《信息检索与利用》课程考核与实习报告

第一部分 平时练习 10分

1、根据题录，按以下步骤查找原文。5分

Adams, Carol A., Frost, Geoffrey R.(2008).” Integrating sustainability reporting into management practices”. Accounting Forum32(4):288-302.

（1）请指出该文献属于哪种类型？

期刊

（2）可通过哪些途径查找此文献？

Title , Resource, Author

（3）从本馆哪些数据库可查找到此文献的全文？

science direct 数据库，ebsco全文期刊报纸数据库

（4）请列出此文的详细题录（包含外部特征和内容特征）

Authors:Adams, Carol A.1 c.adams@latrobe.edu.au

Frost, Geoffrey R.2

Source:Accounting Forum; Dec2008, Vol. 32 Issue 4, p288-302, 15p

Document Type:Article

Subject Terms:*INDUSTRIAL efficiency

*INDUSTRIES

*PRODUCT costing

*INDUSTRIAL statistics

Abstract:Abstract:: This paper examines the process of developing key performance indicators (KPIs) for measuring sustainability performance and the way in which sustainability KPIs are used in decision-making, planning and performance management. Interviews were conducted with personnel from four British and three Australian companies. The findings indicate that the organisations are integrating environmental indicators, and increasingly also social indicators, into strategic planning, performance measurement and decision-making including risk management. However, the sustainability issues on which our sample focus and the management operations on which they impact vary considerably. This has implications for the development of practice, voluntary guidelines and legislation.

[Copyright &y& Elsevier]

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Author Affiliations:1Faculty of Law and Management, La Trobe University, Victoria 3086, Australia

2The University of Sydney, Australia

1

ISSN:0155-9982

DOI:10.1016/j.accfor.2008.05.002

2、什么是学术规范？在我们的学习工作中应遵守哪些基本的学术规范？5分 所谓学术规范,是指学术共同体内形成的进行学术活动的基本伦理道德规范。

它涉及学术研究的全过程，学术活动的各方面：包括学术研究规范、学术评审规范、学术批评规范、学术管理规范；也有学者对学术规范作出了横向概括，认为包括它两方面的含义：一是学术研究中的具体规则，如文献的合理使用规则,引证标注规则，立论阐述的逻辑规则等，二是高层次的规范，如学术制度规范、学风规范等。

基本学术规范：

(一)遵守中华人民共和国公民道德准则，坚持以科教兴国为己任、以创新为民为宗旨的科技价值观，弘扬科学精神，恪守科技伦理，拒绝参加不道德的科研活动。

(二)遵守诚实原则。在项目设计、数据资料采集分析、公布科研成果，以及确认同事、合作者和其他人员对科研工作的直接或间接贡献等方面，必须实事求是。研究人员有责任保证所搜集和发表数据的有效性和准确性。

(三)遵守公开原则。在保守国家秘密和保护知识产权的前提下，公开科研过程和结果相关信息，追求科研活动社会效益最大化。在合作研究和讨论科研问题中要共享信息，提供相关数据与资料。在向公众介绍科研成果时，要实事求是。

(四)遵守公正原则。对竞争者和合作者做出的贡献，应给予恰当认同和评价。进行讨论和学术争论时，应坦诚直率，科学公正。对研究成果中的错误和失误，应以适当的方式予以承认。不得以各种不道德和非法手段阻碍竞争对手的科研工作，包括毁坏竞争对手的研究设备或实验结果，故意延误考察和评审时间，利用职权将未公开的科研成果和信息转告他人等。

(五)尊重知识产权。研究成果发表时，做出创造性贡献且能对有关部分负责的人员享有署名权，未经上述人员书面同意，不得将其排除在作者名单之外。对参与一般数据搜集的研究助手、对研究团组进行过支持与帮助的人员和提供设施的单位，可在出版物中表示感谢。

(六)遵守声明与回避原则。在研究、调查、出版、向媒体发布、提供材料与设施、资助申请、聘用和提职等活动中可能发生利益冲突时，所有有关人员有义务声明与其有直接、间接和潜在利益关系的组织和个人，包括在这些利益冲突中可能对其他人利益造成的影响，必要时应当回避。

第二部分 基础知识题 20分

一、请指出以下文献的出版类型（5分）

[1] Schaefer James, Welker Robert B. Distinguishing characteristics of certified public accountants disciplined for unprofessional behavior[J]. Journal of Accounting and Public Policy,1994(2):97-119.

[2]Salton G, McGill M J. Introduction to Modern Information Retrieval[M]. New York: McDraw-Hill Co., 1983:30-42.

[3]张国成.交通车辆上运载人数的显存方法:中国，02128704.X[P].2003-11-12.

[4]吴婧.上市公司负债融资治理效应研究[D].镇江: 江苏大学 ,2007.

[5]国务院新闻办公室.中国的粮食问题[N].人民日报,1996-10-25（2）.

2

答：（1）期刊 （2）专著 （3）专利 （4）学位论文 （5）报纸

二、想要了解某一课题的最新研究成果，可以选择以下哪些类型的文献资料，请说明理由

（5分）

①图书 ②期刊 ③会议论文 ④学位论文 ⑤专利 ⑥标准 ⑦科技报告。 答：可选择以下文献类型： 2, 3,4, 7

理由是：1期刊的报道及时且期刊与图书相比较，出版周期短，刊载论文的速度快、数量大、内容新颖、发行与影响面广，能及时反映国内外科学技术的新成果、新水平、新动向。且内容广泛 期刊发表的文献，大多数是原始论文，提供的资料包括研究方法、仪器装置、结果讨论和参考文献等。此外，期刊还刊登文献述评、动态介绍、会议消息，书评和新书预告、产品广告等，内容十分丰富。不仅如此，其它类型的文献，也常常在期刊上发表，如会议论文、科技报告、学位论文等，重要的专利在期刊上也常有报告。最新的研究成果极可能出现在期刊上。

2会议论文就是在会议等正式场合宣读首次发表的论文。会议论文与属于公开发表的论文，一般正式的学术交流会议都会出版会议论文集。最新的研究成果可能出现在会议论文。

3学位论文是高等学校或研究机构的学生为取得学位，在导师指导下完成的科学研究、科学试验成果的书面报告，这就表示最新的科研成果可能出现在学位论文上。

4科技报告是记录某一科研项目调查、实验、研究的成果或进展情况的报告。科技报告是在科研活动的各个阶段，由科技人员按照有关规定和格式撰写的，以积累、传播和交流为目的，能完整而真实地反映其所从事科研活动的技术内容和经验的特种文献。大多与政府的研究活动、国防及尖端科技领域有关，发表及时，课题专深，内容新颖、成熟，数据完整，且注重报道进行中的科研工作，是一种重要的信息源。所以说最新的研究成果可能出现在科技报告上。

三、《中图法》的全称是什么？《中图法》分为几个基本大类？分类号是由什么组成的？你所学专业的相关图书应该分在哪个大类？（5分）

答：《中图法》的全称是：中国图书馆图书分类法 《中图法》可分为 22 个基本大类

分类号是由ABCDEFGHIJKNOPQRSTUVXZ 组成的。

本专业的相关图书应分在 F 基本大类中。

四.IPC的中文全称是什么？它用于什么类型文献的分类？它的结构形式如何？（5分）

答：IPC的中文全称是 国际专利分类

它用于 专利 文献的分类。

它的结构形式是 A——人类生活必需 B——作业；运输

C——化学；冶金 D——纺织；造纸

E——固定建筑物 F——机械工程；照明；加热；武器；爆破 G——物理 H——电学

3

第三部分 实习报告 （共100分，占总分60%）

课题检索说明：

1.实习时，围绕选定的课题进行检索与报告。

2.本报告中的题录要求：含文献的外部特征和内容特征.

3.检索式包括检索词、逻辑组配符号等，如有其他检索限定请一一注明。

一、中文期刊论文数据库检索(12分)

1.选题：（4分）

（1）检索课题名称： 在篇名字段中检索20xx年以来关于注册会计师诚信危机

方面的论文，但排除关于诚信危机成因的论文。 （2）所涉及的学科领域 工商管理

（3）中文关键词或主题词： 注册会计师 CPA 诚信危机 成因 原因

（4）中文检索式： (注册会计师+CPA)*诚信危机-(成因+原因)

2.检索(8分)

2.1（4分）中文期刊数据库1

检索年限 2000-2010 其他限定条件 检索项为题名

检出篇数 26

题录1篇（例如：[1]刘志东,邱明波,汪炜等.太阳能硅片切割技术的研究[J]. 电加

工与模具,2009(3):51-56.）

究),2009,(8). 全国商情(经济理论研究) 2009 /08

2.2（4分）中文期刊数据库2

年限 2000-2009 其他限定条件 检索式为题名

检出篇数 65

题录1篇（格式同上）

究),2009,(8). 全国商情(经济理论研究) 2009 /08

二、中文电子图书数据库检索。(5分)

选题： 检索20xx年以来书名中含有“统计改革”的电子图书

检索：

电子图书数据库名称 超星数字图书馆 年限 2000-2010 其他限定条件 检索项为书名

检出条数 2

题录1篇(例：傅璇琮，谢灼华．中国藏书通史[M]．宁波：宁波出版社，2001.） 胡安荣. 认识与行动：统计改革探索[M]. 北京：中国统计出版社，2005.10

三、外文期刊数据库检索（18分）

1.选题(6分)：

4

（1）检索课题名称： 检索20xx年以来题名中含有审计风险评估的论文

（2）所涉及的学科领域 工商管理类

（3）英文关键词或主题词： audit risk evaluat assess apprais

（4）英文检索式： audit* and risk and ( evaluat* or assess* or apprais*)

2.检索(12分)

2.1(6分)外文期刊数据库1名称

检索年限 2000-2010 其他限定条件 title 字段检索

检出篇数 20

题录1篇(例：Morse SP. Factors in the emergence of infectious disease. Emerg Infect

Dis，1995，53(2): 117-210.）

2.2（6分）外文期刊数据库2名称 EBSCO

检索年限 2000-2010 其他限定条件 TI TITLE

检出篇数 90

题录1篇(例如Rochester, Teresa. 2009. "T.O. seeks to further pare budget." Ventura

County Star (CA), January 27. Newspaper Source, EBSCOhost (accessed March 14,

2010).）

四、特种文献检索（20分）

1.1．从本馆中文学位论文数据库篇名字段中检索20xx年以来关于会计信息披露

的机制、体制、体系或制度等方面的论文。（2.5分）

中文学位论文数据库 CNKI博硕士学位论文数据库 年限 2003-2010 其他限定条件 检索词为篇名

检索式 会计信息*披露* (机制+体制+体系+制度)

检出篇数 19

题录1篇(例如：[1]张达威. 新型无卤可膨胀石墨的制备及其阻燃材料的开发[D].

哈尔滨理工大学: 2007.）

1.2从PQDD学位论文文摘数据库篇名字段检索19xx年以来关于会计信息披露

的博士学位论文。（2.5分）

英文学位论文数据库 PQDD学位论文文摘数据库

年限 1980-2010 其他限定条件 TI论文名称

英文检索式 account* and information and disclos*

检出篇数12

题录1篇（例如：Li, Yang Yang. Porous silicon photonic crystals as hosts for polymers,

biopolymers, and magnetic nanoparticles. Ph.D. diss., University of California, San

Diego, In Dissertations & Theses: The Sciences and Engineering Collection [database

on-line]; available from (publication number AAT 3153688;

accessed October 10, 2009）

5

2.1.在中国标准服务网中检索标准名称中包含“山梨酸”的中国国家强制性标准

(2.5分)

数据库名称 中国标准服务网.cn/index.html

年限 不限 其他限定条件 中文标题

检索式 山梨酸

检出篇数 2

题录（1篇，格式如：[1]国家质检总局.GB/T 16159-1996汉语拼音正词法基本规

则［DB/OL］.(1996-01-22)[2009-09-15].cn/logonServlet.所示，

其中DB表示的是数据库，OL表示的是网上资源，1996-01-22表示的是标准发

布日期，2009-09-15表示的是在网上数据库中检索该标准的日期。注意：在该标

准网站中，检索标准可不用注册，但若要看标准全文，则要先行注册。该注册与

检索全部是免费的）

2.2请检索标准名称中包含山梨酸的国际标准（2.5分）

数据库名称 中国标准服务网.cn/index.html

年限 不限 中文标题

检索式 山梨酸

检出篇数 3

题录（1篇）国际标准化组织.ISO 5519-2008水果、蔬菜及其制品.山梨酸含量的测定

3、请利用中华人民共和国国家知识产权局 http://www. 检索20xx年

以来专利名称中含有“验钞”的发明专利。要求拷贝专利文献的书目数据1条。

（书目数据应包括：申请号、申请日、公开号、公开日、授权公告号、授权公告

日、发明人、申请人、专利权人、专利题目、IPC 号有限权项等）。（5分）

申 请 号： 01805951.1 申 请 日： 2001.03.02

名 称： 整体的验钞器与发放器

公 开 (公告) 号： CN1440544 公开(公告)日： 2003.09.03

主 分 类 号： G07D11/00

分 类 号： G07D11/00 优 先 权： 2000.3.2 CA 2,299,827

申请(专利权)人： 卡施科德公司

地 址： 加拿大安大略

发 明 (设计)人： 莱昂·萨尔佐夫;谢尔吉·布赫曼

国 际 申 请： PCT/CA01/00268 2001.3.2

国 际 公 布： WO01/65493 英 2001.9.7 进入国家日期： 2002.09.02

专利代理机构： 中国国际贸易促进委员会专利商标事务所 代理人： 郑修哲

6

4、从万方数据资源系统中检索成果名称中含有“会计准则”的科学技术成果 （5分）

数据库 万方科技成果库 年限 不限 其他限定条件 title

检索式 会计准则

检出篇数 1

细题录1篇： 详项目年度编号 hg08027466 限制使用 国内

省市 广东 中图分类号 F233

成果类别 应用技术 成果公布年份 2008

关键词 WTO 透明度 会计准则

成果简介 由于国际会计准则委员会的努力，会计准则国际化协调从最初的学术概念逐步变成一个现实的趋势。如何看待会计准则国际化协调？能否从会计信息质量和透明度角度来检验这一趋势的影响？成为一个既有学术意义、也有现实应用价值的话题。与目前会计学术界只是集中在会计准则与会计信息质量之间的研究不同，本课题的研究引入了法律风险的约束性影响，发现会计准则对会计信息质量的提高是以既定的法律环境为保障的。我们对1997-20xx年我国资本市场会计信息的检验，支持我们有关会计准则颁布、实施并没有导致会计信息质量系统性提高的推论。这对我国当前会计准则制定和修订具有相当的政策意义。本课题的研究成果还包括了会计准则规则导向与原则导向的争论。我们的研究发现，这实际上是会计准则国际化的不同表述方式。我们的研究成果也表明：会计准则规则导向是市场选择的结果。我们还从审计市场制度安排、公司控制权以及公司并购等角度讨论了这些因素对会计信息质量的影响。我们的初步研究成果表明，在缺乏基本的法律风险约束的前提下，这些因素都不利于会计信息质量的提高。这一研究预计将在一定程度上修正已有的理论。

完成单位 中山大学

应用行业名称 咨询与调查 应用行业码 743

联系单位名称 中山大学 联系单位地址 广东省广州市海珠区新港西路135号

联系人 刘峰 传真 (020)84037549 邮政编码 510275

五、 网络信息检索（10分）

1、利用搜索引擎搜索你所感兴趣的本专业(统计专业的查找统计类的、财务会计专业的查找财会类的)重要的中、英文网站各一个（例如行业协会、研究机构或大学会计专业的网站等），摘录一条与本专业有关的学术或行业信息。

中国会计网 .cn/

财务人员成内部风险管理人才培养首选

2010-04-19 来源:中国会计报 作者:李一硕 讨论：会计社区

Accounting Coach

Financial Reporting

7

Financial reporting is a broader concept than financial statements. In addition to the financial statements, financial reporting includes the company's annual report to stockholders, its annual report to the Securities and Exchange Commission (Form 10-K), its proxy statement, and other financial information reported by the company

2、利用万方商务信息子系统，查找你所感兴趣的一家江苏省内花岗石生产企业的情况，并摘录详细信息。

曾用名： 南京五塘建材厂 ； 南京美丽克莱玛石材有限公司

企业排名：

企业负责人： 丁立

采购部主管：

销售部主管：

通讯地址： 江苏省南京市雨花台区西善桥丁家洼26号

邮政编码： 210041

联系电话： 025 - 52807130,52807782

传真： 025 - 52803450

企业网址：

电子邮件地址：

成立年代： 2000

机构类型： 生产性单位

企业性质： 合资%合资-意大利

股票代码：

职工人数： 116 (人)

企业占地面积： 35000 (平方米)

厂房办公面积： 8000 (平方米)

注册资金： 600 (万元)

营业额： 3000 (万元)

企业简介： 该公司前身为南京五塘建材厂，19xx年同意大利克莱玛公司合资美丽克莱

玛石材有限公司，产品出口到日本，韩国，瑞士，意大利等国。

主管单位：

分公司或办事处：

产品信息： 产品名称：台板

产品名称：火烧板

产品名称：剁斧石

产品名称：路牙石

产品名称：锯刨石

产品名称：石材

产品名称：异型石材

产品名称：石板材

产品名称：中国绿花岗石

产品名称：异型门套

产品名称：细花白花岗石

8

产品名称：特厚石材板

产品名称：圆柱

产品名称：台阶石

产品名称：白珍珠花岗石

产品名称：南非红花岗石

产品名称：大花绿花岗石

产品名称：蘑菇石

经营项目： 生产经营各类国产、进口石材，库存两万平米。承接特异形及各种拚花，

线角加工。

商标：

产品关键词： 石材 ； 石制品 ； 石板 ； 石料 ； 花岗岩 ； 花岗石 产品关键词（英文）：

重点企业： 电力

行业国标码GBM： 3133

行业SIC： 3281

产品国标码GBM： 3133 ； 1012

产品SIC： 3281 ； 141 ； 1411

数据库名： 中国企业公司与产品数据库

六、检索本专业领域内的重要学术期刊（10分）

1．请查出你所学学科领域内的国内核心期刊，找出其中两种核心期刊编辑部的地点、电话、邮编、E-mail 地址．(统计专业的查找统计类期刊、财务会计专业的查找财会类期刊)

（1）《会计之友》 通信地址： 山西太原市五龙口街汇隆花园雅苑5号楼 邮政编码： 030013 电 话： E-mail： chuban@21cn.com

（2）《财会月刊》通信地址： 武汉市汉口高雄路1号 邮政编码： 430015 电 话： (027)85494108 85494106-158 E-mail： ckyk@163.com;tg.99@163.com

2、联合目录检索

利用中科院全国期刊联合目录数据库（http://159.226.100.141/Union/）查找以上两种期刊在国内哪些图书馆有收藏。

刊物名称：《会计之友》

馆藏情况：首都图书馆

北京国家会计学院图书馆

华北电力大学(北京)图书馆

中国人民大学图书馆

上海海洋大学图书馆

中国科学院国家

中国科学院数学与系统科学研究院图书馆

中国科学院物理研究所图书馆

中国科学院高能物理研究所文献信息部

中国科学院理论物理研究所图书资料室

中国科学院力学研究所图书信息中心

9

中国科学院声学研究所图书资料室

中国科学院北京天文台图书馆

中国科学院化学研究所图书信息室

中国科学院过程工程研究所图书馆

中国科学院生态环境中心文献信息中心

中国科学院理化技术研究所信息中心

中国科学院对地观测与数字地球科学中心

中国科学院动物研究所图书信息与学会部

中国科学院植物研究所图书馆

中国科学院微生物研究所信息中心

中国科学院生物物理研究所图书馆

中国科学院遗传与发育生物学研究所图书馆 中国科学院心理研究所图书馆

中国科学院地理科学与资源研究所图书馆

中国科学院地质与地球物理研究所图书馆

中国科学院大气物理研究所图书情报室

中国科学院古脊椎动物与古人类研究所图书室 中国科学院遥感应用研究所图书馆

中国科学院计算技术研究所情报图书研究室 中国科学院电子学研究所科技信息中心

中国科学院电工研究所图书馆

中国科学院半导体研究所图书信息中心

中国科学院自动化研究所图书馆

中国科学院工程热物理研究所情报资料室

中国科学院空间科学与应用研究中心图书馆

中国科学院微电子研究所情报资料室

中国科学院自然科学史研究所图书馆

中国科学院科技政策与管理科学研究所情报资料研究室 中国科学院研究生院教学资料中心

中国科学院计算机网络信息中心图书馆

中国科学院软件研究所图书馆

中国科学院北京基因组研究所

中国科学院青藏高原研究所

中国科学院光电研究院

国家纳米科学中心

中国科学院天津工业生物技术研究所

中国科学院遗传与发育生物学研究所农业资源研究中心 中国科学院山西煤炭化学研究所图书馆

中国科学院沈阳计算技术研究所图书资料室 中国科学院沈阳自动化研究所图书馆

中国科学院沈阳应用生态研究所信息中心

中国科学院金属研究所图书馆-2

中国科学院大连化学物理研究所图书馆

中国科学院长春光学精密机械与物理研究所信息中心 10

中国科学院长春应用化学研究所信息中心

中国科学院东北地理与农业生态研究所期刊与文献信息室 中国科学院国家天文台长春人造卫星观测站图书情报室 中国科学院上海生命科学信息中心

中国科学院上海药物研究所图书情报室

中国科学院上海有机化学研究所图书馆

中国科学院上海微系统与信息技术研究所

中国科学院上海硅酸盐研究所情报室

中国科学院上海应用物理研究所信息中心

中国科学院上海植物生理生态研究所图书馆

中国科学院上海光学精密机械研究所信息管理中心 中国科学院上海天文台图书馆

中国科学院上海技术物理研究所图书情报室

中国科学院紫金山天文台图书馆

中国科学院南京土壤研究所图书情报室

中国科学院南京地质古生物研究所图书馆

中国科学院南京地理与湖泊研究所科技情报室

中国科学院国家天文台南京天文光学技术研究所 中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所（筹） 中国科学院苏州生物医学工程技术研究所

中国科学院宁波材料技术与工程研究所

中国科学院合肥物质科学研究院图书馆--1

中国科学院福建物质结构研究所图书情报室

中国科学院城市环境研究所

中国科学院海洋研究所图书馆

中国科学院烟台海岸带可持续发展研究所

中国科学院青岛生物能源与过程研究所

中国科学院国家科学图书馆武汉分馆

中国科学院武汉物理与数学研究所网络中心

中国科学院武汉岩土力学研究所情报室

中国科学院水生生物研究所图书馆

中国科学院武汉植物研究所图书情报室

中国科学院武汉病毒研究所图书

中国科学院测量与地球物理研究所图书情报研究室

中国科学院亚热带农业生态研究所文献信息室 中国科学院广州化学研究所

中国科学院华南植物园图书馆

中国科学院南海海洋研究所图书馆

中国科学院广州电子技术研究所

中国科学院广州能源研究所图书馆

中国科学院广州地球化学研究所图书馆

中国科学院广州生物医药与健康研究院

中国科学院深圳先进技术研究院

中国科学院国家科学图书馆成都分馆

11

中国科学院成都有机化学研究所图书情报室

中国科学院成都生物研究所科技信息情报中心

中国科学院成都山地灾害与环境研究所综合信息室 中国科学院光电技术研究所信息中心

中国科学院成都计算机应用研究所科技处图书资料室

中国科学院地球化学研究所

中国科学院昆明动物研究所信息中心图书馆

中国科学院昆明植物研究所科技信息中心

中国科学院云南天文台图书情报室

中国科学院西双版纳热带植物园图书资料室

中国科学院西安光学精密机械研究所图书情报室

中国科学院国家授时中心图书馆

中国科学院水土保持研究所图书馆

中国科学院地球环境研究所图书馆

中国科学院国家科学图书馆兰州分馆

中国科学院近代物理研究所图书情报室

中国科学院兰州化学物理研究所资料室

中国科学院寒区旱区环境与工程研究所图书馆

中国科学院地质与地球物理研究所兰州油气资源研究中心 中国科学院青海盐湖所盐湖资源环境信息中心

中国科学院西北高原生物研究所图书情报室

中国科学院新疆理化技术研究所图书情报室

中国科学院新疆生态与地理研究所图书情报室

中国科学院乌鲁木齐天文站图书情报室

广东省科技图书馆

北京生命科学研究所

期刊名称：《财务月刊》

馆藏情况：中国科学院国家科学图书馆

中国科学院数学与系统科学研究院图书馆

中国科学院物理研究所图书馆

中国科学院高能物理研究所文献信息部

中国科学院理论物理研究所图书资料室

中国科学院力学研究所图书信息中心

中国科学院声学研究所图书资料室

中国科学院北京天文台图书馆

中国科学院化学研究所图书信息室

中国科学院过程工程研究所图书馆

中国科学院生态环境中心文献信息中心

中国科学院理化技术研究所信息中心

中国科学院对地观测与数字地球科学中心

中国科学院动物研究所图书信息与学会部

中国科学院植物研究所图书馆

中国科学院微生物研究所信息中心

中国科学院生物物理研究所图书馆

12

中国科学院遗传与发育生物学研究所图书馆

中国科学院心理研究所图书馆

中国科学院地理科学与资源研究所图书馆

中国科学院地质与地球物理研究所图书馆

中国科学院大气物理研究所图书情报室

中国科学院古脊椎动物与古人类研究所图书室 中国科学院遥感应用研究所图书馆

中国科学院计算技术研究所情报图书研究室

中国科学院电子学研究所科技信息中心

中国科学院电工研究所图书馆

中国科学院半导体研究所图书信息中心

中国科学院自动化研究所图书馆

中国科学院工程热物理研究所情报资料室

中国科学院空间科学与应用研究中心图书馆

中国科学院微电子研究所情报资料室

中国科学院自然科学史研究所图书馆

中国科学院科技政策与管理科学研究所情报资料研究室 中国科学院研究生院教学资料中心

中国科学院计算机网络信息中心图书馆

中国科学院软件研究所图书馆

中国科学院北京基因组研究所

中国科学院青藏高原研究所

中国科学院光电研究院

国家纳米科学中心

中国科学院天津工业生物技术研究所

中国科学院遗传与发育生物学研究所农业资源研究中心 中国科学院山西煤炭化学研究所图书馆

中国科学院沈阳计算技术研究所图书资料室

中国科学院沈阳自动化研究所图书馆

中国科学院沈阳应用生态研究所信息中心

中国科学院金属研究所图书馆-2

中国科学院大连化学物理研究所图书馆

中国科学院长春光学精密机械与物理研究所信息中心 中国科学院长春应用化学研究所信息中心

中国科学院东北地理与农业生态研究所期刊与文献信息室 中国科学院国家天文台长春人造卫星观测站图书情报室 中国科学院上海生命科学信息中心

中国科学院上海药物研究所图书情报室

中国科学院上海有机化学研究所图书馆

中国科学院上海微系统与信息技术研究所

中国科学院上海硅酸盐研究所情报室

中国科学院上海应用物理研究所信息中心

中国科学院上海植物生理生态研究所图书馆 中国科学院上海光学精密机械研究所信息管理中心 13

中国科学院上海天文台图书馆

中国科学院上海技术物理研究所图书情报室 中国科学院紫金山天文台图书馆

中国科学院南京土壤研究所图书情报室

中国科学院南京地质古生物研究所图书馆 中国科学院南京地理与湖泊研究所科技情报室 中国科学院国家天文台南京天文光学技术研究所 中国科学院苏州纳米技术与纳米仿生研究所（筹） 中国科学院苏州生物医学工程技术研究所 中国科学院宁波材料技术与工程研究所

中国科学院合肥物质科学研究院图书馆--1 中国科学院福建物质结构研究所图书情报室 中国科学院城市环境研究所

中国科学院海洋研究所图书馆

中国科学院烟台海岸带可持续发展研究所 中国科学院青岛生物能源与过程研究所

中国科学院国家科学图书馆武汉分馆

中国科学院武汉物理与数学研究所网络中心 中国科学院武汉岩土力学研究所情报室

中国科学院水生生物研究所图书馆

中国科学院武汉植物研究所图书情报室

中国科学院武汉病毒研究所图书馆

中国科学院测量与地球物理研究所图书情报研究室 中国科学院亚热带农业生态研究所文献信息室 中国科学院广州化学研究所

中国科学院华南植物园图书馆

中国科学院南海海洋研究所图书馆

中国科学院广州电子技术研究所

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七、检索并解读关于审计风险评估的文献，并回答下列问题（20分）

1、本课题国内外的研究现状

面对经济全球化及由此带来的理财环境复杂化，公司理财活动必然会受到诸多不确定性因素的影响，这就使得公司面临的财务风险更加复杂，对公司的存续和发展影响更大。同时如果引起财务失败， 对实体经济的影响也是巨大的

随着国内外重大审计失败事件的不断发生，风险导向审计作为一种重要的审计理念和方法，受到审计职业界和学者的关注。中国注册会计师协会在20xx年10月发布了新的审计风险准则征求意见稿，要求注册会计师在审计中使用现代风险导向审计方法，实施风险评估程序，降低审计风险，提高审计质量。如果审计风险准则一旦正式生效，将使我国的审计风险准则与国际接轨，并引导中国注册会计师实务由传统风险导向审计向现代风险导向审计转变。

2、本课题主要研究内容

审计风险由固有风险、控制风险、检查风险

评估审计风险，首先在编制审计方案时确定可以接受的审计风险水平，一般为5%，也可确定为3%、1%，但不可能为0。其次通过对被审计单位的调查了解评估固有风险水平，在审前调查后，审计人员根据被审计单位领导及财务人员的诚信和能力、财务人员的变动及其素质、业务性质、会计期间（特别是期末）的异常变动和复杂的会计处理、以前年度的审计结果等情况确定评估固有风险水平。实际工作中一般分为高、中、低三个档次，固有风险水平分别为60%、50%、40%，也就是即使在各种情况较好，出现重要错误可能性较小情况下，固有风险的水平也应高于40%，相反只要有某种迹象表明可能存在重大错弊，就应当将固有风险确定为100%。再次通过对内部控制的测评，根据被审计单位相关的内部控制是否建立、经济业务以及相关控制手续的执行是否及时和有效、业务活动的记录是否完整、关键点控制是否存在、控制目标是否满足、控制系统是否有效运行、各项控制是否发挥作用等因素评估控制风险水平。实际工作中一般分为低（内控健全有效）、中（缺少某些控制环节或有少量的控制失效）、高（内控失效）、零（不可依赖）四个档次，控制风险水平分别为20%、50%、80%和100%。应当注意的是，内部控制与内部控制制度不同，内部控制是管理的过程，而内部控制制度则是书面或约定的管理制度。最后利用风险模型 15

计算检查风险水平，检查风险的计算公式为：检查风险=审计风险/（固有风险×控制风险）。

3、研究本课题的主要机构 （列举3个）

会计师事务所 经济研究所 高等院校金融财政专业

八、对本课程的意见、建议和收获（5分）

收获：通过这短短8周的学习，我学到了很多对今后生活很有用处的知识。我前后学习了CNKI-期刊全文数据库 万方数字化期刊 重庆维普信息数据库 、超星数字图书馆、中国专利信息网、中国标准全文数据库、 PQDD(文摘)的应用，学会使用这些数据库对我以后在查找文献方面提供了很大的便利。这些不同的数据库都需要我们输入不同的检索式，才能找到我们想要的文献。这要求我们熟练掌握逻辑语句。同时我们还学会了使用引擎检索的其它功能，这使我们有很大的收获。我们对文献的分类也有了一定的了解。

意见：在上理论课时学生大多没有进行实际操作，所以掌握的不够好。

建议：在上理论课时，使学生们也可以上机实际操作，更便于我们学习信息检索。 16