燕京啤酒（邢台）有限公司

20xx年内控自评报告

20xx年在集团公司内控办的领导下，我公司坚持以风险管理为导向，遵循全面性，重要性、客观性的原则，通过收集证据，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督等方面，对公司管控情况进行全方位评价，准确揭示公司经营管理风险，客观反映公司内部控制状况，保障公司内部控制体系健康有效运转，促进公司管理效率和经营效率不断提升。现对20xx年内控自评工作做如下总结汇报：

一、内部环境

1、组织架构

公司高管层由董事长、总经理、副总经理等人员组成。公司高级管理人员均有明确的岗位职责和分工，总经理是公司管理的实际负责人，其主要在董事会授权范围内开展工作，副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。

20xx年公司结合自身实际情况，对组织架构进行了合理调整，新增了销售核算处和综合处，糖化车间与发酵车间合并为酿造车间。公司通过制定组织结构图、部门职责、岗位工作标准和权限指引等内部管理制度或相关文件，明确了各部门的职责权限，并使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分配情况。

2、发展战略

根据公司制定的“十三五”规划，坚持以市场为导向的“高利润、低成本”战略思想，努力提高市场份额、优化产品结构、扩大产能、夯实管理基础、提升人力资源管理水平、提高利润回报。坚持发展与完善 第 1 页 共 1 页

相结合，生产经营与企业标准化管理相结合，增产增效与环境治理、污染减排相结合，提高产品质量与节能降耗相结合，建立激励机制与企业文化相结合。

3、人力资源

公司坚持以人为本的原则，加强对员工素质和业务技能的培养，不断提高员工整体素质，制定科学合理的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细的规定，并建立了完善的绩效考核方案。人力资源部下发《岗位说明书》，明确规定了各岗位人员的职责、权限和责任。

SAP系统的上线使用，有效的控制人工成本的增长，成为人员管理工作信息化、个性化的管理平台。

4、企业文化

公司注重企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团结协作的精神，通过工会活动、内部例会、职工专栏、微信平台、报刊等载体，积极安排主题活动，增强了员工的凝聚力和团队意识，提高企业文化宣贯效果。

5、社会责任

公司秉承对社会高度负责的态度，在安全、环保、资源保护方面制定了一系列严格规范的管理制度并有效执行。对新员工进行三级安全教育，坚持安全教育100％考试合格后上岗；坚持每月至少召开一次安全管理会议，分析安全生产情况，及时通报安全生产中出现的问题隐患；公司定于每年上半年进行一次应急响应演习，各部门内部演习每年不少于2次，并要求记录备案。

二、风险评估

公司为提高自身风险防范的能力，建立了完善的经营决策制度，形成了以事前风险防范体系为核心的风险管理机制，并制定相应的风险管理措施。同时，公司结合自身发展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。

三、控制活动

1、授权审批控制

明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权。

2、责任分工控制

合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则。

3、预算控制

预算管理工作已全面展开，并逐渐步入正规，各部门现已按照预算管理的要求，真正把“全面预算管理”工作作为重点来抓。

4、运营分析控制

生产系统以“增产提效、节能降耗”为工作目标，全面实现清洁生产，实施“科技兴企”战略，紧紧依靠技术创新、管理创新，走出一条“节能减排、循环经济”的可持续发展道路。销售模式上我公司更适合采用深度协销，综合考量“大客户代理模式”和“深度分销模式”各自的利弊，取其精华。厂商共建市场，以厂家为主导，充分发掘经销商的资源，形成合力。

5、绩效考评控制

实施精细化管理，强化考核机制的建立，各部门按照考核方案在本部门组织实施员工考核工作，人力资源部进行协调指导，考核结果为人员聘任、员工培训、工资晋级等工作提供依据。

6、会计系统控制

严格执行国家统一的会计准则制度，严格按相关规定进行会计基础管理工作，设立独立的财务部门，在会计核算和财务管理方面设置合理的岗位职责权限，以保证财会工作的顺利进行。

7、财务保护控制

根据国有企业关于固定资产管理的有关规定，对固定资产的购置、日常管理、使用、处置等工作进行规范，明确工作流程和操作细则。固定资产管理部门会同财务部定期进行资产盘点，保证账实相符，确保财产安全。

四、信息与沟通

1、内部信息收集及传递渠道畅通

高层管理人员通过经理办公会获取并讨论公司重大事项情况以及公司财务状况。管理层及中层管理人员通过每周的生产调度会及每月的销售情况分析会获得生产经营最新情况。员工可通过宣传栏、企业报刊、微信平台、官方网站等形式及时了解企业信息。

2、外部信息传递及时

公司相关人员与外部客户、供应商和监管部门等有关方面进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会和经理层。

3、信息系统

人力资源SAP系统的上线与财务软件的使用，大大增加了数据的真实性和安全性，便于集团公司的指导与管理。

4、反舞弊机制

结合公司实际，重点针对基建项目、物资采购、财务管理等业务环 第 4 页 共 4 页

节，明确舞弊风险监控点，开展重点监督检查，严格规避违法违纪等各种舞弊行为的发生，堵塞管理漏洞，从源头上预防违规违纪，促进企业健康发展。

五、内部监督

1、日常监督

公司已成立内控审计小组与内控小组，对公司日常情况进行监督，并做出检查与评价。了解公司内部工作实施情况，从中找出风险点与缺陷，进一步完善和优化内部控制管理体系。通过内部控制的检查和监督，对公司加强经营管理、健全内部控制制度、防范经营风险、提高经营效益等方面起到了应有的作用。

2、专项监督

公司以防控风险、规范管理为重点，贯彻执行集团公司“三重一大”决策制度，针对大宗物资采购等重点业务组织开展了内部审计和监督检查。

六、内部控制缺陷及其认定情况

20xx年公司进一步增强和提高了规范治理的意识和能力，改善了公司治理环境，完善了内部控制体系，经评估未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司目前内部控制环境有利于内部控制制度的建立和执行，公司的内部控制制度较为完善，符合我国有关法律法规和证券监管部门的要求。公司建立的内部控制制度基本有效并得到了一贯的执行，保障了公司经营管理的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，也能保证财务报告的可靠性。

虽然公司内部控制环境已完善，但在执行过程中，仍存在一些一般性缺陷：

部分部门在执行过程中，存在有过程，但无留存文本文档的现象，对于“未按制度要求执行”类缺陷，责任部门和公司将进一步完善考核制度，逐步加强对相应管理制度的执行和考核力度，提升内控工作执行力。

在今后的工作中，我公司将会根据业务发展需要逐步修订及完善公司内部控制制度，进一步提高公司治理水平，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。

燕京啤酒（邢台）有限公司 内控负责人 王雪玉 20xx年12月27日

 

第二篇：内控自评报告(2月3日)

第一次内控自评报告综合分析

截止2月3日，沪深两市上市公司披露内部控制自我评价报告企业17家，其中，13家企业公布了审计事务所对该报告出具的内控鉴证报告或内控审计报告，9家企业公布了券商对该报告的核查意见。可以明显发现深市企业更重视内控，所有公布年报的企业同时都公布了内控自评报告。17份报告中，002014永新股份为20xx年内控试点单位。

看上去很美

正如我去年评价内控报告时指出内控自评报告总是没有人说自己不好一样，这17份内控自评报告中，没有真正自身的重要控制缺陷和重大控制缺陷。

我们每个人都清楚国内上市公司目前的实际管理水平，既然美国实施内部控制时，40%的企业披露重要或重大控制缺陷。那么，如果我们真正实施内部控制的企业，披露重要或重大控制缺陷的比例少于50%，就只有两个可能。

第一，没有真正认真的开展内部控制自我评价工作。包括：没有科学严谨的界定内部控制的重点区域和内容、没有设计有效的内部控制评价方法、没有切实进行内部控制检查和梳理工作、审计机构不能有效监督和检查内部控制工作、对内部控制的监督和处罚力度不够；

第二，企业还需要一个较长的提高过程，以适应内部控制的监管要求。事实上，在国外开展内部控制只需要经过检查、改进控制、复查、完善控制、综合控制水平的提高五个阶段，这样的流程走下来少则一、两年，多则三、五年。国内一些上市公司由于流程、制度体系的不完善，需要的经过初查、建立控制、检查、改进控制、复查、完善控制、综合控制水平提高等七个阶段，时间周期更长。并且，在企业开展内部控制的前两个阶段，无法对重要和重大缺陷进行有效分析和准确界定。

悲中有喜

经过分析，这17份报告所反应出各公司的内控工作开展情况可以分为三大类：内控工作取得一些实质性进展、刚认真开展内控工作、内部控制工作还处于筹备和学习阶段。

其中，有实质性进展的企业1家000598兴蓉投资，不仅对内部控制缺陷及风险进行了详细的界定，还实际检查和梳理了一些重要管理流程，并公布检查结果； 刚认真开展内控工作的企业3家，002014永新股份、600351亚宝药业和600356恒丰纸业。它们都对企业内部控制的重点进行了缜密分析，对企业的主要风险进行了定性与定量的划分，但尚需进一步根据重点内容对内部控制的有效性进行检查和测试；

内部控制工作还处于筹备和学习阶段的企业13家，这其中又可以分成两种：一种是认真学习了各项文件，内部控制已经着手准备的企业，共3家，分别是002433太安堂、002389南洋科技、600317营口港；另一种还没有认真的学全各监管机构的全部要求，从内控自评报告的认真和严谨性角度来说，更像是来打酱油、凑热闹的，共10家，分别是000722ST金果、000892ST星美、002355兴民钢圈、

002479富春环保、002561徐家汇、300146汤臣倍健、300166东方国信、300182捷成股份、600406国电南瑞和600499科达机电。

内控自评报告到底能看出什么

很多人都会好奇，内控自评报告到底能看出多少信息。事实上，对内行来说，能看出的东西非常多，从内控工作内控看，可以看出内控工作是否开展，开展进度，内控的以财务真实性为目标还是更多，内控的实施效果，内控的有效性结论是否合理。

比如：衡量内控工作的一个重要标准就是，是否开展了检查工作，如果还没有进行自身控制的检查和梳理，内控最多也就是还在学习和准备阶段。

进一步分析内控报告，还可以看出企业内控报告是否抄袭，是否可以代表企业内控的真实情况与水平，是否真正抓住企业的主要风险，是否能够有效的支持企业财务报告的真实性。甚至，可以看出是什么人写的这份报告。

说一件趣闻。去年内控报告披露后不久，我走访一家上市公司时，向其主管副总直指出其内控报告是一个基层员工所写。副总很不高兴的说：“哈哈，老王，这次你看错了，我们内控报告可是财务部经理撰写的”。我很坚定的说：“肯定是基层员工写的”。

于是，就此打个赌，输者请大家晚饭，会议暂停十分钟，派专人调查此事。结果嘛，由于财务部年末过于忙碌，请人事部某基层员工代为撰写。我赚了顿丰盛的晚餐。

形同虚设的内控鉴证与审计报告

不出意料，所有内控审计或鉴证报告都披露该上市公司内控无重大缺陷，最有意思的是，有一份审计报告居然没有使用规定的标准语言表达方式。

我其实很想知道，如果一家上市公司连自己的重大和重要风险、控制缺陷都还没有效确定，那么审计事务所又怎么能知道这家公司是否存在重大缺陷呢？

这就好像一个应聘者还没有说清楚自己的教育背景和工作经验，面试者就确定他能胜任应聘的工作。当然，我们可以说，由于面试者经验丰富，一眼就看穿了应聘者，但也需要应聘者准确表达自己的特长与特征啊。

展望与期待

现正值证监会严格监管之风，合财政部规范内控之力，杜绝上市公司虚假报表，提升上市公司管理水平正是最好时机。愿上市公司的内控在各方努力中，稳步提高。愿这些点评，能为内控发展，杜绝上市公司造假，减少投资者损失尽绵薄之力。