20xx年会计从业资格《会计电算化》复习要点汇总

第一节 会计核算软件基本操作——实操题精要

1.考核体系

2.总账题型及操作要点

(1)建账

题型：按下列信息建账：账套号、账套名称、启用会计期、单位名称、单位简称、企业类型、行业性质、有无存货分类、有无客户分类、有无供应商分类、有无外币核算。 操作：打开“系统管理”，以ADMIN身份注册，选“套账-建立”，按向导操作，相应页输入指定信息，未指定的项目都选默认。

(2)设置用户及权限

题型：为XXX套账增加如下用户：001-XXX，套账主管;002-XXX，具有凭证所有权限。 操作：打开“系统管理”，以ADMIN身份注册，选“套账-权限-用户”，按要求增加操作员;选“套账-权限-权限”，选用户，选套账，定义权限。

提示：如果没有要求用户信息，可自由设置两个用户，一个财务主管，另一个至少有凭证审核权。

(3)输入基础档案

题型：按如下信息建立各类基础档案：部门-个人表、客户/供应商表、存货计量单位列表、存货列表、凭证类别、结算方式、银行信息。

操作：以套账主管身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期，选“基础设置-基础档案”项下的各要求类的明细菜单，单击“增加”，界面内输入需要的信息。

提示：客户/供应商中，如果双重身份，还应指定关联;存货信息输入时应把采购、销售类的属性都选上;凭证类别如果选收、付、转，应定义现金、银行存款的限制。

(4)设置科目及辅助核算

题型：按列表设置科目，或按要求修改科目表，增加明细级，指定辅助核算及受控科目。 操作：以套账主管身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期，选“基础设置-基础档案-财务-会计科目”，按“增加”增加科目，输入代码和名称;按“修改”，调出界面再按“修改”，指定辅助核算项。

提示：如果要求使用应收/应付模块，应收账款、预收账款必须设客户辅助核算，受控于应收系统;应付账款、预付账款必须设供应商辅助核算，受控于应付系统。

(5)输入期初科目余额

题型：按列表数据输入×××套账的期初科目余额。

操作：以套账主管身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期，选“业务工作-总账-设置-期初余额” ，输入各个最明细级的科目余额。

提示：有辅助核算的科目，余额不能直接输入，需双击打开界面，按“增行”输入分割记录，或按“引入”从其他模块导入数据。

(6)输入记账凭证

题型：按制作如下业务的记账凭证。

操作：登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-凭证-填制凭证” 按“增加”，按要求输入凭证内容，完成后按“保存”。

提示：需要有辅助核算的科目，输入科目号后，弹出界面内选具体项目;如果需要输入现金流量项目，可单击“流量”，弹出界面内选项目。

(7)审核记账凭证、记账

题型：审核制作的各记账凭证，并记账。

操作：制单人外的身份登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-凭证-审核凭证” ，过滤界面默认，“确定”后调出凭证界面，按“审核”键审核凭证确认。

选“业务工作-总账-凭证-记账”，按向导完成记账。

提示：如果需要“标错”处理，标错后应由制单人进行修改，然后再次进行审核。 审核凭证是记账默认的要求，即使题目不提，也应进行审核才能记账。

(8)定义转账及转账生成

题型：按要求定义转账，并生成转账凭证。

操作：套账主管登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-总账-期末-转账定义”，选需要的类，定义细节;

审核之前的各凭证，记账;

选“业务工作-总账-期末-转账生成”，选定义好的类型，确定后生成凭证，保存。 切换身份，审核生成的转账凭证。再次记账。

提示：如果自定义转账，先按“增加”，输入转账代码、说明，再按“增加”输入借、贷分录定义，包括科目、摘要、数据公式。

(9)定义报表、制表

题型：按要求定义会计报表，或按模板生成会计报表，并制表，保存报表数据。

操作：登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-财务会计-UFO报表。

自定义报表：按“新建”，定义表尺寸、表头、关键字，表体画线，输入文字，定义公式。

模板生成报表：选“格式”-“报表模板”，指定科目体系，选报表。

制表：切换为“数据”模式，选“关键字-录入”，输入关键字后出报表。按“保存”。 提示：定义公式尽量用向导。

(10)查账

题型：按要求查询账目，并将查询结果导出为EXCEL工作簿。

操作：登录企业应用平台，日期选建账的会计期的最后一天，选“业务工作-财务会计-总账-账表-科目账”，按要求选明细菜单，输入条件，查询结果。界面内单击“输出”，选指定的文件夹及文件名。

提示：如果查账条件较多，可选“账表-科目账-序时账”，定义详细条件。

3.其他模块题型及操作要点

(1)设置应收/应付记账科目

题型：设置应收/应付相关记账科目。

主要相关科目：

应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)

应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)

如果需要票据管理业务，还需指定相应的票据科目。

操作：“应收(应付)款管理-设置-初始设置”，在“基础科目设置”页指定各科目。

提示：指定记账科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件，即使题目不提，只要有生单要求，就应设置。

(2)指定结算方式对应科目

题型：在应收/应付模块中指定×××结算方式对应科目为“银行存款-工行” 。

操作：“应收(应付)款管理-设置-初始设置”，在“结算方式科目设置”页指定科目。

提示：指定结算方式科目是应收/应付系统生成记账凭证的必要条件，即使题目不提，只要有生单要求，就应设置。

(3)输入应收/应付期初数据

题型：在应收/应付模块中输入如下期初数据。(按客户/供应商，科目列表)

操作：选“应收/应付款管理-设置-期初余额”，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。

提示：按不同的客户/供应商，不同的科目类型分别输入。如果题目只提余额，选类型时选应收/应付单-其他应收/应付单等通常类即可。最终要求各科目期初数与总账平衡。

(4)应收/应付单据输入及审核

题型：应收/应付模块中输入如下业务单据，并审核，生成记账凭证。

操作：选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据录入”，选单据种类，按“增加”输入详细信息，按“保存”。

选“应收/应付款管理-应收/收款/应付/付款单据处理-单据审核”，选单据种类，列表内选单据，按“审核”确认，生成凭证完善信息，按“保存”。

提示：单据一般分表头区、表体区，详细分录在表体区输入。收款单、付款单还应选择收付类型。单据内必输项如没有选择的内容，应完善基础档案，或在弹出的界面内直接增加。

(5)应收/应付核销

题型：应收/应付模块中对×××客户进行核销。

操作：选“应收/应付款管理-核销处理-手工核销”，选择客户/供应商，调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”金额，完成后按保存按钮。

提示：核销双方结算金额合计必须相等。核销的相关单据必须经审核通过。

(6)应收/应付转账

题型：应收/应付模块中对×××客户/供应商的×××账与×××对冲，生成记账凭证。

操作：选“应收/应付款管理-转账”，选转账类型子菜单，选择客户/供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”保存。生成记账凭证后完善信息，按“保存”。

提示：核销双方结算金额合计必须相等。转账相关单据必须经审核通过。

(7)输入工资人员表

题型：按工资表设置工资人员档案。

操作：选“薪资管理-设置-人员档案”，单击“批增”直接导入人员。

提示：工资人员档案必须包含在基础的机构人员档案中

(8)设置工资项目

题型：按工资表设置工资人员项目。

操作：选“薪资管理-设置-工资项目设置”，按“增加”输入项目名称、类型、长度、小数位数及增减类。如果设置项目为公式计算，在“公式设置”页按“增加”，选项目定义公式。

提示：计算类项目定义公式应尽量用参照。

(9)输入工资表数据

题型：按工资表输入数据。

操作：选“薪资管理-业务处理-工资变动”，输入非计算项目的金额，然后按“汇总”进行汇总计算。

提示：金额相同的项目可用“替换”实现快速输入。

(10)工资分摊记账

题型：设置“计提费用/代扣税”工资分摊项，并分摊费用，生成记账凭证。

操作：选“薪资管理-业务处理-工资分摊”，单击“工资分摊设置”，按向导增加，输入分摊的项目、借贷方科目;

选“薪资管理-业务处理-工资分摊”，选“计提费用/代扣税”，选所有部门，并选“明细到工资项目”，确定后调出分摊一览表，单击“制单”生成记账凭证，完善凭证信息，按“保存”

提示：费用分摊借方科目选费用类科目的工资明细科目，贷方选应付工资。代扣税分摊借方科目选应付工资，贷方科目选应交税金的个人所得税。

(11)设置固定模块与账务系统的接口

操作：固定资产-设置-选项，“与账务系统接口”页，按“编辑”，选“固定资产”、“累计折旧”、“减值准备”的入账科目。

提示：本操作是固定资产分摊折旧生成记账凭证的必要设置，题目一般不专门提到，单如果有生单要求，就应指定科目。

(12)输入固定资产类别及初始卡片

题型：按固定资产列表输入类别档案，输入固定资产卡片。

操作：选“固定资产-设置-资产类别”，单击“增加”，必输项有编码、名称、计提属性、折旧方法、卡片样式，可用默认项。

选“固定资产-卡片-录入原始卡片”，双击类别后输入初始卡片。必输项有编码、名称、开始使用日期、原值、增减方式、使用状况。

提示：如果需按部门分摊成本或费用，还要选择使用部门，如多部门共同使用，应设定比例分摊。

(13)设置部门对应折旧科目

操作：选“固定资产-设置-部门对应折旧科目”，单击“修改”，选各部门的费用科目。

提示：本操作是固定资产按部门分摊折旧并生成记账凭证的必要设置，题目一般不专门提到，单如果有相应要求，就应指定科目。

(14)计提折旧及折旧分配

题型：计提×××套账××月的固定资产折旧，并生成折旧分配凭证。

操作：选“固定资产-处理-计提本月折旧”。选“查看折旧清单”，自动完成计提;进入“折旧分配表”，默认按部门分配，按“凭证”生成记账凭证，完善凭证信息，按“保存”。

提示：如果折旧完成后不生成记账凭证，可选“固定资产-处理-折旧分配表”，界面内按“凭证”生成记账凭证。

4.界面操作要点概括

(1)两个平台使用提要

系统管理平台：建账、用户管理、套账管理。只有系统管理员和套账主管使用。

企业应用平台：套账基础设置、基础档案、日常操作。系统管理员不能使用。

(2)登录、注册提要

按用户输入用户代码，选准套账，登录日期最好用要求会计期的最后一天。

(3)调用功能提要

逐级展开各功能菜单，找到最末级需要的功能项，双击调用。

(4)菜单、工具按钮使用提要

输入内容一般需要先按“增加”工具按钮;菜单项应逐级展开，找到对应的操作;最好熟悉“增加”、“保存”两个最常用的按钮;工具按钮在菜单里都包括。

(5)输入界面使用提要

必输项一般用不同颜色标注，一定要录入完善;输入完成后一定要按“保存”。

(6)向导类操作提要

按向导界面输入所需必要项，按“下一步”或“确认”键继续，没有按钮的界面可直接关闭窗口，一定要执行到“完成”。

(7)过滤条件输入提要

大部分可以按默认直接确认。查账操作需要输入查询条件;弃审单据应选“已审核” 。

(8)生成凭证提要

其他模块生成记账凭证后弹出界面，应完善记账日期、附件张数等信息，最后一定要按“保存”。

(9)随时关闭窗口

某项操作完成后，养成关闭窗口的好习惯，一来关闭时系统会自动校验错误，二来避免互斥操作。

(10)反向操作纠错 总账反向操作流程：反结账—反记账—弃审凭证—修改(删除)凭证。 其他模块反向操作：删除记账凭证—取消处理—弃审单据—修改(删除)单据 (11)使用帮助 选菜单“帮助”，或按“F1”。最好先调出界面再按“F1”。帮助界面内可用搜索查

询主题。 第二节 计算机基本操作-

实操题精要

1.考核体系

2.文件管理题型及操作要点

题型：在D盘根下建立XXX文件夹，新建一个XXX.X文件，并将其属性改为只读/隐藏;将XXX文件夹下XXX.X改名为XXX.X并移到/复制XXX文件夹下。

操作提要：打开“我的电脑”，目录区单击要求位置，文件区空白处右键单击选“新建”，选所需类型，右键单击新建的文件选“重命名”;右键单击文件选属性，指定只读/隐藏;右键单击文件选剪切/复制，到目标文件夹，空白处右键单击选粘贴。

3.WORD题型及操作要点

(1)文档编辑类操作

题型：在D盘XXX文件夹下新建一个XXX.DOC文件，输入需要的文字、表格/图片、绘图等。

操作提要：打开“我的电脑”，选D盘XXX文件夹，文件区空白处右键单击选“新建-WORD文档”，右键单击新建的文件选“重命名”;双击打开文件，按要求输入内容。保存。 主要操作方式：

选取：按住鼠标拖动涂黑，连续单击段落，编辑——全选。

插入特殊符号：插入——特殊符号。

插入图片：插入——图片，右键单击图片“设置图片格式”。

制表：表格——插入——表格。

绘图：选绘图工具条“自选图形”，单击所需图形。

(2)版面编排类操作

题型：打开D盘XXX文件夹下的XXX.DOC文件，将标题行居中，所有字体、字号改为XXX，各段落首行缩进XXX，??

操作提要：打开“我的电脑”，选D盘XXX文件夹，双击打开文件，按要求执行各项操作，保存文件。

主要操作方式：

字体字号颜色特效：工具栏项目、按钮选择。

对齐方式：工具栏按钮，居中、居左、居右、两端、分散。

字符间距：选取，右键选“字体”——字符间距。

行间距：选取，右键选“字体”——段落——间距。

插入页码：插入——页码，选页码样式。

分页、分节：插入——分隔符，选分页或分节类型。

分栏： 格式——分栏，选栏数，或文件——页面设置——文档网格。

页眉页脚：视图——页眉页脚。

改变页面方向：文件——页面设置，选横向或纵向。

4.EXCEL题型及操作要点

(1)工作表编辑类操作

题型：在D盘XXX文件夹下新建一个XXX.XLS文件，三个工作表名称为XXX，在XX工作表中输入如下内容。

操作提要：打开“我的电脑”，选D盘XXX文件夹，文件区空白处右键单击选“新建-EXCEL工作簿”，右键单击新建的文件选“重命名”;双击打开文件，按要求输入内容。保存。

主要操作方式：

合并单元格：选取区域，设置单元格格式——对齐——合并单元格。

设置单元格格式：选取，单击右键选“单元格格式”。

区域画线：选取区域，单击工具栏“边框”图标选择边框形式。

字体字号颜色特效、对齐方式：工具栏项目、按钮选择。

自动填充：按住右下角向下或向右拖动。

(2)计算类操作

题型：打开D盘XXX文件夹下的XXX.XLS文件，对汇总行、列用公式进行计算;打开XXX.XLS文件，对表格数据按XX排序，按标题行设置筛选，按XX分类汇总数值项。

操作提要：打开“我的电脑”，选位置双击打开文件，按要求定义首个单元格公式，用自动填充法定义其他单元格公式，保存。打开文件，按要求进行排序、筛选、汇总等操作，保存。

主要操作方式：

定义公式、函数：按击编辑栏输入=，写公式，或单击“fx”调用函数。

排序：单击列或选取区域，单击升序或降序按钮，或选数据——排序。选“扩展选定区域”。

筛选：按标题行项目筛选。单击数据区，选菜单“数据”——“筛选”——“自动筛选”。

分类汇总：选依据项目列排序，菜单“数据”——“分类汇总”，选汇总类型，选汇总项目。

5.界面操作要点概括

(1)文件管理器使用提要

最好将目录显示改为“文件夹”方式(单击工具条图标);文件区显示改为“详细信息”

(单击工具条“查看”下列菜单)。

(2)WORD、EXCEL菜单、工具使用提要

选菜单是应逐级展开，找到需要的子菜单;工具条可以用菜单项“视图——工具”进行定义;对选取内容的操作，大部分的操作可以右键单击，选弹出菜单项实现。

(3)随时保存、随时关闭窗口

对大的文件的操作，应定期按“保存”键保存中间结果。操作完成后一定要保存结果，并关闭窗口，以免任务冲突及混乱。

(4) WORD、EXCEL操作的撤销纠错

操作过程如有错误，可随时按“Ctrl”+ “Z” 撤销操作。可撤销若干步骤的操作，但受内存限制，不会太多，因而要及时撤销。

(5)使用帮助

选菜单“帮助”，或按“F1”。帮助界面内可用搜索查询主题。 第三节 操作扩展——其他相关知识

一、扩展体系

二、会计核算软件——软件操作扩展

1.包含于会计核算软件基本操作的内容，对应记忆

会计核算软件基本要求的大部分——软件操作的各部分

初始数据输入要求——初始化数据输入操作

记账凭证要求——记账凭证控制设置、制单操作

原始凭证输入要求——其他模块生成记账凭证操作

输出要求——查询、打印凭证、账本、报表操作

数据处理基本要求——记账、结账、银行对账、制表、备份操作

会计电算化岗位主要设置——用户、操作权限定义

计算机替代手工记账要求——初始化设置及数据输入

会计核算软件功能——操作的五个基本模块

2.需扩展补充的内容

(1)计核算软件基本要求中

符合国家接口标准，GB/T19581-2004《信息技术会计核算软件数据接口》国家标准，会计软件的数据接口要求。

使用安全，数据安全：不得有安全设计缺陷，备份，恢复

升级改造规程、软件服务

(2)会计核算软件与手工记账异同

相同

相同原因：共同的会计学的方法体系，相同的规则、规范

相同点：目标、依据、理论方法

数据处理流程大体相同

相异

相异原因：计算机技术的特点及优势

相异点：记账规则不完全相同

账务处理流程类型有差异

内部控制方式不同

人工控制---计算机控制和人工控制相结合

三、计算机基础——计算机操作扩展

1.计算机硬件基础

2.计算机软件基础

3.计算机网络基础

4.计算机安全基础

5.WINDOWS基本元素及操作

桌面图标：图形、文字。

操作：聚焦、移动焦点、打开(执行)、选择执行、图标排列

任务栏：“开始”菜单按钮、工具按钮区、任务指示区、状态/通知区

操作：调用开始菜单、调用工具栏工具、任务显示及切换、状态/通知栏操作、任务栏的设置、任务管理器(工具栏右键、

Ctrl+Alt+Del)

窗口元素：标题栏、控制按钮、功能菜单、滚动控制条、缩 放框

操作：打开、最大化、还原、最小化、关闭;缩放;移动、切换、排列