资产清理报告内容提纲

一、  资产清理基本情况

（一）  企业基本情况

（二）  资产清理工作基准日

（三）  资产清理工作范围

二、  资产清理实施过程

（一）      资产清理前期准备阶段

（二）      资产清理自查阶段

（三）      资产清理结果汇总阶段

三、  资产清理工作结果

（一）资产清理总体情况

1、合并（或汇总）资产清理总体情况

（1）本部资产清理总体情况

（2）控股企业资产清理总体情况

2、参股企业资产清理总体情况

（二）资产清理申报损失明细情况

1、合并（或汇总）资产清理申报损失明细情况

（1）本部申报损失明细情况

（2）控股企业申报损失明细情况

2、参股企业申报损失明细情况

（三）资产损失处理预案

四、  资产清理损失原因

（一）申报处理资产损失原因

（二）其他事项说明

五、 资产清理工作中发现存在的问题及改进的措施

（一）存在的资产管理问题及产生的原因

（二）存在的财务管理问题及产生原因

（三）相应的改进措施

六、 重大事项专项说明

（一）企业清查出的资产损失与申报处理的资产损失之间的差异原因

（二）企业在清产核资工作中存在的重大漏报事项

（三）重大的期后事项、未决事项

（四）其他重大事项说明

七、 其他事项说明

八、 备查材料

（一）委托社会中介机构出具的资产清理专项报告

（二）其他备查材料及说明

**公司资产清理工作报告

(参考模板)

中国科学院资产清理工作小组

根据《中国科学院条件保障与财务局关于开展事业和企业单位资产清理工作的通知》(条财字〔2013〕19号)文的要求，**公司对本部及各持股公司进行了资产清理。现将有关资产清理情况报告如下：

一、资产清理基本情况

（一）企业基本情况

主要介绍**公司成立情况、人员情况、主营业务情况、对外投资情况等基本内容。

（二）资产清理工作基准日

资产清理工作基准日是20##年12月31日。

（三）资产清理工作范围

按照资产清理工作方案的要求，本次资产清理的范围为**公司及所属全部持股公司的全部资产和负债，其中：控股公司#家，参股公司#家。具体单位如下：

单位：万元

二、资产清理实施过程

（一）资产清理前期准备阶段

简要说明此阶段主要工作内容

（二）资产清理自查阶段

简要说明此阶段主要工作内容

（三）资产清理结果汇总

简要说明此阶段主要工作内容。

三、资产清理工作结果

（一）资产清理总体情况

本次资产清理的范围是**公司及持股企业，资产清理结果如下：

1、合并（或汇总）控股企业资产清理总体情况

合并（或汇总）控股企业资产清理总体情况如下表： 单位：万元

**公司本部及控股企业资产清查损失**万元，占资产总额（基准数）的%；负债清查损失**万元，占负债总额（基准数）的%；所有者权益清查损失**万元，占所有者权益（基准数）总额的%。

（1）             本部资产清理总体情况

本部资产清理总体情况如下表：               单位：万元

**公司本部资产清查损失**万元，占资产总额（基准数）的%；负债清查损失**万元，占负债总额（基准数）的%；所有者权益清查损失**万元，占所有者权益总额（基准数）的%。。

（2）             控股企业资产清理总体情况

控股企业资产清理总体情况如下表：        单位：万元

#家控股企业资产清查损失**万元，占资产总额（基准数）的%；负债清查损失**万元，占负债总额（基准数）的%；所有者权益清查损失**万元，占所有者权益（基准数）总额的%。

2、参股企业资产清理总体情况

参股企业资产清理总体情况如下表：            单位：万元

#家参股企业资产清查损失**万元，占资产总额（基准数）的%；负债清查损失**万元，占负债总额（基准数）的%；所有者权益清查损失**万元，占所有者权益（基准数）总额的%。

（二）资产清理申报损失明细情况

1、合并（或汇总）控股企业申报损失明细情况

合并（或汇总）控股企业申报资产损失明细情况如下表：

单位：万元

资产清理损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如应收账款**万元，资产损失金额前5名所属企业是：A企业**万元……、B企业**万元……。披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

资产预计损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如存货**万元，其中：原材料**万元等。资产损失金额前5名所属企业主要是：A企业**万元……、B企业**万元……。披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

（1）本部申报损失明细情况

本部申报损失明细情况如下表：           单位：万元

资产清理损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如应收账款**万元，资产损失金额前5名重大客户主要是：A企业**万元……、B企业**万元……，披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

资产预计损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如固定资产**万元，其中：机器设备**万元，电子设备**万元等。披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

（2）控股企业申报损失明细情况

控股企业申报损失明细情况如下表：       单位：万元

资产清理申报损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如应收账款损失**万元，损失金额前5名所属企业是：A企业**万元、B企业**万元……。披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

资产清理预计损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如无形资产**万元，资产损失金额前5名所属企业是：A企业**万元……、B企业**万元……。披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

2、参股企业申报损失明细情况

参股企业申报损失明细情况如下表：       单位：万元

资产清理损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如应收账款**万元，资产损失金额前5名所属参股企业是：A企业**万元……、B企业**万元……。披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

资产预计损失**万元。（需要按照资产损失明细逐项披露损失情况。如固定资产**万元，资产损失金额前5名所属企业是：A企业**万元……、B企业**万元……。披露的资产损失金额占该项资产申报损失比不少于50%）。

（三）资产损失处理预案

经XXX会计师事务所审核确认，**公司资产清理损失金额为**万元，以上损失申报核减所有者权益**万元。

核减所有者权益的具体处理方法如下：

1、拟核减实收资本**万元；

2、拟核减未分配利润**万元；

3、拟核减资本公积**万元；

4、拟核减盈余公积**万元；

5、拟核减少数股东权益**万元。

**公司资产预计损失金额为**万元；拟建议调减企业20##年度期初未分配利润**万元，调减20##年当期损益（计入资产减值损失）**万元（描述调整情况）。

四、资产清理损失原因

（一）申报处理资产损失原因

单位：万元

（二）其他事项说明               

五、资产清理工作中发现存在的问题及改进的措施

（一）存在的资产管理问题及产生的原因

（二）存在的财务管理问题及产生原因

（三）相应的改进措施

六、重大事项专项说明

（一）企业清查出的资产损失与申报处理的资产损失之间的差异原因

（二）企业在清产核资工作中存在的重大漏报事项

（三）重大的期后事项、未决事项

（四）其他重大事项说明

七、其他事项说明

对**公司进行的资产清理审计工作共有#家会计师事务所参加，包括主审所**会计师事务所有限公司和参审所**会计师事务所有限公司，各会计师事务所负责审计的单位如下表：

八、备查材料

（一）委托社会中介机构出具的资产清理专项报告

（二）其他备查材料及说明

                **公司（盖章）

20##年4月 日

 

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