湖北省注册会计师协会20xx年工作总结

及20xx年工作要点

20xx年，湖北省注协在财政厅党组的领导和中注协的指导下，在全省注册会计师会员的共同努力下，认真履行《注册会计师法》和《湖北省注册会计师协会章程》赋予的工作职责，按照中注协行业建设总体思路和年度工作计划，坚持以行业诚信建设为主线，以服务会员为宗旨，充分发挥职能作用,不断提高管理和服务水平，各项工作取得显著成绩。

一、做好会员管理工作

按照财政部领导和中注协推进“新注册运动”的有关要求做好会员管理工作。一是以人事托管为抓手做好20xx年度注册会计师年检工作。将人事档案托管作为年检的重点，成立了由分管秘书长牵头的年检工作专班，并与省人事厅和省人才交流中心相互配合，对年检人员人事档案认真审查，严格把关，对其真实性作出专业判断，确保年检取得实效。全省应报送年检材料事务所342家，实际报送336家；应参加年检注册会计师3200人，实际参加3073人；年检通过人员3013人，占参检人员的98%。通过年检人员中，人事档案和证明材料暂存省注协的分别为882份和389份，分别占参检人员的29%和13%；人事档案存放省人才中心的681份，占参检人员的22%；已办理离退休和内退手续的1061人，占参检人员的34%。通过年检，对全省注师的任职资格、人员结构、执业情况有了进一步了解，特别是对注册会计师人事档案进行了全面清理及规范管理，并在此基础上初步建立 1

起全省执业注册会计师基础信息档案，行业信息监控体系不断完善，会员管理进一步规范。二是进一步推进注册会计师注册、转所、转会、非执业会员管理和新设事务所资格审查工作，加强对会员的有效管理。20xx年共审批注册会计师318人，办理注册会计师转所413人次（其中省内转所289人次，跨省转出54人，跨省转入70 人次），审批非执业会员382 人（其中个人转非171人，执业转非211人），办理非执业会员转会45人次，办理新设事务所资格审查27家。全年共成立新所6家（合伙所3家，有限责任1家，跨省分所2家），终止15家（其中7家备案终止，8家被撤回设立许可），转外省1家，更名13家。截止目前，全省共有执业会员3304人，非执业会员4520人；共有会计师事务所337家，其中省内分所5家，跨省分所20家，独立所312家（合伙所62家，有限责任所250家）。

二、做好行业监管工作

1、在全省范围内推行了防伪标识管理工作，并就各地实行过程中存在的问题及时进行协调，确保了防伪标识管理工作的顺利开展。同时，在省注协网站开辟了防伪标识专栏，将相关的文件、表格及全省会计师事务所使用防伪标识业务情况及时上网，供社会公众查询，核对真伪，对存在执业质量问题的会计师事务所提交行业惩戒委员会审议后给予相应的行业惩戒，产生了较好的监管效果。全年共发放防伪标识63196枚，抽查报告2758份。其中向省直事务所发放防伪标识29018枚，抽查报告270份；各市州注管中心发放防伪标识34178枚，抽查报告2488份。

2、加强执业质量检查工作。首次采取会计、监督、注协联合检查的方式，对全省102家会计师事务所执业质量进行检查， 2

既减轻了检查对象负担，又有利于统一协调，提高检查效果，得到了基层财政部门和会计师事务所的好评。根据检查情况并经行业惩戒委员会研究决定，对5家会计师事务所和9名注册会计师给予公开谴责的惩戒；对18家会计师事务所和26名注册会计师给予行业内通报批评的惩戒，对15家会计师事务所和26名注册会计师给予训诫的惩戒。

3、积极开展维权工作。如：针对“20xx年企业年检7类不需提交审计报告是对企业减负”的有关报道，及时与媒体交涉，组织专家对国家工商总局通知的合法性进行论证并向中注协、财政部、国家工商总局、国务院法制办和全国人大法制办等部门相关报告，反映意见，产生了较好的结果；针对省工商局对我省某事务所出具的验资报告提出质疑的情况，组织行业咨询委员会进行业务鉴定，确认该所出具的报告不存在实质性问题，维护了事务所的合法权益。

三、做好考试、培训工作

1、圆满完成考试工作任务。一是认真做好20xx年注册会计师考试组织工作。为确保考试工作“万无一失”，省考办多次召开工作会，就报名工作、考前准备工作及巡视工作等进行周密布置，并与各市（州）考区签订了考试工作责任状。考试期间，省财政厅罗辉厅长、徐新生副厅长、程用文总会计师及省注协童道友会长等有关领导到武昌考区巡视考试。省注协向全省15个考区派出了6个巡视组，督促各考区严格执行考务规则，并要求把监督考场秩序、杜绝用高科技手段违纪作弊作为巡视的重点。各市州考区也制定了严密的考试实施方案，保证了考试工作圆满完成。今年全省共有49444人次报考，23453人次参加了考试， 3

共有2813 人取得单科合格成绩，综合合格率为15.1% 。全年共发放全科合格证351人。同时，有56名考生参加了20xx年度注册会计师全国统一考试英语测试。二是贯彻中注协人才战略，做好行业领军人才选拔工作。积极配合全国考办做好20xx年注册会计师行业领军人才后备队伍选拔测试工作，我省共有12名注册会计师报名参加测试，其中3人分别通过笔试和面试，入选行业领军人才后备队伍库，通过率位居全国前列。三是做好注册会计师考试阅卷中心有关工作。接待中注协阅卷组四批次近2个月，接待全国各省地运送考试试卷的同行近200人。为确保阅卷工作顺利进行，聘请8名武警负责安全保卫工作，选派36名注册会计师协助做好考试阅卷的督查工作，同时成立工作专班负责有关服务和协调工作，圆满完成了工作任务，得到了中注协的充分肯定。

2、圆满完成培训工作任务。针对新审计会计准则的实施对注册会计师继续教育提出的新的要求，立足我省实际，按照“重点突出、措施严密、管理规范、注重实效”的原则，认真抓好以新会计准则、新公司法为主要内容的继续教育培训工作，在落实培训规划、健全培训机制、加强培训管理等方面开展了一系列卓有成效的工作。一是注重培训方法。根据我省事务所多，人员分布广，需求差异大，人员素质参差不齐的特点，力求做到因人施教、因材施教、分类施教，满足不同层次执业人员的需要。主要体现为“三个三”的培训思路，即完善三级体系（中注协、省注协、事务所）、体现三个层次（注册会计师、部门经理、主任会计师）、抓好三个结合（远程与面授相结合、普通培训与考察交流相结合、省内培训与国家会计学院培训相结合），取得了较好 4

的效果。二是突出培训重点。按照王军副部长关于“抓好会计、审计准则培训，是巩固国际趋同成果，保证准则体系顺利实施的关键环节；准则好，还要实施好；实施好，必须培训好”的指示精神和中注协要求，将新会计准则培训作为协会的一项中心工作和政治任务。培训计划的拟定、培训工作的安排等均经秘书长办公会议研究决定，切实加强对培训工作的组织领导，提高培训工作的科学性和规范性。三是完善培训计划。制定科学、周密的培训计划，明确培训时间和培训内容，将参训人数和具体人员落实到每个事务所和注册会计师，要求省直事务所必须在培训计划上签字。并各注管中心督促计划落实情况作为年度工作考评重要内容，确保了全省培训计划的顺利实施。20xx年，省注协直接组织培训的注册会计师达到2900人以上，比往年有较大幅度的增长，培训质量也有明显提高。四是加强师资建设。抓好师资培训，积极选派教师参加中注协师资培训班，并规定教师每年参加至少一期远程教育学习。搞好教学分工，根据“执业准则”内容和特点进行分工。如理论性较强的由大学教师授课，实践性较强的由事务所教师授课，相互联系的由教师分别讲授等，产生了较好的效果。听取学员意见，每期面授班均进行问卷调查，并组织部分学员座谈，听取学员的意见和建议，促进授课质量的不断提高。五是严格教学管理。在课堂考勤、考试管理、培训纪律、考试检查等方面采取了一些措施。如使用考勤卡管理，对缺课达不到学时的学员不予确认学时。学员参加培训须按网络登录照片核对身份，以杜绝 “冒名顶替”、“代培代考”问题。召开事务所所长谈话提醒会，就有关问题进行通报批评。每期培训均按中注协要求组织考试，务求培训取得实效。全年共举办培训班16期，培 5

训注册会计师3320人。其中主任会计师培训班4期，培训374人；后续教育培训班12期，培训2946人。

四、加强协会自身建设

1、加强文化宣传工作。一是充分利用各类媒体及中注协、财政厅有关信息平台开展宣传，为行业发展营造良好的舆论氛围，提高我省注册会计师行业的社会认知度。全年共投稿近百篇，实际采用29篇，其中，向中注协提供信息稿件及被采用数均位居全国前列。各市州注管中心也在当地新闻媒体积极开展行业宣传工作，产生了较好的宣传效果。二是编印《工作简报》、《工作信息》、协会《年报》等登载行业宣传信息。截止目前，共编印《工作简报》17期，刊载各类文章51篇；编印工作信息3期；编印协会年报1期；编印其它专辑2册。三是积极组队参加全国第三届会计知识大赛。湖北省注册会计师行业代表队在全国注册会计师行业选拔赛中荣获一等奖和全国总决赛第十名，充分展示了我省注册会计师过硬的业务能力和注册会计师行业良好的精神风貌。四是召开省注协四届三次理事（扩大）会议暨新年联谊会，总结四届二次理事会以来的工作成绩，对新一年行业工作作出部署，并由来自13家会计师事务所、6个注册会计师管理中心及省艺术职业学院的演员表演了精彩的文艺节目，，增强了行业的凝聚力，扩大了行业的社会影响。

2、加强财务管理工作。一是圆满完成了20xx年度事务所财务决算报表汇总。全省参加财务决算的事务所共345家，为完成好此项任务，各市州管理中心做了大量工作，督促各事务所按要求编制报表并将有关材料装订成册按时报送，报表报送质量比往年有较大提升。二是加强会费催收工作。针对个别事务所不按时 6

足额缴纳会费的情况，一方面耐心做好宣传解释工作，另一方面多次与事务所电话联系，并配合年检工作，逐所逐笔催收，顺利完成会费收缴任务。三是编制完成了《二OO七年特定公用经费支出预算》和《湖北省注册会计师考试工作经费》。四是编制了《湖北省注册会计师协会二OO七年收支预算》。五是完成了协会财务核算工作。

3、加强信息网络建设，不断拓宽服务领域。充分利用协会网站发布重大信息，宣传政策法规，及时反映行业发展动态及协会工作信息，在交流经验、拓宽视野、展示风采、宣传行业方面起到积极作用。充分发挥集团邮箱的作用，督促各会计师事务所正确使用行业集团邮箱，及时为新设事务所分配邮箱，保障了行业工作信息全面、准确地上传下达。全年共发布信息2223项，其中公告87项，协会工作81项，行业动态990项，财经信息1017项，法律法规9项，注册管理22项，执业监管20项，后续教育4项，考试信息5项。网站浏览人次达175037人次（截至12月10日），网站信息载量及点击率比上年大幅提升，协会的信息网络系统已成为协会与会员沟通的重要渠道，为各项行业管理工作提供了强有力的保障。

4、抓好市州注管中心的工作。加强对市州注管中心工作的指导和协调工作，做好市州行业管理综合信息上报工作，充分利用《简报》、《年报》、《工作信息》和网络等多种形式对行业重要信息、管理决策以及各地具有创造性和经验性的做法及时进行通报和宣传，增进省市之间和全省各地行业管理部门之间的信息交流和沟通了解，形成上下联动的工作合力。做好年度考评工作，督促各注管中心严格按省注协要求落实各项工作任务，不断提高 7

市州行业管理工作水平。

5、开展党建调研工作。积极争取上级党组织对行业党建工作的支持。7月5日，中组部全国党建研究会副秘书长李平安、省委组织部党建所所长宋刚峰等有关领导到省注协调研注册会计师行业党建工作。并先后到武汉、十堰、襄樊、咸宁、荆州等地会计师事务所进行实地调研，听取了我省注册会计师行业党建工作的情况汇报和行业人士的有关建议和意见，对我省注册会计师行业党建现状有了初步的了解，同时也对财政厅党组多年来对行业党建工作的重视和省注协所作的努力和取得的成绩给予了充分肯定。

20xx年行业发展与协会建设总的思路是：继续以科学发展观为指导，以维护社会公众利益为宗旨，以诚信建设为主线，改善执业环境，创新管理机制，加强技术合作，培养德才兼优的执业队伍，鼓励事务所“做大、做强、做好”，全面提升行业社会公信力和市场竞争力，促进我省注册会计师行业有序健康发展。

（一）高举诚信建设旗帜，健全行业自律机制

1、加强诚信教育。针对20xx年省注协、财政厅会计处、财政厅监督处三家联合进行的事务所执业质量检查结果举办诚信学习班。参加学习人员为20xx年受到处罚的会计师事务所主任会计师或合伙人及受到处罚的注册会计师，学习结业时签订《诚信保证书》。学习内容为相关法规、典型案例分析及诚实守信方面的教育。

2、完善诚信档案。根据《行业诚信建设纲要》的要求，积 8

极推进行业诚信档案制度的贯彻实施，建立执业机构和执业人员失信、处罚等情况的收集、记录、披露和使用制度，为全面评价会员的诚信水平提供科学依据。在此基础上，对注册会计师和事务所划分守信、警示、失信、严重失信的级别。

3、完善检查机制。 20xx年执业质量检查范围除按20%的比例抽查事务所外，对20xx年受到处罚的事务所继续跟踪检查。除常规项目检查外，重点检查事务所控制性复核程序（三级复核）到位情况。新设事务所、受到投诉举报的事务所也是检查的重点。对财政部、中注协、省财政厅、省审计厅、省工商局等部门移交案件及举报投诉案件认真查处。

4、建立“黑名单”制度。将故意出具虚假报告、问题特别严重、性质特别恶劣的事务所和注册会计师列入“黑名单”，凡列入“黑名单”的事务所和注册会计师实行全年跟踪检查，对查出的问题进行全行业通报并在网上或新闻媒体公开谴责，同时督促其参加省注协举办的诚信学习班。

5、加大处罚和惩戒力度。对检查中发现的不讲诚信、执业质量差的注册会计师和事务所，视情节轻重，分别给予训诫、通报批评、社会公开谴责、年检不通过及撤销注册等自律性惩戒。

6、完善防伪标识发放管理制度。制定较为完善的防伪标识的发放管理制度，健全省内业务报备体系，加强对报备资料的综合分析，加强对业务报告的日常性监管，特别是对异常情况及时检查和处理，并将事务所已使用防伪标识业务报告上网供社会公众查询。

7、树立先进典型。大力表彰诚实守信、执业质量好的会计 9

师事务所和注册会计师，在行业内树立先进典型，营造学有目标、赶有方向的良好氛围。

（二）鼓励事务所做大做强，打造我省千万“富翁”

8、鼓励事务所“做大、做强”。把握1+8武汉城市圈国家试验区的大好机遇，鼓励事务所走联合、合并的道路，增强自身实力，根据市场的要求、各主管部门的要求、客户的要求及行业的特点进行观念创新、服务理念创新，改变传统模式，扩大中介机构服务功能。力争在5年内打造30家年收入在千万元以上的事务所。协会将积极支持扶植事务所做大做强，在办理合并手续过程中对符合条件者尽量提供方便。

9、积极研究中小事务所的发展问题。中小事务所的发展与提高执业质量有较大关系，要建立健全所内各项制度，三级复核制度必不可少，所有执行程序均应到位。事务所用人也是发展的关键，事务所负责人应唯才是举，对合伙人、管理人员、业务人员的选择都应恰当，特别应重品行。

10、抓好事务所“带头人”的教育。对事务所的主任会计师或合伙人进行如何当好“带头人”的教育，要求做到正派、诚信并具备专业胜任能力、管理能力、公关能力、协调能力。对外能正确处理好与客户的关系、与主管部门的关系、与各事务所间的关系；对内能正确处理好与股东或合伙人的关系、与员工的关系。“带头人”应严格自律，为人表率。

（三）加强人才队伍建设，做好行业基础工作

11、继续抓好考试工作。根据全国考办统一部署，认真组织实施全省注册会计师考试工作，加强考试组织领导，优化考区设 10

置，做好网上发布考试信息，推广“考试信息IC卡管理系统”工作，全心全意为考生服务。进一步完善考试工作制度，严密考试组织工作，严肃考场纪律，实行层层责任制，确保考试工作万无一失，把有真才实学的人选拔到行业队伍中来，提高行业队伍整体素质。同进，继续做好全国注册会计师考试阅卷的接待组织工作。

12、切实搞好培训工作。进一步加强 “省注协、大型事务所”培训组织体系。针对事务所业务工作中存在问题开展有针对性、可操作性的培训，提高注册会计师专业胜任能力。在培训组织上，继续完善培训的计划性；在培训内容上，以工作底稿、《审计准则》、《会计准则》为重点，做到层次分明，形式多样，内容丰富，积极配合中注协，提高远程教育质量。结合我省20xx年对中小事务所的发展问题的研究，开展“怎样当好所长”的专题讲座，提高所长的管理水平。

13、认真做好注册管理工作。严把市场准入关，对新设事务所从严控制。无注册会计师资格人员严禁申办事务所，建立专家库，严格审核新办事务所工作底稿。年检工作要继续采取注册、监管、培训、财务四部会审办法，在年检时将所有注册会计师签名字样留存，并提供一份给工商部门备查。建立注册会计师和会计师事务所的退出机制。认真办理注册会计师注册、转所和转会工作。完善注册会计师管理数据库，提高工作效率。制定执业会员管理工作规范条例，提高注册管理水平。

做好非执业会员管理工作。完善非执业会员管理办法，完善非执业会员数据库。继续做好非执业会员的申报工作和日常管理 11

及服务工作。

14、建立“新注册运动”数据库

认真贯彻落实财政部领导和中注协关于开展“新注册运动”的指示精神，将推进“新注册运动”作为改革和完善行业管理模式的重要内容。进一步整合行业诚信档案、基础信息档案、考试培训信息、财务管理信息等资源，积极建立“新注册运动”数据库，完善行业信息的监控体系，努力实现注册会计师和会计师事务所信息的全面记录、实时监控和有效披露，做到无应披露而未披露的信息，把行业置于公众的监督之下，进一步提升协会的管理效率、监管效果和行业信息的透明度，有效引导事务所加强诚信建设、重视人才培养、提高内部治理水平和执业质量，促进行业的全面健康发展。

（四）坚持以会员为中心，拓展行业服务功能

15、树立全心全意为会员服务的理念。按照“外树服务型机关形象，内兴学习型机关新风”的要求，把为会员服务作为协会工作的出发点和着力点，充分发挥协会“服务、监督、管理、协调”职能，树立全心全意为会员服务的理念，在日常工作中做到办事程序简便公开，态度友善，耐心解答，真诚待人，提高工作效率。

16、协调相关部门关系，改善执业环境。建立与财政、工商、税务、审计、公安、物价、司法部门及社会各界联系协调机制。聘请律师事务所和相关律师，建立协会法律服务制度，维护事务所合法权益，创造良好的执业环境。

17、建立技术援助制度，为会员提供技术服务。从大中型事 12

务所抽出技术人员组建技术援助小组，帮助会员解决执业中的疑难问题，并做好经常性业务指导工作及独立审计准则的解释工作，实施事务所对口联系帮扶制度。拟制定统一的审计、验资工作底稿，供中小事务所使用。

18、加强行业党组织建设。广泛听取会员对行业党建的意见和建议，拟召开常务理事会，专题研究行业党建工作。加强与有关党务部门联系，组建行业党委，发挥党组织和党员在行业建设特别是在诚信建设中的主导作用。与此同时，加强与各级人大、政协、统战部门联系推进行业人士参政、议政工作，提高行业政治地位。

19、办好协会网站，提高服务水平。继续完善协会信息公开化、查询服务公开化(事务所查询、注册会计师查询、考分查询)和人才招聘、培训报名、网上摸拟考试、注协业务报备系统等功能。建立“注协信息管理平台”，做到资源共享，开通在线交流，通过在线问答的方式及时与会员进行沟通，提高工作效率。

20、开展对外交流。积极组织省内外、境内外事务所之间的交流以及省注协与外省注册会计师协会及香港会计师公会、欧洲、大洋洲等境外行业组织的交流、培训，促进行业发展和协会工作水平的提高。

（五）加强行业文化建设，塑造行业诚信形象

21、理论研究要有所突破。组织举办“关于中小型事务所发展研究”的学术论坛，邀请专家学者和业内外专业人士参加，共同探讨中小事务所发展问题。

22、加强宣传工作。树立为注册会计师服务、为注册会计师 13

行业健康发展服务、为社会公众服务的指导思想，利用报刊、电视、电台等新闻媒体宣传“讲诚信，守信用”的注册会计师和事务所，塑造注册会计师良好执业形象；宣传重大事件和注册会计师行业发展成就。继续办好《工作简报》和《年报》，编辑出版《湖北注册会计师二十年》。办好省注协网站，迅速快捷传递行业发展和协会建设信息。

（六）推动协会功能建设，提高秘书处执行能力

23、建立理事会、常务理事会工作规则。按照《章程》要求，理事会全体会议每年召开一次。充分发挥常务理事和理事的作用，认真听取理事和常务理事对行业发展和协会建设的意见。按照中注协模式，建立理事和常务理事议事规则。

24、充分发挥专业委员会的作用。对已建立的省注协技术咨询委员会和惩戒委员会按有关规定进行换届，对申诉委员会、教育培训委员会、财务委员会等专门委员会，定期或不定期召开专门会议，履行工作职责并及时解决行业相关问题，提高协会科学决策水平。

25、进一步抓好财务工作。按照中注协财务会议精神，布置全省事务所20xx年度财务决算工作，收集、审核整理和分析事务所决算报表数据，并及时上报。继续做好会费收缴工作。加强协会财务核算工作，保证协会日常工作的正常运转。

26、加强协会秘书处建设。积极推进秘书处人事管理体制改革，完善各项规章制度和工作规则，建立竞争性激励和约束机制，把协会秘书处真正建设成为运转高效、反应灵敏、服务有力、管理有效、勤政廉洁、纪律严明的办事机构，使行业管理工作上一 14

个新台阶。

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