时

借：149 待处理抵债资产

贷：XX贷款帐户

收取的资产为股权时

借：145短期投资

应收利息处理：

表内：

收取实物形态的资产时

借：149 待处理抵债资产

贷：13301 表内应收利息

收取的资产为股权时

借：145短期投资

贷：13301 表内应收利息

表外：

收取实物形态的资产时

借：149 待处理抵债资产

贷：501 利息收入

贷：705 表外应收利息

收取的资产为股权时

借：145短期投资

贷：501 利息收入

贷：705 表外应收利息

贷款本金和利息的处理

收取实物形态的资产时

借：149 待处理抵债资产

贷：XX贷款帐户

贷：13301表内应收利息

贷：501 利息收入

贷：705 表外应收利息

收取的资产为股权时

借：145短期投资

贷：XX贷款帐户

贷：13301表内应收利息

贷：501 利息收入

贷：705 表外应收利息

抵债资产处理还原交易行内提供相关需求

1.1.18.4 抵债资产折价核销

? 功能说明：

用于抵债资产变现后，在有关审批手续齐备的情况下，支行操作员根据批件录入抵债资产编号，系统自动在抵债资产表外登记簿中核销该抵债资产

? 输入项解释：

输入项后有↓标示的，按空格键打开全部选项，选定合适的选项后再按空格键确认。

? 操作步骤：

进入主界面：

第一步进入“贷款业务界面”，第二步进入“抵债资产界面”，第三步进入“资产核销界面”，准确录入应核销的抵债资产编号，界面自动回显抵债资产明细情况，当光标确定在“提交”项时，按回车键确认，核销成功后按系统提示打印相关凭证。

? 系统检查：

? 权限要求：非现金柜员、综合柜员操作无限额，需财务部经理授

权。

? 处理结果：

确定会计分录并表外记帐。

核销抵债资产编号，在抵债资产维护登记簿中核销该笔抵债资产。

? 会计分录：

贷：70403抵债资产

? 输出打印：

表外科目贷方凭证

管理系统发起，核心系统录入确认记帐，返回核销信息

1.1.18.5 抵债资产合同对应

? 功能说明：

一个抵债资产和多笔借款合同对应，一笔借款合同和多个抵债资产对应。

? 操作步骤：

进入主界面：

首先进入“贷款业务界面”，第二步进入“抵债资产界面”，第三步进入“合同对应界面”，准确录入应对应的合同号和抵债资产编号，当光标确定在“提交”项时，按回车键确认，对应成功后按系统提示打印业务通知单。

?

? 系统检查： 权限要求：非现金柜员、综合柜员单人操作无限额。

处理结果：多个借款合同（包括不是同一借款人的）和同一抵债资产对应；一个借款合同和多个抵债资产对应。

1.1.18.6 抵债资产置换

? 功能说明：

用于抵债资产置换时，新的抵债资产编号替换原抵债资产编号并

与原抵债资产编号对应的抵债资产帐号相对应。在有关审批手续齐备的情况下，支行操作员根据批件按系统的提示进行操作，系统自动在抵债资产表外登记簿中进行新抵债资产编号替换原抵债资产编号的操作，并自动让新抵债资产编号与原抵债资产帐号对应。 ? 操作步骤：

进入主界面：

第一步进入“贷款业务界面”，第二步进入“抵债资产界面”，第三步进入“资产置换界面”，准确录入相关的资料，当光标确定在“提交”项时，按回车键确认。资产置换成功后，立即进入资产核销界面核销已被置换的原抵债资产。

进行多个新抵债资产置换一个原抵债资产或一个新抵债资产置换多个原抵债资产操作时要将相应的抵债资产编号分别录入，录入完成后按END键确认。

? 系统检查：金额不是必须输入项

? 权限要求：非现金柜员、综合柜员操作无限额，需财务部经理授

权。

? 处理结果：

新抵债资产编号替换原抵债资产编号，并且新抵债资产编号与原抵债资产编号对应的抵债资产帐号相对应，原抵债资产被核销，同时改变抵债资产登记簿状态。

1.1.18.7 抵债资产帐号

? 功能说明：

通过抵债资产编号查询对应的抵债资产帐号；通过抵债资产帐号查询对应的抵债资产编号

? 操作步骤：

进入主界面：

第一步进入“贷款业务界面”，第二步进入“抵债资产界面”，第三步进入“抵债帐号界面”，准确录入相关的资料，按回车键确认。

?

?

? 系统检查： 权限要求：所有柜员单人操作无限额 处理结果：查询所需要的抵债资产帐号或抵债资产编号 ? 处理结果：

新抵债资产编号替换原抵债资产编号，并且新抵债资产编号与原抵债资产编号对应的抵债资产帐号相对应，原抵债资产被核销，同时改变抵债资产登记簿状态。

注：抵债资产变现后的帐务处理方式是使用通用记帐的表内通用记帐界面

1.2 个人消费贷款

还款计划书可以由手工编制，或由系统提供辅助生成。

行内提供结息方式（按对月对日还款，最后一期按到期日计算。或固定结息日）

固定结息日头尾计算办法由行内确定

1.2.1 合同录入

根据信贷部门提供的贷款合同资料，录入合同上的基本要素，做为贷款业务的起点。为保证放贷操作的可控性，合同录入视为已经过监督部门的审批。

本功能处理按揭贷款的合同录入。

? 输入条件：

合同号、客户号、客户名称（系统显示）、贷款类型、还款方式、业务代号、经销商帐号、经销商名称（系统显示）、担保人名称、货币、合同金额、贷款用途、月利率、逾期利率、挪用罚息利率、贷款日期、到期日、期数、贷款部门

贷款类型：1 (消费贷款)

还款方式：0 (等额)、1 (等本)、2（利随本清）、3（递增）、

5（还款计划书）

贷款用途: 01（住房按揭）、02（网点按揭）、03（汽车消费按揭）、04（工程机械按揭）、05（耐用消费品）、99 (其它消费贷款)

? 系统检查：

合同号格式如下：

年份（4位） + 机构号（4位）+ 类别（2位）+ 顺序号（5位）

金额币种、利率、到期日期、业务代号需要输入且合法。 ? 处理结果：

登记贷款合同信息表。

? 输出打印：

? 特殊说明：

贷款利率必须与期限相符，利率输入时采用月利率。 企业客户不能发放按揭贷款。

1.2.2 还款计划书测算

? 输入条件：

还款方式、贷款金额、月利率、贷款日期、到期日、期数 还款方式：0 (等额)、1 (等本)、3（递增）、5（还款计划书） ? 处理结果：

对于“等本”方式，系统将余数部分放到第一期本金。 生成还款计划书并打印

1.2.3 合同查询维护

贷款合同录入后若发现差错，在发放前可以进行删除或维护。本界面完成3个功能：批量查询、单笔合同查询、单笔合同维护。

? 输入条件：

起始日期、结束日期、起始合同、结束合同、合同状态、合同部门、存款帐号

合同状态：0 (录入)、1 (审批) 、2 (放贷) 、3 (还贷) ? 系统检查：

? 处理结果：

查询并输出符合条件的贷款合同列表。

? 输出打印：

无。

? 特殊说明：

按DEL键删除，按回车键按选定的合同号提交明细查询维护。

在贷款合同查询维护输出列表中选择要修改的合同，按回车键打开维护窗口，在贷款发放前可以修改金额、利率、到期日等信息。

? 输入条件：

放贷前可修改内容：

客户号、客户名称（系统显示）、贷款类型、还款方式、业务代号、经销商帐号、货币、合同金额、贷款用途、月利率、逾期利率、挪用罚息利率、贷款日期、到期日、期数、贷款部门 ? 系统检查：

非原录入操作员不允许修改，已经发放的合同不允许修改。

? 处理结果：

修改合同信息

如果还款方式为分期供款，需要调整分期供款信息 记录贷款合同维护登记簿

? 输出打印：

打印核证行：合同号、日期、客户号、金额、柜员号、交易时间、交易码。

1.2.4 借据查询维护

本交易查询按揭贷款借据信息。

? 输入条件：

借款合同、起始借据、结束借据、存款账号、借据金额、合同部门、借据状态

? 系统检查：

? 处理结果：

查询并输出符合条件的贷款借据列表。

? 输出打印：

合同号、借据号、部门、借据金额、剩余本金、借据状态

在贷款借据查询维护输出列表中选择要修改的合同，按回车键打开维护窗口。

? 输入条件：

贷款合同、借据号、客户经理号、结算帐号/卡号/一本通号、货币、贷款金额、利息偿还方式、利息偿还帐号、月利率、逾期利率、期数、到期日、经销商帐号、经销商名称（回显） ? 系统检查：

借据修改要求主管授权。

可修改的内容：结算帐号、贷款利率、逾期利率、客户经理号、是否计复息、利息偿还方式、利息偿还帐号

1.2.5 贷款发放

一个合同只能一次放贷，同时产生该客户号下的贷款帐号，将贷款转入活期存款户。

? 输入条件：

贷款合同、借据号、客户经理号、结算帐号/卡号/一本通号、货币、贷款金额、利息偿还方式、利息偿还帐号、月利率、逾期利率、到期日、经销商帐号、经销商名称（回显）、是否计复息

对于“等本”方式，要求输入每期还款额，系统回显首期还款额。

? 系统检查：

输入金额币种合法，且本次贷款金额不能大于合同未发放金额。

帐号/卡号/一本通号必须与贷款合同中客户号一致。若合同已输入经销商帐号，贷款直接发放到经销商，这里只做登记，用于归还贷款。

检查客户信息是否完整：联系地址、电话。

一个合同只能对应一个借据。

? 处理结果：

生成贷款帐号并记录基本帐户信息表，组织会计分录并记帐。

登记借据信息及借据号和贷款帐号对照关系，修改贷款合同信息，将状态置为“已放贷”。

生成还款计划书。

? 输出打印：

? 特殊说明：

利息偿还帐号若是储蓄帐号，必须检查密码、证件等支付条件信息。

若经销商帐号不输入，则直接入结算帐户。

? 会计分录：

借：122贷款帐号

贷：201经销商帐号 或 211 结算帐号

1.2.6 贷款欠款查询

查询某一借据号欠款的收息情况。

? 输入条件：

部门号、借据号、销帐标志、应收标志、入帐日期

销帐标志：0 (未销帐)、1 (已销帐)。

应收标志：% (全部) I (欠款利息部分) L (欠款本金部分) 。 ? 系统检查：

? 处理结果：

查询并输出符合条件的贷款欠息明细列表。

? 输出打印：

无。

1.2.7 提前还款测算

本功能用于提前归还按揭贷款的测算及打印。

? 输入条件：

借据号、还款方式、提前部分归还、还款金额

还款方式：0结清、2提前部分归还

方式0及2必须是该借据不存在欠本欠息情况，方式0不输

入还款金额。

提前部分归还：0月供不变期数减少、1 期数不变月供减少。 ? 系统检查：

权限要求：所有柜员单人操作无限额。

? 处理结果：

根据还款方式测算结清时的还款情况，测算提前部分还款的还款情况。

测算结果中包括：

原月还款额、原剩余期数、累计还本额、累计还息额、本次还款额、本次利息、新月还款额、新剩余期数 ? 输出打印：

打印客户通知单。

1.2.8 还款计划书打印

系统提供批量打印、随机打印还款计划书的功能。

1.2.9 归还消费贷款

本功能用于归还按揭贷款欠本欠息、提前部分归还本金，或提前全部还款。

? 输入条件：

借据号、还款方式、提前部分归还、币种、交易代码、是否第三方还贷、第三方还款帐号、第三方还款帐号户名（回显）、凭证类别、凭证号码、支付密码、还款金额、备注

借据号:

输入借据号回车提交查询请求，在小窗口中回显借据信息。

还款方式：0结清、1偿还欠本欠息、2提前部分归还 方式0及2必须是该借据不存在欠本欠息情况，方式0及1不输入还款金额。

提前部分归还：0月供不变期数减少、1 期数不变月供减少 如果选择0月供不变期数减少，剩余期限不为整数时全部加一期（15.1=16期，15.9=16期），剩余金额做为最后一期。

提前部分归还需要调整还款计划的还款金额：

1月供不变期数减少（缩短还款期数，每期还款额不变） 等额法：

根据缩短的期数计算剩余的还款期数，由于剩余

的还款期数每期的还款额不变，根据期数、还款额、利率可以得出剩余的贷款金额，然后根据现在的贷款余额得出应还的贷款本金。

等本法：

每期的还款本金不变，利息递减。

2期数不变月供减少（减少每期还款额，还款期数不变） 等额法：

根据输入的贷款金额扣除当期的利息，剩余的均为还款的本金部分，然后根据未还期数重新计算每期应还金额。

等本法：

扣除当期利息部分，剩余为本金，可以计算每期的还款额（本金）。

对于“等本”方式，要求输入每期还款额，系统回显首期还款额。

? 系统检查：

这种还款的前提是该借据没有未还的欠款记录，若有欠款，先收完欠款再执行本功能。

若为第三方还贷，则第三方还款帐号必须输入。

对于“第三方偿还”且第三方帐户为客户帐号的，或提前还本金，凭证类型不能为其他。

? 处理结果：

若没有输入第三方还款帐号，则默认为该贷款帐号对应的结算存款帐号。

确定会计分录并记帐，同时更新借据的剩余本金、还款日期、还款交易流水。

修改合同号信息，将其状态置为“已还贷”。 ? 输出打印：

打印记帐传票。

打印客户通知单。

? 会计分录：

0结清：

借：211活期存款

贷：122贷款帐户

贷：501贷款帐户对应的利息收入帐户

1偿还欠本欠息：

欠本：

借：211活期存款

贷：122/130贷款帐户

表内：

借：211 活期储蓄存款 或 第三方帐号

贷：133表内欠息

表外：

借： 211 活期储蓄存款 或 第三方帐号

贷：501贷款帐户对应的利息收入帐户

付：705表外欠息

(不包含本期的利息)

3部分提前归还本金：

借：211结算存款帐户

贷：122贷款帐户科目

贷：501贷款帐户对应的利息收入帐户

1.3 保函业务

1.3.1 开出保函 （贷款承诺）

处理保函的开出。

? 输入条件：

保函合同号、申请人账号、保函种类、起始日期、到期日期、币种、保函金额、保证金账号、保证金金额、受益人、收费周期、费率、逾期利率

保函种类：1 (投标保函) 2(履约保函) 3（工程项目预付保函）4（工程维修保函）5（工程留置金保函）

收费周期：E (一次性收取)、M（按月）、Q (按季)、Y（按年）、N（不收取）

增加担保方式（1保证 2 抵押 3 质押）

? 系统检查：

申请人账号合法。

? 处理结果：

登记保函合同信息表。

? 会计分录：

收：618开出国内保函

如果收取保证金

借：201活期存款—申请人存款户

贷：25102保函保证金—申请人保证金户

如果一次性收取保证费用：

借：201活期存款—申请人存款户

贷：51110保函手续费收入

保证金存款的转移占有方法，保证金存期，计息办法

1.3.2 保函查询

按输入条加查询保函信息。

? 输入条件：

起始日期、结束日期、保函合同号、出票最小金额、保证金账号、申请人账号、申请人户名

? 处理结果：

查询并输出符合条件的保函列表。

按回车键按选定的合同号查询保函明细信息。

1.3.3 保函注销赔付

处理保函的注销或者赔付。

? 输入条件：

动作类别、保函合同号、出票金额、到期日期、申请人账号、收款账号、收款户名(回显)、备注

动作类别：注销、赔付

? 系统检查：

合同存在，状态合法。

出票金额、到期日期、申请人账号与合同相符。

? 处理结果：

更新保函合同状态。

按分录记帐。

如果需要垫款，自动建立垫款合同。合同号为：年份（4位） + 机构号（4位）+ ‘xx’+ 顺序号（5位），借据号为：“BH”＋年份（2位）＋顺序号（4位）

? 会计分录：

注销：

付：618开出国内保函

借：25102保函保证金—申请人保证金户

贷：201活期存款—申请人存款户

赔付：

当申请人保证金存款帐户有足够余额支付

付：618开出国内保函

借：25102保函保证金—申请人保证金户

贷：收款帐户

当保证金存款帐户余额不足以支付时，按照保函协议书的规定，从申请人存款帐户支付

付：618开出国内保函

借：25102保函保证金—申请人保证金户

借：201活期存款—申请人存款帐户

贷：收款帐户

当委托人保证金存款帐户和其它存款帐户不足以支付时，不足部分由银行垫付。发生垫付时，会计分录：

付：618开出国内保函

借：25102保函保证金—申请人保证金户

借：13601担保垫款—申请人贷款户

贷：201活期存款申请人存款帐户

借：201活期存款—申请人存款帐户

贷：收款帐户

136按逾期贷款管理

1.4 银行承兑汇票

1.4.1 合同录入

功能说明：

本交易用于签发银行承兑汇票的合同录入。根据银行承兑汇票审批书中的信息，录入合同上的基本要素，做为申请承兑汇票业务的起点。若以抵质押品存入为客户签发银行承兑汇票，应先录入抵质押品信息，再进行银行承兑汇票合同录入，建立对应关系。同时自动收取保证金并联动收费窗口。

?

? 操作步骤：1、输入交易代码2511进入承兑汇票合同录入界面。 2、输入项解释：

申请人账号：输入申请人帐号回车后，在窗口上部回显该帐户各项信息。

到期日期：输入承兑审批书中注明的到期日。

出票总额：输入承兑审批书中的注明的出票金额。

收保证金：用空格键选择是否收取保证金，1（是）、0（否）。 保证金总额：收保证金栏选择1，则必须输入承兑审批书中注明的保证金总额；选择0，则不需输入此项。

担保方式：用空格键选择担保方式，0（其他）、1（抵质押）、2（保证）、3（抵质押及保证）。

抵质押编号：当担保方式选择1、3，则必须输入8位抵质押品编号；选择0、2则不需输入此项。

保证人名称：当担保方式选择2，则必须输入保证人名称；选择0、1、3则不需输入此项。

计息方式：用空格键选择计息方式，000（活期）、203（三个月）、206（六个月）。

凭证类型：用空格键选择凭证类型，732（转账支票）、999（其他）。

凭证号码：如选择732，则须输入8位凭证号码；选择999，则不需输入此项。

特殊说明：在抵质押品足值的情况下一个抵质押品可对应多个合同。

? 系统检查：

检查付款帐户是否是在本行开立，承兑期不超过六个月，合同录入的到期日不大于抵质押品的到期日。

? 会计分录：

? 出票人存入保证金

借：201活期存款—申请人结算户

贷： 25101承兑

出票人交存手续费

借：201活期存款—申请人结算户

或借：10101库存现金

贷：51101结算手续费收入（按票面金额的万分之五） 录入抵质押品

借：70401抵押品

或借：70402质押品

处理结果：

1.4.2 承兑汇票查询维护

功能说明：

本交易用于银行承兑汇票的查询和承兑汇票签发前申请后对合同信息进行删除或维护，承兑汇票签发后不可进行删除和维护。按输入条件查询已开出或签发的银行承兑汇票。

? 操作步骤：：1、输入交易代码2513进入银行承兑汇票查询维护界面。

? 2、输入项解释：

开出汇票日期：输入需查询的汇票日期。

截止到期日期:输入截止到期日期可查询到开出汇票日期至截止到期日期之间的银行承兑汇票信息；不输入可查询到全部的银行承兑汇票信息。

状态：用空格键选择状态，%（全部）、0（开出）、1（签发）、2（正常付款）、3（垫款）、4（签发核销）、5（付款核销）、9（已取销）。

承兑汇票号码：输入需查询的承兑汇票号码，可查询到该笔银行承兑汇票信息；不输入可查询到全部的银行承兑汇票信息。

出票最小金额：输入需查询的出票最小金额，可查询到该出票金额以上的银行承兑汇票信息；不输入可查询到全部的银行承兑汇票信息。

合同号：输入要查询的合同号可查询该合同号下的银行承兑汇票信息；不输入可查询到全部的银行承兑汇票信息。

申请人账号：输入申请人账号可查询该账号下的银行承兑汇票信息；不输入可查询到全部的银行承兑汇票信息。

选择相应银行承兑汇票后按Enter键进入银行承兑汇票明细查询画面，查询银行承兑汇票的详细信息。

若修改：只能对出票金额、收款人账号、到期日期、抵质押品编

号进行修改，其他要素不可修改。

系统检查：非原录入操作员不允许修改和删除，已签发的承兑汇票不允许修改和删除。

? 处理结果：

将银行承兑汇票登记簿状态置为 “已取消”，查询并输出符合条件的银行承兑汇票

1.4.3 签发银行承兑汇票

? 功能说明：

本交易在申请银行承兑汇票后为申请人签发银行承兑汇票。 操作步骤：1、输入交易代码253进入签发银行承兑汇票界面 ? 2、输入项解释：

申请日期：输入需签发汇票的申请日期。

申请部门：不需输入默认为本部门。

合同号：输入需签发汇票的合同号，回显该合同号下未签发的银行承兑汇票信息，不输入合同号回显所有合同号下未签发的银行承兑汇票信息。

? 选择要签发的银行承兑汇票后按Enter键进入签发银行承兑汇票明细画面。

签发银行承兑汇票界面除汇票号码、到期日、金额、收款人帐号、收款人户名、开户行为必输项外，其他要素均为回显项。 ? 系统检查：

检查该汇票号码为未用汇票号码的最小号，到期日期在合同日期内且不超过半年。

? 会计分录：

借：602承兑汇票

贷：702重要空白凭证

处理结果：

处理表外记帐，将银行承兑汇票登记簿状态置为 “签发”。

1.4.4 银行承兑汇票更换

功能说明

本交易对已签发的银行承兑汇票打印错误后的更换。 操作步骤：1、输入交易代码254进入银行承兑汇票更换界面 ? 2、输入项解释：

汇票号码：输入替换后的汇票号码。 替换汇票号码：输入原汇票号码。

申请人账号：输入原汇票上记载的申请人账号。 出票金额：输入原汇票上记载的出票金额。

特殊说明：财务部经理在对银行承兑汇票更换业务授权时，必须检查签发员是否对作废的银行承兑汇票做作废处理。

银行承兑汇票签发人员必须将作废的汇票交给汇票保管人员后，才能领用新汇票。

系统检查：

? 检查替换后的汇票号码为未用汇票号码的最小号。

? 会计分录：

贷：702重要空白凭证

处理结果：

处理表外记帐。

输出打印：表外贷方凭证

1.4.5 银行承兑汇票到期付款

? 功能说明：

对到期的汇票，于到期日向承兑申请人收取票款。系统于承兑汇票到期前自动进行到期信息提示。柜员根据申请人帐户余额是否有足额票款，处理帐务。

操作步骤：1、输入交易代码255进入银行承兑汇票到期付款界面。

2、输入项解释：

? 付款方式: 用空格键选择付款方式，1（按汇票付款）、2（按合同付款）

汇票号码 ：付款方式选择1，则必须输入此项，付款方式选择2，

则不需输入此项。

合同号码 ：付款方式选择2，则必须输入此项，付款方式选择1，则不需输入此项。

出票金额：付款方式选择1，则输入该笔汇票的出票金额，付款

方式选择2，则输入该合同的出票总额。

到期日期：付款方式选择1，则输入该笔汇票的到期日期，付款方

式选择2，则输入该合同的到期日期。

申请人账号 ：输入合同录入的申请人账号。

申请人户名：输入申请人帐号后回显申请人户名。

备注：

特殊说明：该交易输入的各项要素除备注外其他要素均为必输

项，当付款方式选择按合同付款时，该合同号下的每笔汇票的到期日

必须相同。

? 系统检查：

检查登记簿的信息和输入信息是否相符、该银行承兑汇票是否挂

失。

? 检查该承兑汇票是否到期，是否本部门受理，状态是否是签发状

态。

? 会计分录：

出票人交存保证金且账户可足额扣款

借：201 活期存款---申请人结算户

贷：24301 应解汇款

借：25101承兑保证金---申请人保证金户

52101利息支出

贷：201活期存款--申请人结算户

贷：602承兑汇票

出票人存款帐户无款支付，需从保证金帐户全额收取票款（交存

全额保证金的）

借：25101承兑保证金---申请人保证金户

52101利息支出

贷：24301 应解汇款

贷：602承兑汇票

出票人存款账户和保证金账户不足支付票款的，差额转入承兑垫

款。

借: 25101 承兑保证金---申请人保证金户

52101利息支出

贷：201活期存款---申请人结算户

借：201活期存款---申请人结算户

13602 垫款账户（不足部分）

贷：24301 应解汇款（承兑金额）

贷：602承兑汇票

出票人账户到期无款支付且未交存保证金，未支付的票款转入承

兑垫款，自动扣收垫款利息。

未支付的票款转入承兑垫款

借：13602承兑垫款（承兑金额）

贷: 24301应解汇款（承兑金额）

贷：602承兑汇票

扣收垫款利息

借：201活期存款--申请人结算户

贷：50110 垫款利息收入（按未支付汇票金额的日万分

之五计算）

? 处理结果：

系统自动将保证金账户销户将账户余额及利息转入申请人结算账户，再从申请人账户转款到应解汇款。

如申请人结算账户余额不足，系统将按申请人客户号自动预开承兑垫款账户，进行垫款处理。

更新承兑汇票登记簿，将状态置为“正常付款”或“垫款”，根据通知单上系统自动生成的合同号进行垫款还款处理（同贷款还款）。

垫款合同号＝承兑汇票合同号＋序号

到期付款是否由系统日终自动完成。

1.4.6 银行承兑汇票签发注销

功能说明：

1、易用于在银行承兑汇票签发当日，由于银行经办员的原因造

成银行承兑汇票签发错误，需重新申请签发。

2、本交易用于未到期的汇票未使用退回的处理。

3、本交易用于逾期的汇票未使用退回的处理。

操作步骤：1、输入交易代码256进入银行承兑汇票注销界面。

2、输入项解释：

汇票号码 ：输入需注销汇票的汇票号码。

出票金额：输入需注销汇票的出票金额 。

到期日期：输入需注销汇票的到期日期。

申请人账号: 输入需注销汇票的申请人账号回车提交查询请求，

在窗口上部回显信息。

申请人户名: 输入申请人账号后回显申请人户名。

保证金处置: 用空格键选择保证金处置0（不处置）、1（计息退

回），需重新签发汇票时选择0 ，未使用退回时选择1。

特殊说明：财务部经理在对签发注销业务授权时，若重新签发汇

票必须检查签发员是否对作废的银行承兑汇票做作废处理。

系统检查：

检查该承兑汇票是否本部门受理，状态是否是签发状态。

检查登记簿的信息和输入信息是否相符，重新签发保证金处置方

式选择0（不处置）必须在签发当天，才能在该合同下重新申请签发；

选择1（计息退回）不可在该合同下重新申请签发。

会计分录：

重新签发汇票不处置保证金

贷：602承兑汇票

对存有保证金的未到期的汇票未使用退回

借：25101 承兑保证金

52101利息支出

贷：201 活期存款—申请人结算户

贷602承兑汇票

对没有存入保证金的未到期的汇票未使用退回

贷602承兑汇票

对逾期的汇票未使用退回

借：24301 应解汇款

贷：201 活期存款 —申请人结算户

13602 承兑垫款

处理结果：

更新承兑汇票登记簿，将状态置为“注销”。

输出打印：打印转帐借方、转帐贷方凭证、表外贷方凭证。

1.4.7 银行承兑汇票挂失

已承兑的银行承兑汇票可以挂失，根据申请人填写的挂失申请书通过1454票据挂失交易完成银行承兑汇票的挂失。进入本交易后，凭证类别项用空格键选择银行承兑汇票，其他操作同支票的挂失。

1.5 贴现

分行设立票据中心，所有对外票据业务在票据中心办理，支行只可办理贴现业务。票据中心可以设置支行贴现参数。（待定）

1.5.1 票据信息录入

本交易处理需贴现的票据、他行需转贴现的票据信息录入。

根据贴现审批书、贴现凭证等相关资料，录入基本要素，做为贴现业务或他行票据转贴现的起点。

增加批次信息，录入合同时录入批次号，每批次合同必须一起入帐 ? 输入条件：

业务种类、贴入类型、资金去向、付息方式、存款账号、户名、付息账号、承兑单位名称、承兑账号、承 兑 行、收款单位名称、收款账号、收款行名、货币、签发日期、票据种类、到期日、票据号码、补充天数、票面金额、贴现月利率、存放地点

? 特殊说明：

支行只能选择业务种类0帖现，总部只能选择业务种类1转帖现 。 当业务种类为帖现时，贴入类型系统默认为0（买断式），资金去向系统默认为1（系统内），付息方式系统默认为0（存款帐号）。当业务种类为转帖现时，贴入类型为可选项，资金去向系统默认为2待销帐。贴现利率必须与存期相符，利率输入时采用月利率。

同城票据提前一天在公告版（交易代码735）中提示柜员办理委托收款。

异地票据提前七天在公告版（交易代码735）中提示柜员办理委托收款。

已贴现的银行承兑汇票同贷款的抵质押品保管相同，但柜员在收

到需贴现的银行承兑汇票后不需进行抵质押品的录入。

? 系统检查：

检查贴现申请人存款帐户是否是在本行开设，到期日与签发日期之差不超过六个月，贴现利率不低于再贴现利率 (2.75?)。 ? 处理结果：

系统自动生成贴现、转贴现合同号，合同号组成为：票据到期日的后6位+8位票据号码。（需要考虑汇票号相同，到期日相同的情况）

登记贴现登记簿，记载申请人帐号、户名、到期日期等信息，将贴现登记簿状态置为“录入”。

? 输出打印：

业务通知单。

? 会计分录：

无

1.5.2 票据信息查询维护

完成3个功能：批量查询、单笔查询、单笔维护。

用于贴现及转贴现票据信息录入后，在贴现买入或他行票据买入前对错误信息进行删除或维护，贴现买入或他行票据买入后不可以进行删除或维护。

? 输入条件：

起始日期、起始合同、结束日期、结束合同、票据状态、存款帐户、到期日、

? 系统检查：

非原录入操作员不允许修改和删除，已经入帐的贴现不允许修改和删除。

? 处理结果：

更新贴现登记簿。

删除时不修改登记簿状态，直接删除合同记录

? 输出打印：

特殊业务通知单

1.5.3 贴现买入

贴现票据信息录入后通过此交易将贴现款项转入贴现申请人的存款帐户，同时产生贴现帐号。

? 输入条件：

合 同 号、资金去向、交易类别、存款账号、户 名、货 币、票面金额

? 系统检查：

检查该票据登记时交易种类是否为贴现。

检查登记簿的信息和输入信息是否相符。

? 处理结果：

将贴现登记部状态置为“已贴现”。

? 输出打印：

打印表外借方凭证。

? 会计分录：

借：12901贴现 （贴现金额）

贷：201活期存款—贴现申请人帐户(贴现金额减贴现利

息)

贷：50107贴现利息收入（汇票金额X贴现天数X日贴

现率）

借：70404已贴现银行承兑汇票

1.5.4 他行票据买入

转贴现票据信息录入后通过此交易将转贴现款项转入26102待销帐帐户，再通过待销帐转入转贴现申请人帐户，同时产生转贴现帐号。 增加批次信息，录入利息金额于系统内核对

转贴现批次入帐时利息总额为单笔票据利息汇总

? 输入条件：

合 同 号、交易类别、币 种、票面金额、利息金额 ? 系统检查：

检查该票据登记时交易种类是否为转贴现，登记簿的信息和输入信息是否相符。

? 处理结果：

将贴现登记部状态置为“已贴现”。

? 输出打印：

打印表外借方凭证。

? 会计分录：

回购式买入

借：12902转贴现 （贴现金额）

贷：50206转贴现利息收入（汇票金额X贴现天数X日

贴现率）

26102待销帐(贴现金额减贴现利息)

借：70404已贴现银行承兑汇票

买断式买入

借：12902转贴现 （贴现金额）

贷：50206转贴现利息收入（汇票金额X贴现天数X日

贴现率）

26102待销帐(贴现金额减贴现利息)

借：70404已贴现银行承兑汇票

1.5.5 转贴他行

本交易用于对已贴现的本行票据和以买断式方式买入的他行票

据办理转贴现，期限控制在票据到期日之前。

? 输入条件：

合 同 号、交易类别、币 种、票面金额、利 率、贴现

利息、贴出类型 ? 系统检查：

票据是否为本行的贴现票据和他行的转贴现票据。

? 处理结果：

将贴现登记部状态置为“转贴现”。

? 输出打印：

打印转帐借方、转帐贷方、表外借方凭证。 ? 会计分录：

本行票据以回购式卖出

借：26102待销帐（总部）

52207转贴现利息支出 （汇票金额X贴现天数X日

贴现率）（支行）

贷：233转贴现（贴现金额）（支行）

贷：70404已贴现银行承兑汇票（支行）

本行票据以买断式卖出

借：26102待销帐（总部）

52207转贴现利息支出 （汇票金额X贴现天数X日

贴现率）（支行）

贷：12901贴现（贴现金额） （支行）

贷：70404已贴现银行承兑汇票（支行）

本行以买断式买入的他行票据再以回购式卖出

借：26102待销帐

52207转贴现利息支出 （汇票金额X贴现天数X日

贴现率）

贷：233转贴现（贴现金额）

贷：70404已贴现银行承兑汇票

以上科目均在总部核算

本行以买断式买入的他行票据再以买断式卖出

借：26102待销帐

52207转贴现利息支出 （汇票金额X贴现天数X日

贴现率）

贷：12902转贴现（贴现金额）

贷：70404已贴现银行承兑汇票

以上科目均在总部核算

1.5.6 再贴人行

本交易用于对已贴现的本行票据和以买断式方式买入的他行票

据办理再贴现，期限控制在票据到期日之前。

贴出类型增加买断式

? 输入条件：

合 同 号、交易类别、币 种、票面金额、利 率、贴现

利息、贴出类型、借方账号、账号户名 ? 系统检查：

票据是否为本行的贴现票据和他行的转贴现票据。

? 处理结果：

将贴现登记部状态置为“再贴现”。

? 输出打印：

打印转帐借方、转帐贷方、利息、表外借方凭证。

? 会计分录：

本行票据

借：110存放中央银行准备金存款（总部）

52202再贴现利息支出 （汇票金额X贴现天数X日贴现率）（支行）

贷：232再贴现（贴现金额）（支行）

贷：70404已贴现银行承兑汇票（支行）

本行以买断式买入的他行票据再贴人行

借：110存放中央银行准备金存款

52202再贴现利息支出 （汇票金额X贴现天数X日贴现率）

贷：232再贴现（贴现金额）

贷：70404已贴现银行承兑汇票

以上科目均在总部核算。

1.5.7 贴现票据划回

本交易处理已在我行贴现的或转贴现的票据划回处理。通过委

托收款划回款项后的登记簿处理，同时处理贴现合同的状态。

? 输入条件：

合 同 号、付款帐号

? 系统检查：

贴现登记簿的的状态是否为贴现或转贴现，托收登记簿的状

态是否为划回。

? 处理结果：

将贴现登记部状态置为“划回”。

? 输出打印：

打印转帐借方、转帐贷方凭证。

? 会计分录：

本行票据（支行）

借：26102待销帐

贷：12901贴现

他行票据（总部）

借：26102待销帐

贷：12902转贴现

1.5.8 贴现票据赎回

已在我行贴现的票据，通过此交易将已贴现的票据赎回。

? 输入条件：

合 同 号 ? 系统检查：

是否为本行的贴现票据。

? 处理结果：

将贴现登记部状态置为“已赎回”。

? 输出打印：

利息、表外贷方凭证。

? 会计分录：

借：20101 活期存款---- XX贴现赎回人户

贷：50107贴现利息收入（红字）

贷：12901贴现

贷：70404已贴现银行承兑汇票

1.5.9 本行回购

本交易用于本行的贴现票据转贴他行、再贴人行后的回购处理。

? 输入条件

合 同 号、易类别、币 种、票面金额

? 系统检查：

票据是否为本行转贴他行或再贴人行的票据。

? 处理结果：

登记借据信息，修改贴现合同信息，将状态置为“帖现、转贴现”。 ? 输出打印：

打印转帐借方、转帐贷方、表外借方凭证。

? 会计分录：

转贴他行回购

借：233转贴现（支行）

贷：26102待销帐（总部）

借：70404已贴现银行承兑汇票（支行）

再贴人行回购

借：232再贴现（支行）

贷：110存放中央银行准备金存款（总部）

借：70404已贴现银行承兑汇票（支行）

增加系统内转入帐号

1.5.10 他行回购

本交易用于他行以回购方式转贴本行的票据回购处理。

? 输入条件：

合 同 号、交易类别、币 种、票面金额

? 系统检查：

票据是否为他行转贴现的票据。

? 处理结果：

将状态置为“转贴现”。

? 输出打印：

打印转帐借方、转帐贷方、表外借方凭证。

? 会计分录：

借：26102待销帐

贷：12902转贴现

借：70404已贴现银行承兑汇票

1.5.11 贴现转逾期

本交易用于贴现票据到期未收回票款的处理。

? 输入条件：

贴现合同号: 、收款帐号、

? 系统检查：

票据是否为本行的贴现票据。

? 处理结果：

贴现登记簿状态置为“转逾期”

? 输出打印：

打印转帐借方、转帐贷方、表外借方凭证，业务通知单。 ? 会计分录：

贴现申请人存款帐户有足够资金

借：201活期存款--XX贴现申请人存款户

贷：12901贴现

贴现申请人存款帐户不足支付

借：13001 逾期贷款——其他垫款贴现申请人户 借：201活期存款--XX贴现申请人存款户

贷：12901 贴现——贴现申请人户

贴现申请人存款帐户无款支付

借：13001 逾期贷款——其他垫款贴现申请人户 贷：12901 贴现——贴现申请人户