2010 29

关于开展财政预算执行情况

的调查报告

市人大：

根据乌兰察布市乌人常发【2010】28号文件要求，化德县人大常委会抽组人员组成调查组，于20xx年12月6日对财政预算执行情况进行了调查，现将调查情况报告如下：

一、化德县财政收支总体情况

20xx年1-11月份，我县克服经济运行中的各种不利因素，全县财政收入呈现较好的增长态势，重点支出得到有效保障，各项社会事业发展取得新进展，全县财政预算执行较好。

（一）收入完成情况

20xx年11月份，全县财政总收入完成9723万元，完成预 1

算任务10150万元的95.8%，比上年同期完成数8065万元增加1658万元，增长20.6％。其中：国税部门完成5131万元，占总收入的52.8％，完成预算任务5500万元的93.3%,比上年同期完成数3899万元增加1232万元，增长31.6％。地税部门完成3799万元，占总收入的39.1％，完成预算任务4050万元的93.8%,比上年同期完成数2790万元增加1009万元，增长36.2％。财政部门完成793万元，占总收入的8.1％，完成预算任务600万元的132.2%,比上年同期完成数1376万元，减少583万元，下降42.3％。

分税种看：11月份，全县税收收入共完成8772万元，占总收入的90.2%,同比增加2224万元，增长34%。其中：增值税完成4590万元，同比增加892万元，增长24.1%,主要是绒毛企业完成511万元,同比增加222万元，增长76.8%,电力企业完成1278万元,同比增加974万元,增长320.4%,铁合金企业完成2065万元,同比减少369万元,下降15.2%;消费税完成244万元，同比增加125万元，增长105%，其原因是制酒厂产品销售市场回暖;营业税完成1766万元,同比增加305万元,增长20.9%;企业所得税完成573万元,同比增加532万元,增长1297.6%,主要是地税局今年新开征了对企业窗口开票金额2%的附征企业所得税,增加288万元,风电企业所得税增加244万元;个人所得税完成531万元,同比增加117万元,增长28.3%;其他税收共完成1068万元,同比增加253万元,增长31%。

非税收入完成951万元,占总收入的9.8%,同比减少566万元,下降37.3%,减少原因是产权转让收入(处置国有资产)今年 2

完成16万元,而上年同期完成806万元,减少790万元,下降98%。我县财政收入保持较好增长，财政收入质量明显提高，税收收入占一般预算收入比重增加，比上年同期提高8.8个百分点。

（二）、支出完成情况

1-11月份，化德县按照中央提出的党政公务活动厉行节约要求，严格控制一般性支出，集中财力确保法定支出和重点支出需求，优先落实了自治区和市级“十件实事”和“十大民生工程”及本县“六件实事”的配套资金。全县财政总支出完成74341万元，完成调整预算数82058万元的90.6%,比上年同期支出数47182万元增加27159万元，增长57.6％。从支出结构看，主要分为三部分：一是个人部分19830万元，占总支出的26.7％；二是公用部分4465万元，占总支出的6％；三是专项部分50046万元，占总支出的67.3％，主要是各级政府用于民生和社会公益事业方面的支出增加较多。

（三）重点支出的做法

1、坚持农业基础地位，全面落实强农惠农政策

到目前，各级财政投入种粮农民直补、农资综合补贴、退耕还林补助、农机具购置补助、农牧业良种补助等各类惠农直接补贴资金8473万元。投入巩固退耕还林成果补助资金2817万元、农资综合补贴调整项目资金45万元，扶持发展设施农业，增强粮食生产后劲，保障农民基本生产生活需要。投入种养业保险补贴资金959万元，减轻了农民生产的后顾之忧。拨付家电下乡、汽车摩托车下乡补贴资金265万元，促进农村市场消费，提高农牧民生活水平。投入现代农业生产发展资金854万 3

元，大力发展喷灌滴灌马铃薯、保护地蔬菜等设施农业以及标准化规模种养业基地示范项目。投入扶贫资金2640万元，实施扶贫整村推进、连片开发、移民扩镇、农牧业产业化、以工代赈等工程。投入农业综合开发资金430万元，实施土地治理、优势种养业示范、农业开发产业化经营等项目。投入病险水库加固、小型农田水利资金457万元，改善了农村生产和生活条件。投入沼气工程建设资金128万元，推广农村新能源。投入村级公益事业建设一事一议财政奖补资金330万元，推进村级公益事业建设。

2、坚持关注民生，切实保障城乡低收入群体生活水平 到目前，各级财政共投入农村最低生活保障和救助资金2477万元，保障人数增加到2.6725万人，年人均补助标准增加到990元。投入城镇最低生活保障和救助资金1336万元，保障人数增加到0.5418万人，保障标准提高到平均每月300元，补差标准提高到226.1元。投入就业再就业专项资金260万元，支持就业培训和实训基地建设，对公益性岗位、小额担保贷款和劳动力市场建设进行补贴。投入农村新型合作医疗资金1189万元，政府年补助标准达到每人120元，参合人数增加到9.9012万人。投入城镇居民基本医疗保险补助资金223万元，政府年补助标准达到每人120元，参保人数增加到1.98万人。投入救灾资金524万元，解决了灾区群众生产生活问题。投入农村危房改造资金223万元，实施农村危房改造工程。投入廉租住房建设和补贴资金2283万元，提高了廉租住房租赁补贴面积，加大了城镇困难群体住房建设保障力度。投入城乡公共卫生服务 4

资金214万元，投入县级综合医院、乡镇卫生院、嘎查村卫生室建设和装备资金795万元，提高了基层公共卫生服务能力。

3、履行公共财政职能，扶持社会公共事业发展

到目前，各级财政投入义务教育中小学公用经费转移支付补助资金943万元，投入农牧区义务教育家庭经济困难寄宿生生活费补助资金73万元，进一步完善了义务教育公共经费保障机制。投入中小学校舍安全工程、农牧区中小学校舍维修改造、义务教育寄宿生食堂和宿舍建设专项资金5495万元，逐步改善校舍安全状况，消除安全隐患。投入职业教育学生助学金、涉农专业学生免学费等专项资金147万元，扶持了职业学校发展。投入文化体育传媒专项资金98万元，支持公益性文化事业发展、文物普查、广电节目无线覆盖、广播电视村村通工程。投入人口和计划生育专项资金419万元，支持农村基层计生服务体系建设，认真落实了农村计划生育家庭奖励扶助制度、不断完善利益导向机制，保障人口和计划生育事业健康发展。

4、促进科学发展，打造和谐人居环境

各级财政投入公路建设和客运站建设资金2326万元，支持农村公路建设和养护、农村客货运场站建设。投入城镇供水、供热、污水处理资金3139万元，改善城镇人居环境。投入退耕还林工程、风沙源治理、森林生态效益补偿基金等资金2347万元，支持生态建设、生态恢复和环境保护。投入支持企业发展资金 878万元，支持企业产业升级、技术改造、科技创新、市场开拓和发展。投入基础设施建设资金3241万元，支持广场改造、城区道路建设及其亮化、绿化和硬化工程等基础设施建设。 5

5、健全公共财政职能，深化财政管理制度改革

20xx年，财政预算编制进一步细化，公开透明程度进一步提高，预算执行进一步规范，审批程序进一步健全。国库集中支付制度进一步巩固和完善，公务卡结算制度改革也在五个单位进行试点改革。财政非税收入收缴管理制度改革基本完成，收费项目、收费范围、收费标准和财政票据管理得到加强。政府采购力度进一步加大，开展了财政投资评审试点工作，财政补贴农牧民资金支付方式“一卡通”工作全面推开。

二、预算执行中困难和问题

1-11月份,预算执行情况总体上是好的。但是，当前财政运行中还存在一些不容忽视的问题。主要是：一是有效税源不足，可用财力偏低。受产业政策、调控措施、地域条件等多方面因素制约，现有工业企业不能满负荷生产。中央和自治区虽然大幅度增加了转移支付补助，但人均财力水平和全区旗县平均水平相比，仍然偏低。。二是收入结构不尽合理。上划中央自治区收入比重高，税收来源产业层次低，结构单一，产业升级、发展高端产业、拓展非资源产业任重道远。三是要树立过紧日子的思想。我县在基础设施建设、人居环境建设等方面还很滞后，今后要大力发展，加大财政资金投入，一定要压缩一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上。

三、今后的工作思路

今后要继续加强对重点税源、税种监控分析，加大招商引资力度，培植新财源，强化税收征管，努力增加财政收入。财政支出方面要继续优化支出结构，严格控制一般性支出，确保 6

法定支出、重点支出和民生支出，加快专项支出进度，促进我县经济社会各项事业全面协调发展。

化德县人大常委会

二0一0年十二月十四日

主题词： 财政预算 执行情况 调查报告 抄 送：乌兰察布市人大常委会，县委、政府、县人大常委会

主任、各副主任，委员、各工作委员会。

化德县人大常委会办公室 20xx年12月14日印发 （共印80份）

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第二篇：XX县关于财政预算执行及财税工作的情况报告

M 4 关于××××年月财政预算执行及财税工作的情况报告中共天城县委：　　××××年月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：　　一、财政预算执行情况　　截止×月×日，全县累计完成财政总收入，万元，比上年增收，万元，增长。在财政总收入中，地方财政收入完成，万元，比上年增收，万元，增长。其中：地方一般预算收入完成，万元，为年初预算数的，比上年增收，万元，增长；基金预算收入完成，万元，比上年增收万元，增长。完成上划中央“两税”收入，万元，比上年增收万元，增长。完成上划“所得税”收入，万元，比上年增收万元，增长，其中：上划企业所得税完成，万元，比上年减收万元，下降；上划个人所得税完成，万元，比上年增收万元，增长。　　全县累计完成地方财政支出，万元，比上年减支万元，下降。其中一般预算支出完成，万元，为年初预算数的，比上年增支，万元，增长；基金预算支出完成，万元，比上年减支，万元，下降。　　二、财政预算执行的主要特点　　（一）一般预算收入完成，万元，比上年增收，万元，增长，增长势头较好，为年初人代会批准预算数，万元的。分税种看主要是：增值税完成，万元，比上年同期增收万元，增长，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成万元，比上年增收万元，增长，教育费附加完成，万元，比上年增收万元，增长；企业所得税完成万元，比上年同期减少万元，下降，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。　　（二）基金预算收入完成，万元，比上年同期增长万元，增长，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成，万元，比上年增收万元，增长，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收入。　　（三）地方一般预算支出完成，万元，比上年增支，万元，增长，为年初人代会批准预算数，万元的，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资

金无法拨付。基金预算支出完成，万元，比上年同期减少，万元，下降，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。　　三、预算执行中所做的工作　　（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。　　（二）积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”，一手抓“组织收入”，做到“先教”工作见成效，组织收入见成绩，完成地方财政收入，万元，比上年增收，万元，增长。　　（三）加大税收征管力度。财税部门在做好正常收入征收工作的同时，加大税收稽查力度，如国税局以“推综”工作为契机，进行税源调查，加强与公、检、法、工商等部门的联系，加大税收执法力度，清缴欠税万元，其中东风化工有限公司欠税万元，法院执行追回税款万元；地税局加强对建筑行业代征、代扣的清收，加强对出租房的管理，采取以票控税等手段，使营业税、房产税、个人所得税分别比上年增收万元、万元、万元；财政部门根据县委政府的决定，及时征缴自来水公司和县医院改制国有资产转让收入，万元，征缴土地出让金收入，万元，确保了各项收入做到应收尽收。　　（四）加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时，积极筹措资金，合理调度资金，支持社会各项事业的发展，到×月×日，共拨付专项资金，万元，其中一般预算专项资金万元，基金预算专项资金，万元。与此同时，会同有关部门开展小金库检查工作，抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。　　（五）开展税收宣传工作。今年的税收宣传月，税务部门开展了以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的宣传活动，收到了良好的效果。　　四、预算执行中存在的问题　　今年头四个月，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。但全面分析××××年全县的财税工作，仍面临许多困难和问题，收入方面：全面实施农村税费改革，农业税税率降低了个百分点；因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大，今年要在高基数上求增长非常困难。因此，要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标（即地方一般预算收入比上年增长），任务非常艰巨。支出方面：教育部门“一费制”全面推行，乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养，公安系统执行新的公务费标准，农村合作医疗保险实施，企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理，保县委政府确定

的重点项目支出，归还到期债务等将进一步增加财政支出压力，预算平衡困难。　　五、下一歩的财税工作意见　　（一）进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作，财税部门要深入重点行业、重点企业，对纳税大户进行税源调查，摸清底子，掌握企业的生产经营情况；二是加强对重点税源监控，确保主体税种稳定增长，全面实行征、管、查三权分离，加大稽查、处罚力度，走强化税源控管、堵漏增收的新路子；三是要将农业税税率从降至的政策尽快落实到农户，以便加强对今年的农业税征收管理。　　（二）千方百计做好组织收入工作，要完成今年上级下达的收入任务，任务非常艰巨。在组织收入上，一是要重视对零星税种的征管，既要抱“西瓜”，也要拣“芝麻”；二是要加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益收入管理；三是增强服务意识，做好税收服务工作，为纳税人提供方便快捷的纳税服务。　　（三）加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭，二要建设”的思想，切实落实好“两个务必”的要求，厉行节约，勤俭办事；二是严格财政项目资金管理，严格执行弥办发〔〕号文件，加大财政项目资金跟踪问效力度，确保项目进度和质量，确保资金发挥应有的效益；三是严格预算，加强支出管理，严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。　　（四）加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通，尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金；二是要全力筹措资金，支持天城工业经济园区的规划建设，加快财源建设的步伐，为财政增收打牢基础。　　（五）继续深化财政管理改革。一是要进一步深化部门预算改革，全面建立预算单位基础数据库，做实基本支出，确保预算编制质量；二是要推进国库集中收付制度改革，减少资金拨付环节，使财政资金直达用款单位和扶持项目，加速资金周转，提高资金使用效益；三是要扩大采购规模及范围，规范政府采购管理，建立预算约束有力、管采分离、内部操作规范、办事方便快捷、便于社会监督的管理制度体系；四是要加强对税费改革转移支付资金的管理，要研究出现的新问题，加强和规范农村税费改革转移支付资金的管理，保证资金及时足额落实到基层，并按规定管理使用，保证农村基层政权正常运转及农村义务教育的顺利实施；五是要加大非税收入“收支脱钩”改革力度，逐步改变非税收入“谁收钱，谁使用”的状况，实现非税收入“财政统管、政府安排”的目标。　　以上是我县今年月的财政预算

执行及财税工作的情况，在今后工作中，我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题，树立科学的理财观，为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。M 4相关公文:<div id="