成康新建铁路A2标站前工程成本管理实例

一、 项目基本情况

由集团公司承揽的成康铁路建设项目A2标站前工程，按照一级项目管理模式，组织了项目管理机构。其基本情况如下：

（一）合同约定

1、合同约定范围：成康铁路A2标站前工程，工程范围：DK415+350～DK423+000，全长7.65公里。

2、履约时间：20xx年11月1日至20xx年11月1日，共24个月。

3、合同金额:合同金额总计为107584906元（详见工程量清单）。

4、业主要求：

（1）钢材、水泥等主要材料，由甲方组织招标采购。

（2）确保全线达“部优”，创“国优”。

（二）项目基本情况

1、所处地理位置：

A2标段位于河南省境内，为新建Ⅰ级干线铁路。

2、主要工程数量：

路基土石方38888断面方、浆砌片石1566立方米、涵洞一座37.3横延米、隧道一座6489延长米、大临便道18.3公里。详见工程量清单。

3、主材、地材供应方式

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钢材、水泥等主要材料由甲方供应，其余材料自行采购。

（三）组织机构

项目指挥部组成。项目指挥部25人，指挥长一人、副指挥长兼总工程师一人，下设三部一室，即：办公室、工程部、计财部、保障部。

主要施工队伍。内部施工队伍有：路基一队、隧道衬砌一队、隧道衬砌二队、安装队；外部劳务队伍有：路基二队、桥涵队、隧道开挖一队、隧道开挖二队。

二、成本管理领导小组及责任体系

（一）成本管理领导小组

组长：（项目经理）

副组长：（项目总工）

成 员：（各部门负责人）

（二）成本管理领导小组职责

责任成本管理领导小组对项目责任成本进行全过程控制，定期召开会议，对项目部责任成本管理的重大问题做出裁定，其主要职责如下：

1、负责制定项目责任成本管理实施细则，科学划分责任中心，准确编制各中心责任预算，完成公司下达的各项经济技术指标，对项目盈亏负责。

2、负责责任成本中心责任预算的编制、调整、审议和合同签订工作；

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3、负责劳务队伍的招标及责任合同签订工作；

4、负责审议各责任成本中心的成本分析报告，并提出整改措施：

5、对各责任成本中心的经济纠纷进行调解和做出裁决；

6、负责对项目责任工资、效益工资的考核兑现，定期分析项目责任成本盈亏。

（三）责任体系

项目指挥部为责任成本控制中心，项目经理为成本管理的直接责任人，总工程师为技术管理的直接责任人，全面负责本项目责任成本管理工作，完成集团公司下达的目标成本计划。 责任成本中心由八个队组成，分别为：

路基一队，负责人：

路基二队，负责人：

桥涵队，负责人：

隧道开挖一队，负责人：

隧道开挖二队，负责人：

隧道衬砌一队，负责人：

隧道衬砌二队，负责人：

安装队，负责人：

三、施工技术方案的预控

（一）施工图纸审核制度

根据业主有关规定，由总工程师负责，在上场后一个月内， １４９

对设计单位提供的施工图进行审核。图纸审核分为自审和会审，自审是各专业审查施工图纸本身有无差错遗漏，有无特殊技术要求或需用特殊材料；会审主要是审查各个专业施工图之间的相互配合关系有无差错和遗漏。

1、图纸自审

施工图到位后，由各专业技术人员进行图纸自审，主要内容：

?专业施工图的张数、编号与图纸目录是否相符。

?施工图纸、施工图说明、设计总说明是否齐全，规定是否明确，三者有无矛盾。

?平面图所标注坐标、里程和绝对标高与总图是否相符。 ?图纸上所标注的尺寸、标高、预留孔或预埋件的位置、构件平、立面配筋与剖面有无错误。

?平面图与大样图之间有无矛盾。

?图纸上构配件的编号、规格、型号、数量和合同工程量清单上构配件一览表是否相符。

?计算工程数量与图纸数量是否相符。

?图纸经自审后，应将发现的问题以及有关建议，做好记录，待图纸会审时提出讨论解决。

2、图纸会审

图纸会审由项目总工程师组织全体技术人员参加，计划管理、保障等部门负责人参与。其主要内容有：

?审查施工图设计是否符合国家有关技术、经济政策和有关 １５０

规定。

?审查施工图的基础设计与地基处理有无问题，是否符合现场实际地质情况。

?审查建设项目坐标、标高与总平面图中标注是否一致，与

相关建设项目之间的几何尺寸、轴线和方向等有无矛盾和差错。

?审查图纸是否清晰，说明是否明确、齐全，核对各专业图纸之间的关系尺寸、标高是否一致。

?审查建筑平、立、剖面图之间关系是否矛盾或标注有无遗漏。

?审查建设项目与地下构筑物、管线等之间有无矛盾。

?审查结构图本身是否有差错及矛盾，结构图中是否有钢筋明细表，无钢筋明细表时，钢筋混凝土部分有关钢筋构造方面的要求在图中是否说明清楚。

?审核施工图中有哪些施工特别困难的部位，是否便于施工，采用哪些特殊材料，构配件、货源如何组织。

?对设计采用的新技术、新结构、新材料、新工艺和新设备的可行性，对应采取的必要措施进行商讨。

?限于施工条件和施工机械设备能力以及安全施工等因素，难以完全满足设计中的新技术、新结构，要求设计单位部分改变设计的，审查必须提出，共同研讨，求得圆满的解决方案。

3、审核报告

图纸会审发现的问题应有记录和报告，包括下列内容：

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?审核报告：列出参加会审人员姓名、存在问题及疑点，列出汇总表(要注明图别、图号，必要时附图说明)，报设计部门解决。

?主要工程项目明细表及技术特点。

?主要工程数量汇总表。

?各种材料数量汇总表。

?工程所需定型图、通用图、参考图以及与本项目相适应的质量、环境职业健康安全行业标准、规范、规程及法律法规一览表。

4、建立工程数量台帐，及时办理对外变更

工程数量台帐及对外变更按业主有关规定办理。

（二）施工方案研讨优化制度

施工方案是项目施工的龙头，施工方案的正确与否直接关系到项目施工的成败，因此项目施工方案必须进行集体研讨优化。

1、项目部对施工方案的优化

项目部对施工方案的优化是在公司审批的基础上针对原设计情况进行的整体施工等方案的确定与优化，为此，制定如下实施办法。

?成立方案优化领导小组

组长：

副组长：

组 员：

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?方案优化领导小组职责

①指挥长、项目总工程师

下达方案优化项目，负责方案优化的审定。

②工程部及计划部门

提出优化项目，具体从事优化方案的编制工作，包括工、料、机的投入，工序安排，工期计算；审核优化方案是否满足安全、质量要求；为方案优化提供试验检测数据。

③保障部门

负责机械的选型优化；提供最经济的材料。

?施工方案优化的原则

①保证安全、质量、工期；

②不违背设计意图；

③满足施工规范要求；

④成本最低、操作性较强。

?施工方案优化的程序

①工点技术干部首先细化各分项工程的工序，对各工序的施工方法熟练掌握，然后着手施工方案优化的提出；

②方案优化领导小组对方案优化进行可行性研究，确定是否需进行方案优化；

③工点技术干部编制多种施工方案、施工方法，针对各种施工方案、施工方法，确定相应的工、料、机投入，通过计算确定相应的工期；

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④工程部门审核各种施工方案是否满足安全、质量方面的要求；

⑤由计划部门牵头，物资、设备等部门配合，根据相应的单价，计算出各种方案的经济投入，做出经济比较；

⑥方案优化小组领导根据各种方案的经济投入、工期特点，综合考虑最后确定使用何种施工方案，并下达实施。

2、责任成本中心对施工方案的优化

各责任成本中心责任人(工点技术人员)在项目总工程师审批的施工方案基础上对劳务队下达技术交底书，实施现场控制。实际作业中对项目总工程师审批方案的优化形成该中心的责任利润。

由各责任中心提出的优化方案而节约的成本费用，形成各责任中心的责任利润，经项目经理审批后作为责任成本中心效益工资进行发放。

（三）现场技术管理办法

1、现场技术管理责任范围

?保证施工过程符合技术要求，保证施工按正常秩序进行。 ?完善各种劳动力组织，不断提高劳动生产率，降低工程成本，提高经济效益。

?不断更新和开发新技术，促进技术现代化，提高企业的竞争力。

?通过技术管理，使施工建立在先进的技术基础上，从而保 １５４

证工程质量。

2、奖罚措施

现场技术人员在施工现场指导到位，服务超前，并取得较好的经济效益或工程质量明显提高，每月奖励100～300元；因责任心不强、工作松懈、措施不得力，造成技术滞后影响施工的，每次罚款100～300元。

3、技术保障措施

?推行现代化技术管理

在保证工期的前提下，搞好资源优化，努力降低成本，运用统筹网络技术编制实施性施工组织设计，并严格组织实施，使整个工程处于受控状态，做到紧密衔接，忙而有序，均衡生产，加快施工进度。

?完善施工技术管理措施

①把好图纸审核关。

施工前项目总工程师组织专业技术干部认真审核本标段设计文件和施工图纸，切实领会设计意图，对施工区域内的水文、地质、气象认真进行调查，详尽周密地编制实施性施工组织设计。

②把好技术交底关。

技术干部对于每项工程除技术交底和对重、难点工程下发《作业指导书》外，还要进行工前技术培训，从材料使用、加工、各工序的质量标准、注意事项都要进行详细讲解，使每一个参加施工的人员对图纸的设计要求、标准、操作要领做到心中有数， １５５

避免作业中的盲目性和随意性。

③把好测量放样关。

接桩及拿到施工设计图纸后，及时对线路中线、水准基点进行复测、加固保护。其复测精度要达到技术规范规定的要求。施工测量放样要严格符合有关规定要求，做好记录，保留原始数据，并经技术干部复核签字，按规定分类存档。施工放样所用的控制点、临时水准点，应定期组织联测，确保中线、水平、标高的准确性，各部几何尺寸在允许误差之内。

④把好材料试验关。

严格按照现行“试验规程”，本着降低成本的原则，认真做好材料的试验鉴定和各种配合比的设计选定工作。做到材料有试验、试验有报告、配料有选择、检查有试件、施工有控制、资料有分析，未经试验合格的材料不允许进场和使用。

⑤把好隐蔽工程检查签证关。

凡是隐蔽工程在自检合格的基础上，必须经监理工程师检查签证后，方可进行下道工序的施工。施工中，及时收集各种资料，分析整理，为下一步施工提供可靠的技术数据。

⑥把好砼的浇筑与养护关。

?推广采用新技术、新材料、新工艺

坚持把依靠科学技术和顽强的拚博精神有机地结合起来，通过人的主观能动性，把科学技术转化为生产力。大力采用新技术、新设备、新材料、新工艺，以加快工程进度，降低成本，保证质 １５６

量，提高综合效益。

?运用现代化技术装备

在本工程的施工中，运用高精度的仪器，采用先进的检测手段，控制施工的每个环节。

4、各分项工程的控制办法

?路基施工

①施工前按《测规》规定恢复中线，复测中线，复测横断面，对地形、地质变化处及时报监理工程师处理。

②首先必须对路基填料进行试验，对于有机质含量、液限、塑性指数不满足规范标准的填料，禁止往路基上填筑。填方段基底土质不符合要求的应作换填处理。

③对原地面进行平整夯实处理并经监理工程师认可后，方可进行路堤填筑。对基床及基床以下路堤施工，应严格执行《技术规范》要求。

④严格执行铁路路基施工规范和铁路工程质量检验评定标准，并通过试验段确定路基填筑的施工程序，填料的含水量、松铺厚度、铺筑方法、压实机具、压实方法、碾压遍数和速度等。

⑤路堤填筑前，严格按照《规范》和设计要求做好基底处理。当地面横坡大于1：5 时，应将原地面挖成台阶且宽度不小于1m，对于地面横坡大于1：1 0的砂性土坡面应翻松30cm，再压实到规定的密实度。

⑥土的压实应在接近最佳含水量时进行，并报请监理工程师 １５７

批准。

⑦在土方填筑过程中，要随时检查填土的含水量，使用TwC-1型含水量快速测定仪及时测试土壤含水量。若填土的含水量不符合要求时，要进行洒水或晾晒处理，待含水量达到经压实试验确定的界限范围内时，再用平地机摊平，压路机碾压。

⑧土方压实采用碾压机械压实，严格控制压实质量，随时检查密实度，并按《规范》要求取样试验，发现不足，及时处理，并及时采取改进措施。

⑨路基施工前或施工过程中，采取各种防排水措施，以确保施工质量。

⑩开展标准化作业，严格执行规范要求。

?隧道施工

①开工前，进行隧道控制测量，洞外、洞内控制测量均采用导线测量，在洞口附近测设不少于三个平面控制点和二个水准点，保证贯通精度。

②所有工程材料必须符合设计要求，经检验合格后方可使用。

③采用光面控制爆破技术，减少围岩扰动，控制超欠挖，保证开挖轮廓尺寸，并预留变形量。

④锚杆锚固力不低于设计或规范要求。钢筋网随受喷面起伏铺设，与受喷面间隙3cm，混凝土保护厚度不小于2cm。

⑤喷射混凝土采用湿喷技术，喷射料集中拌制，自动计量。 １５８

严禁使用回弹料，保证喷射混凝土强度合格，支护厚度符合设计要求。

⑥进行围岩现场监控量测，根据量测数据，及时判定围岩稳定状态，确定衬砌施作时间。

⑦重视衬砌渗漏水防治施工，施作防水层，保证衬砌振捣密实度，提高抗渗性和结构自防水能力。

⑧衬砌采用全断面液压钢模衬砌台车，泵送混凝土连续对称浇筑，厚度符合设计要求。挡头模使用制式木模，衬砌混凝土做到内实外美，确保隧道净空尺寸。

?涵洞施工

①对所有材料进行检测。水泥、钢筋等厂供材料必须有出厂合格证，并严格控制其质量，规格符合施工要求。对砂、石料等地材进行性质、强度试验，并严格控制其粒径及含泥量不超过设计要求。

②坚持施工过程中的试验制度。混凝土浇筑现场对每批混凝土皆进行坍落度试验记入施工记录，控制在标准坍落度的±1 5 mm范围内，保证混凝土强度试验的频数、试件组数达到规定要求。

③严把模板质量关。

?防护工程施工

①施工前，测量核对现场情况，与设计不符时，及时提出处理措施报监理工程师批准。

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②对所有用于防护工程的材料进行检测，钢筋、水泥等厂供材料必须有合格证书，不同来源的粗细集料分类堆放，并做好标志。工程用水在使用前做好水质分析，以确定能否使用。

③砂、石料进场前要事先进行试验，不合格的严禁进入施工现场。

④浆砌施工使用挤浆法，并做到砂浆饱满，丁顺交错，杜绝通缝，满足《技术规范》及《验标》要求。

5、工期目标及保证措施

隧道计划于2 004年9月底完成施工；洞外工程(包括路基、挡护、涵洞)计划于20xx年6月底基本完成。

工期保证措施如下：

?施工队伍迅速进场

快速组织施工人员、机械设备和物资材料进场，按工作内容和进度配齐各项生产要素，保证“三快”，即进场快、安家快、开工快，抓住有利施工季节，实现施工进度良好开端。

?施工准备抓早抓紧

尽快做好施工准备工作，认真复核图纸，进一步完善施工组织设计，落实重大施工方案。积极配合业主及有关单位办理征地拆迁手续，主动疏通地方关系，取得地方政府及有关部门的支持，施工中遇到问题影响进度时，将统筹安排，及时调整，确保总工期。

?施工调度高效运转

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建立健全领导机构。成立由项目经理任组长，有关人员参加的领导小组，全权处理施工中有关问题，协调各方面关系。建立从指挥部到各施工队的调度指挥系统，全面及时掌握并迅速、准确地处理影响施工进度的各种问题。对工程交叉和施工干扰应加强指挥和协调，对重大关键问题超前研究，制定措施，及时调整工序和人、财、物、机配备，保证施工的连续性和均衡性。

?施工组织不断优化

不断完善施工组织设计，落实施工方案，运用网络计划技术，实行动态管理，及时调整各分项工程的进度计划和机械、劳力配置。

?搞好雨季施工

根据当地气象、水文资料，有预见性地调整各项工程的施工顺序，并做好预防工作，使工程有序和不间断地进行。

?加强机械设备管理

切实加强机械设备的检修和维修工作，配齐维修人员，配足常用配件，确保机械正常运转，对主要工序要储备一定的备用机械，确保机械化施工顺利进行。

?积极推广和运用新技术、新工艺、新材料、新设备，提高施工技术水平和设备利用效率，不断加快施工进度。

?强化施工管理，严明劳动纪律，对劳动力实行动态管理，优化组合，实现专业化、正规化。严密组织施工，精心安排工序，保证均衡生产，并适时掀起施工高潮。

１６１

?实行内部责任管理制，使责任和效益挂钩，个人利益和劳动工作量挂钩，做到多劳多得，调动施工工班、个人的积极性和创造性，挖掘内部潜力，广泛开展施工生产劳动竞赛，营造比、学、赶、帮、超和人人争先的氛围，不断掀起施工高潮，确保总工期目标和阶段工期目标的顺利实现。

?合理安排劳动力

根据工程需要，配齐技术人员和技术工人，并采用各项措施提高劳动者技术素质和工作效率，合理安排劳动力的上下场。

四、工程数量的预控

（一）施工图纸数量的预控

1、工程数量控制主要人员及职责

?总工程师：是数量控制的直接责任人，负责审核工程数量台帐，审定工程数量节超，复核对内对外计量的工程数量，避免“对上少计量，对下多计量”。

?工程部长：数量控制主要负责人，主持设计数量的统计，编制工程数量台帐；负责工程数量的控制，包括对内对外计量数量的控制。

?工程技术员：监督路基、挡护、涵洞、隧道现场施工，保证施工按技术交底要求进行，如有合理节余工程数量，应及时收回。

?安质技术员：对工程数量节超初步做出安全、质量方面的判断；配合总工程师、工程部长作好工程数量节超审定工作； １６２

?测量班长：保障测量放样工作，避免因测量放样失误造成工程数量流失；

?试验室：保障现场试验工作，避免因试验配合比不合理而造成工程数量流失、加大工程成本；

?计划负责人：计量时根据施工图和现场情况，对工程数量进行进一步复核。

2、工程数量的逐级控制

?开工前首先要对施工图进行会审，在按程序纠正施工图错误后，对设计工程量分项目进行统计，建立工程数量台帐，掌握对业主计价的工程数量；

?对施工图进行会审，以会审后的数量作为公司对项目部核定目标成本的工程数量。节余数量体现为企业利润；

?对公司核定的目标成本工程数量通过施工方案的再次优化或现场实测，节余量归项目经理备用费(如实际数量大于设计数量应争取向业主变更)，即对公司核定预算数量进行二次分解，以优化后或现场实测数量作为责任成本中心责任预算数量；

?工点技术干部根据现场情况，动态的提出方案的优化，使工程数量再次节余，体现为责任成本中心责任利润。

3、工程数量控制措施

?工程数量的节超通过工程数量台帐反映，工程部应及时记录工程数量台帐并每月28日前交总工程师复核；

?工程数量的节超通过给施工队的计量来实现，首先工点技 １６３

术主管每月25日前应据实提供已完工程数量表，表中应详细记录施工里程、部位，避免重复计量；已完工程数量表应附计算依据(交底书、联系单、反馈单)，以便工程部、总工复核；

?采用双层控制办法，即工程部门给计划部门提供的责任成本中心的责任预算数量，计划部门应通过现场复核，以确定其计价工程数量；

4、奖惩办法：

?测量放样必须有工点技术干部在现场，资料要换手复核；如有因测量失误造成工程数量流失，损失的40％由工点技术干部承担，20％由资料复核人承担，另40％由测量班承担。

?试验配合比应是经济合理的，如有因配合比不合理，造成材料浪费，损失的100％由试验室承担。

?技术干部应仔细做好技术交底工作，交底书应经换手复核，如有因技术交底错误而造成工程数量流失，损失的60％由工点技术干部承担，40％由资料复核人承担；

?数量节余的奖励根据有关办法实施。

5、本项目进行数量控制的具体内容

?隧道工程

①隧道开挖数量的控制

a精确地做好测量放样工作；施工放样时要在现场将周边轮廓精确的画出，误差不能大于1 cm；

b搞好围岩量测工作；根据围岩量测资料，及时反馈围岩收 １６４

敛信息，适当调整设计预留沉落量，以节约开挖数量；

c利用全站仪，每5m检查一次，绘出实际开挖断面图，根据此断面图计算出实际开挖方量，并填好工程数量台帐，如有节余，则体现为项目经理备用费；如有超设计方量，应分析原因，用于指导以后施工，并将超挖方量计入开挖责任中心。如纯属施工原因，引起衬砌混凝土增加费用应由开挖责任中心承担。

②出碴数量的控制

根据断面检测资料以设计断面方量计算。

③隧道支护数量的控制

以每个作业循环为单位，钻眼、放炮、出碴后，工点技术员应根据现场围岩情况提出初步的支护方案(围岩如有变化)，上报给安质负责人、总工程师，由总工确定支护方案；工点技术员根据此方案进行交底并应填好工程数量台帐，如有节余归项目经理备用费；如有超设计应做好变更手续；围岩如没有变化，工点技术员应根据前段的支护方案进行技术交底；每月给责任中心支护数量的计价就是当月每排炮后技术交底书上工程量的总和；项目部应施行24小时值班制度，值班人员依据交底书监督掘进支护施工并作好值班记录；现场技术员的技术交底书还应交保障部门一份，据此结合物资采购计划及库存量定期对锚杆、钢格栅、钢拱架、钢筋网片等进行核对，如有超出，从责任合同金额中扣回。

④隧道衬砌混凝土数量的控制

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根据断面检测计算数据和拌和站自动计量电脑单据结合试验配合比综合考虑，确定现场实际施工的混凝土数量；如有超设计数量，发生的费用从隧道衬砌中心合同金额中扣回。

?涵洞、防护工程

首先进行方案优化，将方案优化后的节余数量收回；根据结构尺寸复核设计图纸数量，如有节余，应将数量收回，以按结构尺寸计算的数量作为桥涵责任中心的工程数量。

?路基工程

首先进行现场横断面测量，做出横断面图，计算实际工程数量，如有节余归项目经理备用费；如有超设计数量，应及时办理变更手续。

6、混凝土搅拌预控制度

?原材料的管理：

①工程技术员根据施工进度计划提供项目部供料采购计划，保障部门根据采购计划负责采购原材料，在提供计划时要考虑到汛期施工时原材料的储备量。

②原材料使用前，必须有技术负责人签认的混凝土使用通知单，同时写明混凝土的配合比和预计数量。搅拌站负责人在通知单上签字。

③砼搅拌负责人必须每隔一定的时间对原材料的入库、使用、库存与物资部门进行核对，确保材料数量的准确。

?半成品混凝土的管理：

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①技术负责人按照施工计划提供混凝土的计划使用量，搅拌站依据此计划展开施工。

②搅拌站要进行机械设备的日常保养，确保机械设备的正常运转，同时合理安排作业人员，保证混凝土的正常供应。

③需要浇注混凝土时，由技术员提供混凝土使用通知单，由搅拌站负责人签收后方可开始拌料。

④搅拌混凝土时，要杜绝原材料的浪费现象，控制原材料的使用。

⑤搅拌站配料员要严格按照通过试验确定的配合比进行操作，控制水泥、砂、碎石的消耗量，不得随意调整配合比的材料用量，否则对由于配料员随意调整配合比引起的原材料超耗由配料员负责。如确实由于施工工艺的要求需进行现场调整的，必须写明调整的原因、材料消耗的数量等，作为混凝土使用通知单的附件，报试验室、安全质量负责人批准。

⑥搅拌结束后，混凝土使用部门负责人必须对实际搅拌的混凝土量进行签认。同时搅拌站需登记《砼台帐》，写明按照配合比计算的水泥、砂、碎石的理论用量和搅拌站实际使用的数量以及搅拌混凝土的时间。

?混凝土配合比

实验室对混凝土实际配合比负责现场交底，并对由此造成的经济损失负直接责任。

?奖惩办法

１６７

①因混凝土使用部门引起的混凝土的节超由混凝土使用部门承担。

②如试验室提供配合比正确而搅拌站操作引起的损失由搅拌站全部负责，对造成质量问题的要追究行政责任。

（二）变更索赔管理办法

变更设计、索赔补差工作是优化施工组织设计，保证工程进度、质量、安全，创造最佳经济效益的重要途径，是集理论与经验，融技术与现场的综合性非常强的工作，是体现施工技术管理水平和项目管理水平的重要标志。

1、组织机构

项目部成立以项目经理任组长，项目总工程师牵头、工程部、计财部、保障部负责人为成员的变更索赔领导小组，具体负责变更设计、索赔补差工作。

组长：

副组长：

组 员：

2、职责范围

?项目经理

项目经理是变更设计、索赔补差工作的第一责任人，必须加强对变更设计的领导，全面主持变更设计、索赔补差工作，经常督察业务人员的工作，并对有功人员给予奖励，理顺各方面关系。

?项目总工程师

１６８

项目总工程师具体主持变更设计、索赔补差工作。应认真阅读招标文件，积极寻找变更设计和索赔补差途径，督促业务人员及时整理有关资料并报批。对上报的变更、索赔资料进行认真审核，确保变更索赔理由充分、计算正确、图表清楚，以保证变更索赔及时批复。

?有关业务人员

工程部、计划负责人应具体负责变更索赔资料的收集和整理，及时上报。项目总工程师对每项内容应进行审核。

3、变更设计实施原则

?本项目变更分为对外变更和对内变更，对内变更费用自理，应重点考虑对外变更，确保对外变更手续完备、及时批复。变更设计必须遵循“先变更、后施工”的原则。

?对设计文件已预示的地质灾害，要主动采取措施，防止和杜绝对工程造成损失，确保工程质量。

?变更设计要有充分的理由及完整的手续，充分体现变更设计的科学性、合理性。

4、变更程序

?对外变更

①项目总工及施工技术部门要认真复核施工图纸，提出施工图缺陷和矛盾；详细调查施工现场情况，包括地形、地貌、周遍环境、材料储备与来源、水文地质以及民族风情等；认真编制实施性施工组织设计和工程量计划，提出优化方案；广泛收集变更 １６９

资料，提出设计变更的理由、数据。

②及时邀请设计、监理和业主代表到现场勘察、论证，特别在施工中出现的突发情况和险情，需要采取紧急措施的，必须由现场监理、设计或业主代表勘察，形成变更会议纪要。

③按业主要求和合同条款规定编制变更设计资料，做到内容齐全，符合标准，预算准确，有理有据，装订工整美观，并按规定报送有关各方。

④抓好变更设计的公关环节，确保变更设计方案的成功实施。公关的重点是要耐心细致的向对方做好说服、解释工作，运用科学的方法，让对方给予支持、理解，并最终达到监理、设计和业主的共同签字认可。

⑤在变更设计资料得到各方认可并签字盖章后，及时验工计价和资金拔付。

?对内优化变更

①指挥部对各责任成本中心在工程施工前和过程中，按实施性施组和实测的有关数据，通过优化后进行数量的分解和调整产生的与施工图纸量差节超体现为指挥部直接实现的优化变更效果。

②各责任成本中心在实行“零利润”承包后，再次结合现场施工实际提出优化方案，经项目部批准同意，不论是否作为对外设计变更处理，都应体现为责任成本中心的优化变更效果。

③凡责任成本中心提出的优化变更，都要进行变更资料的收 １７０

集和上报，按必要程序进行审批，并由项目部发变更通知书。

5、奖惩办法

?变更纯利润=变更总额—成本—经营费用

领导小组可将变更纯利润总额的5％奖励在变更中做出特殊贡献的有关人员。

?实际发生但未取得业主批复的变更数量，给项目部成本造成损失的，给予直接责任人损失总额5％的罚款。

?应变更而未取得业主批复的项目，经总工、计划部门审核后，给予直接责任人总额1％的罚款。

?发生的变更设计，由于技术或计划的资料不齐，影响了变更，给予技术或计划相关人员500元的罚款。

?由项目部提出的、经业主批准实现的对外设计变更，其实现利润体现为项目经理备用费。

五、价格的预控

（一）材料(含设备用料)采购价格预控制度

1、材料采购价格预控制度

本项目同业主签订的合同规定，钢材、水泥由业主统一采购供应。但由于业主供应单价太高，通过保障部门做工作，经业主同意，由项目部组织采购供应。采购价格预控制度如下：

?项目部成立物资采购领导小组，认真组织物资材料的招标工作，集体确定材料的采购价格，严禁招标采购中的暗箱操作和一个人说了算，在保证原材料质量，保证工程进度的前提下，确 １７１

保采购价格为市场最低价。

组 长：

副组长：

组 员：

?严把工程物资材料的质量、数量、价格关，加大透明度，做好外控，净化进货渠道。了解工程所需物资材料在本地区的分布，调查各生产厂家生产产品的型号、规格、生产能力、运输能力、产品质量、价格、运输距离以及该产品在本地区的信誉等。遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则进行招标工作。

?发出招标邀请，公布招标时间、地点、物资名称及规格，要求竞争单位提供完备的资料；合同的签订要严格执行《合同法》的有关规定，同时要做到内容完备，条理清楚、文字严密，特别要对市场价格的浮动、质量要求、供应能力等方面做出明确的要求。

?物资材料实行“政府采购”的有：①钢材、水泥、木材、油料(设备部门)、火工品、特种材料，②采购批量较大的当地材料及低值易耗品，采购金额在2 O万以上和对工程质量有重要影响的物资。

?对于构成工程主体结构的主要材料，由工程、计划部门提出计划，经项目部主管领导审批，保障部门按审批数量保质、保量进行采购。同时，做好“三比一算”即：比运距、比价格、比质量、算成本。

１７２

?施工队的二、三项材料原则上自行采购，特殊情况下，由工程、计划部门提出申请，经项目部主管领导审批后，保障部门按计划数量，保质、保量予以采购。

?严格火工品的采购手续，由工程、计划部门提出火工品申请计划，经项目部主管领导审批，物资部门按审批数量，报请地方公安部门枪爆科审批后，方能到指定的火工品供应厂家(合同厂家)进行采购。

?砂、石料的采购，依据工程、计划部门提供的工程总用量，提取样品给试验室，经检验合格后，按与合同厂家所签订的合同数量，保质、保量陆续进场，进场后要堆放整齐。

2、设备燃料、动力价格与供应预控制度

?燃料、动力采购制度

①由设备部门先进行前期市场调查。调查内容包括供应商资质、供货能力、产品质量、各种型号油品的价格等，经比选后确定本项目的合格供应商，填写合格供应商名册；

②从合格供应商中按就近、就地的原则选取3个具备投标能力、资信良好的特定的法人或其他组织参与；

③发出招标邀请函，注明投标单位应报送法人资质证书、报价单、单位证明、报送时间等内容；

④投标单位申请投标；

⑤对投标者进行资格审查、技术交底和招标文件答疑； ⑥确定标底，建立评标组织，制定评标、定标办法； １７３

⑦投标单位在规定时间内送达投标书；

⑧召开开标会议，审查投标文件；

⑨组织评标，决定中标单位；

⑩签订合同，在5日内，将合同复印件，分送计财部门。 ?电力的控制制度

由保障部门与当地供电局(所)签订供用电协议，协议中注明有功电价、每月的电费组成等内容。

?设备燃料、动力的供应制度

①燃料由保障部门根据现场实际情况提供用油计划，供油单位接到计划的第二天必须把油料按质按量送达工地；

②供电局(所)如要停电检修线路、电网，需提前通知设备部门，以便用电方作好应急停电准备。每月的月底由供电局(所)和工地电工共同抄表，根据协议计算电费，设备部门在收到供电局(所)开具的#5@p5日内付款，特殊情况除外。

（二）外部劳务管理办法

1、外部劳务录用

?外部劳务队伍，必须持建设行政主管部门年审合格且三级(含)以上的资质证书、工商管理部门颁发的年审合格的营业执照和法人委托书，以及建设行政主管部门颁发的安全施工许可证。否则不予录用。

?必须有承担国内类似工程的施工经验、有懂得施工管理及工程技术的管理人员、技术工人，拥有施工必备的流动资金及常 １７４

用设备、工具，并有一定业绩，重合同、守信用，否则不予录用。

?在审查“四证”的同时填报《合格劳务队伍名册》，上报公司劳资部门，经批准后，方有资格参加投标。

2、责任成本预算的编制及合同签订

?计划部门按照集团公司有关规定编制责任成本预算，作为标底。由合格的外部劳务队伍参加投标。

?按规定对投标单位进行评审后，确定中标单位。中标单位的中标价格必须低于责任成本预算价。

?中标的外部劳务队伍，首先应签订《承诺书》。在签订《承诺书》后，方可签订《外部劳务工程施工合同》，并上报公司成本管理部审核。承诺书作为合同的附件，具有合同同等的法律效力。

?签订外部劳务施工合同，必须坚持平等自愿的原则，《外部劳务工程施工合同》必须内容完整，手续齐全，责任明确。

?被录用的外部劳务队伍，在签订合同的同时，须按合同承包价值的5％一次性交纳合同履约保证金，待合同工程验交合格后返还。

3、劳务队验工计价制度

项目部要严格执行公司规定，坚持按月对劳务队伍进行验工计价，每季度必须与劳务队彻底清算一次。

?已完工程数量的确认

①验工计价一律填制《已完工程计价数量表》，实行项目领 １７５

导和业务部门共同收方、签认制度，即：项目领导、工程技术员、计划、安质、保障部门负责人、主管工程师、外部劳务队伍负责人共同收方签认后方可计价。

②为保证外部劳务队验工计价工程数量每季度(月)彻底清算，技术、测量人员需做好如下工作，并要求劳务队负责人现场签字，以避免与劳务队在工程数量上引起争议：

a临时设施完工后，及时验收工程量。

b临时使用劳务队机械为项目部施工，能以工程数量计价的尽量以工程量计价，难以计量的以台班计算，但必须由专人当日现场签认，使用劳务队工人以计日工计价时也由专人现场进行签认。

c土石方施工前必须进行原地面复测签认，并确定土石分界面。

d桥涵基坑开挖前进行原地面复测，开挖过程中随时记录土质情况，并经双方确认，开挖完成后再进行测量计算挖基数量及土石比例。

e隧道初期支护每循环工程数量必须经劳务队签认，包括锚杆、小导管的数量、长度、连接筋数量、钢架间距等，尤其塌方处理每道工序必须统计工程数量并进行签认。

f其它双方认为有必要现场签认的。

g外部劳务队工程数量现场签认应作为一项制度，严格执行，凡发现因工程数量劳务队现场没有签认，造成劳务队与项目部扯 １７６

皮，追究项目技术主管的责任。

?在外部劳务队伍计价中，工程量不得突破责任合同工程数量和批复并实际完成的变更设计数量之和。设计内数量和变更设计数量在外部劳务队伍验工计价时要严格区分，分别编制验工计价单。对于业主难以批复，但又必须进行变更或改变施工方法的项目，按公司制定的内部变更程序和规定办理。

?项目部应编制已经批复的变更设计工程数量累计汇总表，作为批复变更计价单和变更设计奖励兑现的依据。

?严格控制签证工(或台班)的数量，签证工(或台班)数量必须经项目经理、总工程师和计划负责人签批，否则不予计价。

?项目计财部根据《已完工程计价数量表》编制《验工计价表》、《施工队伍结算付款单》。

①工程形象进度应填写完成承包总值和占该队合同承包总额的比例。

②验工计价表应分别填列本次和开累完成工程数量和价值，逐次累计至末次计价。

③付款情况应填写清楚累计结算总额和本次结算总额。 ④项目主管领导和劳务队负责人必须签字。

?未经项目经理审批、盖章的验工计价单，项目财务部门不得办理付款，否则按违反财务制度处罚。

?劳务队的借款必须经项目经理、总工程师、财务负责人、计划负责人共同审核、会签后方可办理付款手续，项目经理不得 １７７

直接签字付款，否则财务负责人有权拒绝办理，特殊情况可先付款后补办签批手续。

?中途计价时，工程付款一般不得超过计价总额的85％，其余待工程验交合格后付款达95％后停付，余5％保修金待竣工交付结算一年后视质量情况按双方商定的比例返还，期间出现质量问题所发生的全部修复费用在保修金中扣付。工程竣工后项目部将所有保修金汇入公司财务部门，到期凭原项目主管领导批复的报告到公司财务部办理结算。

?工程验交合格后返还履约保证金。

（三）内部成建制队管理

内部成建制队责任成本预算按集团公司有关规定编制，通过协商确定合同价格，签订责任合同。

计量支付按照集团公司有关办法执行。责任考评按照工程项目成本管理指南办理。

六、责任预算动态调整预控

责任预算动态管理是开展“零利润承包”的前提条件，发生不应由责任中心承担的责任时，必须及时调整责任预算，以确保责任预算与责任范围相一致；成本中心责任预算原则上每季度调整一次，责任预算的调整必须遵循实事求是的原则。

（一）责任工资的调整

1、因业主原因使责任成本中心工期变化而引起的责任工资的变化，经项目部批准后，相应调整责任成本中心基本工资总额。 １７８

2、责任成本中心通过努力使合同工期缩短时，责任成本中心节余工资可作为效益工资发放；由于责任成本中心原因引起合同工期延长时，则不予调增责任成本中心责任工资。

（二）工程数量的调整

1、由于项目部调整施工方案引起工程量变化和责任成本中心责任合同金额调整的，由计划部门提出，经责任成本管理领导小组批准后作相应调整。

2、由于责任成本中心内部优化施工方案而引起的工程量的变化，不调整责任成本中心责任合同总额。

3、由于变更设计引起的工程数量的变化，不论业主是否批复，经项目部同意都应进行调整；如变更设计业主未批复，此部分成本先列入项目经理备用费，待变更设计批复后冲减。

4、责任成本中心可根据设计数量及实际施工数量之差提出内部变更，因此增减的费用列入相关责任成本中心。

（三）材料价格的调整

因客观因素而引起的材料价格的变动，不调整责任成本中心责任合同总额。

七、工资收入考核与分配

（一）项目部责任工资考核与分配管理办法

责任工资制的基本内容就是以项目部职工档案工资中的技能、岗位等基本工资为基础，核定项目部职工的责任工资单价，编制项目部职工工资预算，纳入项目责任预算总额，在分配时进 １７９

而打破按档案工资平均分配的方式，按照责任者执行责任预算的情况进行分配。完成责任预算时，责任人可得到基本工资收入标准；出现责任利润时，其责任利润全部用于责任人效益工资的分配；出现责任亏损时，亏损额全部由责任人最低生活保障以外的基本工资弥补，仍不足的，由项目经理备用费弥补。档案工资只作为编制工资责任预算的依据。其根本目的就是在项目部实行按效取酬的工资分配制度，充分调动项目部职工开展责任成本管理的积极性。

1、 责任成本工资总额的构成

实行责任成本管理后，项目部责任成本工资总额由责任预算工资和效益工资两部分组成。责任预算工资依据有关规定按原档案工资的标准计算确定，目的是保证职工在责任预算不节不超的前提下得到原档案工资的收入标准。效益工资即根据责任预算的执行情况确定，目的是通过效益工资的兑现调动项目职工开展责任成本管理的积极性。

2、 责任工资的计算

责任工资按照集团公司有关规定计算、发放。

3、 效益工资的计算

效益工资按照责任者实现的责任利润计算确定，实现的责任利润按集团公司有关规定用于效益工资的发放，其具体计算方式如下：

１８０

当期责任利润总额=当期完成的责任预算收入-当期发生的责任成本支出

当期应发效益工资总额=当期实现的责任利润总额╳责任成本承包合同确定的效益工资提取比例

4、工资分配的原则及方法

?工资分配的原则

①责、权、利相结合的原则；

②责任中心按效取酬的原则；

③职工个人按劳分配的原则；

?工资分配方法

①责任预算工资（或基本工资）分配形式；

②效益工资分配形式。

二个步骤：

第一步:在岗职工每月预发责任预算工资（即基本工资）； 第二步:季末或年末根据项目经理备用费节超情况兑现效益工资或弥补亏损。

5、工资的审批和发放

责任工资由项目经理审批发放；效益工资由公司审批，按集团公司有关规定进行发放。若发生责任亏损则按照规定由责任人用除保障工资和年功工资以外的基本工资弥补。

（二）内部成建制队工资考核与奖励管理办法

1、责任成本工资总额的构成

１８１

内部成建制队承担的责任项目合同金额中的工费总额即为该队的责任成本工资总额。

2、责任工资单价的计算

责任预算工资单价按照工期要求、定编人员档案工资中的技能、岗位等基本工资标准和责任合同总额计算确定。其计算公式为：

责任工资单价=工期(月)×定编人员月岗位技能等基本工资总额÷上级批准下达的项目责任预算总额

3、考核期内责任预算工资总额的计算

即责任工资单价乘以考核期内完成的责任预算总额

4、效益工资的计算

效益工资按照责任者实现的责任利润计算确定，实现的责任利润按集团公司有关规定用于效益工资的发放，并在责任成本承包合同中明确。其具体计算方式如下：

当期责任利润总额=当期完成的责任预算收入—当期发生的责任成本支出

当期应发效益工资总额=当期实现的责任利润总额×责任成本承包合同确定的效益工资提取比例

5、工资的审批和发放

责任工资和效益工资都由项目部审批。责任工资按月发放或由指挥部确定；效益工资应分阶段或在本项工程完工、经考核后发放。如发生责任亏损则按照合同规定由责任人用除保障工资和 １８２

年功工资以外的基本工资弥补。

（三）挂钩奖励办法

1、进度考核指标

开挖及初期支护：超计划1米奖励责任成本中心1000元，欠计划1米罚责任成本中心1000元。

衬砌；超计划1板奖励责任成本中心1000元，欠计划1板罚责任成本中心l000元。

仰拱：欠计划1米罚款200元。

2．安全考核指标

①隧道内、挡墙、涵洞出现事故，要分清责任者、主要责任者、领导责任者和次要责任者，对造成事故的直接责任者和主要责任者，给予一定的经济处罚：

直接经济损失1000元以下的罚款按损失金额的10％， 直接经济损失100l-5000元的罚款按损失金额的6～8％， 直接经济损失5001-1OOOO元的罚款按损失金额的4～6％， 直接经济损失l000l-50000元的罚款按损失金额的2～4％， ②工地被评为安全标准工地，奖责任成本中心2000元； ③在隧道施工现场不戴安全帽罚款50元；

④未经同意私自接电源线罚款50元；

⑤未经同意操作其它机械罚款500元；

⑥将车交给非驾驶人员驾驶罚款500元；

⑦酒后开车罚款200-1000元；

１８３

⑧各级安全员在检查安全生产时不佩带安全标志的罚款100元；

⑨其他情况由现场安全员依情况而定。

3、质量考核指标

因出现工程质量事故，被业主或集团公司每通报批评一次扣项目经理及总工程师500元、扣相关中心责任人800元，扣责任成本中心5000元。

4、劳务队管理考核指标

因工程数量而引起的超计价金额，总工程师承担40%、相关责任人承担60%；因单价原因而此起的超计价金额，全部由计划部门承担。

5、业务工作考核指标

各部门、各中心应积极做好自己的业务工作，因业务工作原因而被公司通报批评一次，扣相关责任人500元、扣相关业务人员200元。因业务工作原因而被集团公司通报批评一次，扣相关责任人800元、扣相关业务人员500元。

6、其它考核指标按相关管理办法执行。

八、推行成本管理的成效

推行责任成本管理，大大提高了项目职工积极性和责任心，在确保目标成本计划指标完成的情况下，所有职工工资收入都有较大增长。

（一）超额完成了公司下达的目标利润指标

１８４

1、目标成本计划

本项目合同金额107584906元，公司核定变更索赔5000000元，合同总收入112584906元。公司核定目标成本99487471元（其中项目部成本费用500万元），核定目标利润13097435元（其中变更索赔利润100万元），占合同金额的12.17%。

2、责任成本中心责任预算分解

通过对各责任成本中心编制责任预算，项目部通过对施工方案进行优化，对工程数量及价格的控制，分解后目标成本为99982527元，责任成本为99542204元，节余440323元纳入项目经理备用费；通过对外部劳务队伍进行招标，进一步对施工方案优化、对工程数量和价格进行控制，对责任成本中心签订责任合同总成本为97625078元，节余1917126元，纳入项目经理备用费；以上共实现项目经理备用费2357449元。

3、项目经理备用费收入与分配

?收入

项目经理备用费总计3670021元，其中：①责任预算分解收入2357449元；②变更索赔实现净利润1812572元，扣除下达的目标利润指标1000000元，节余812572元；③业主进度奖200000元；④业主质量安全奖300000元。扣除税金106196元，净节余3563825元。

?分配

按照项目经理备用费管理办法执行。变更设计增加部分的 １８５

5%即87593元奖励有功人员。余额3476232元，其中50%即1738116元上交集团公司；剩余1738116元作为项目部效益工资进行发放，其中：项目经理350000元，总工程师210000元，三部一室负责人500000元，其他人员678116元。

4、变更索赔效果

目标成本计划中核定变更索赔总收入5000000元，利润指标1000000元。通过项目努力，加强对变更索赔的管理，最终实现变更索赔总收入6307628元，实现利润1812572元，利润增加率达81.26%；其中87593元作为奖励基金直接奖励有功人员。集团公司与项目职工都得到了实惠。

5、上交集团公司利润

集团公司下达目标利润13097435元，项目实现利润14835551元，合同利润率13.79%；集团公司增加收益1738116元，净增加率1.62%。

（二）增加了职工收入

本项目内部职工基本工资全部兑现，效益工资显著增长。项目部一般职工效益工资最低每年2万元，干部效益工资都在3万元以上；内部成建制队职工效益工资收入都有不同程度的增加。

（三）加快了施工进度

本项目同建设单位签订合同工期为二年，通过开展责任成本管理活动，提前二个月圆满完成了施工任务，节约了项目成本费用开支。受到业主的好评并取得提前完工进度奖200000元。 １８６

（四）工程质量、安全稳步提高

推行成本管理，增强了项目各级质量安全意识，未出现过一起质量安全事故，有四个工点被评为样板工程，本标段被评为优质免验工程，深受业主好评，并取得质量安全奖300000元。

附：成康铁路A2标项目成本管理有关计算表

1、 工程量清单

2、 目标成本计划表

3、 项目部成本费用明细表

4、 项目部责任成本明细表

5、 合同外项目收支明细表

6、 项目经理备用费分配明细表

7、 责任中心成本汇总表

8、 责任中心各项费用明细表（路基一队）

9、 责任中心成本执行情况分析表（路基劳务队）

10、 责任中心效益工资计提审批表（路基一队）

11、 责任中心各项费用明细表（路基劳务队）

12、 责任中心成本执行情况分析表（路基劳务队）

13、 责任中心各项费用明细表（桥涵劳务队）

14、 责任中心主要材料消耗情况统计表

15、 施工（劳务）队计价结算情况表

１８７