财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

㈠企业主营业务范围和附属其他业务。

中航建设集团有限公司是中国航空工业集团公司的控股子公司，成立于19xx年09月23日，公司注册资本金为30000万元，主要经营业务是房地产开发、建筑施工总承包、装饰装修、机电设备安装、市政工程、地基与基础、园林古建筑施工、钢结构、物业管理等。

㈡企业兼并重组情况：本公司在20xx年7月收购北京华云建筑工程有限公司，并于20xx年8月5日将名称变更为中航建设集团有限公司。

㈢企业主要财务指标情况：

20xx年2季度末我公司资产总额4316.44万元、负债总额3226.32万元、所有者权益总额 1090.12万元、归属于母公司的所有者权益1090.12万元；20xx年2季度营业总收入5032.34万元、主营业务收入5032.34万元、营业总成本5028.34万元、1—2季度应交税费24.82万元、已交税金27.49万元；利润总额4.01万元、净利润3万元、归属于母公司所有者的净利润3万元。

㈣企业生产经营情况：

20xx年，公司经营仍以铁路运输代理业务及铁路重点工程物资配送业务为主，在20xx年经营业绩良好的基础上，深化经营改革，抓时机抢市场，对外抓货源，抓组织，抓装车，全面落实经营环节，拓宽经营渠道，对内加强管理，完善管理办法，推进管理上台阶，运输代理及铁路重点物资配送业务都取得了较好的经营效益。

㈤固定资产投资情况：我公司20xx年2季度固定资产原值为1443.06万元，较期初1099.88万元增加了343.18万元，增加的固定资产为勉西物流基地改扩建项目，已全部办理完工程竣工决算投入 2 使用中。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

㈠主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素等情况。20xx年1-2季度我公司累计完成营业收入 5032.34万元，完成年计划指标16500万元的30.51%，较上年同期的8644.30 万元同比减少了3611.96万元，减幅为41.78%。其中：运输代理业务共完成杂品装车2274 车，136440吨，代理收入162.14万元；仓储过磅收入24.73万元；铁路重点物资配送业务共配送钢材6500.431吨，销售收入2683.20万元，配送水泥64861.42吨，销售收入2162.27万元，共计销售收入4845.47万元。

原因分析：

主要上年同期公司开展铁路重点物资配送业务务量较大，包西铁路、西平铁路、、西康二线及汉中站改扩建等项目的钢材配送量较大，钢材收入较大，本年一季度春节期间工地停工，各工地钢材的需求量较少，钢材配送业务量大幅减少，同时钢材的单价比较高，使得经营收入减少较多；二季度随着黄韩侯铁路工程的开工，物资配送量有所提升，但主要是水泥配送较多，钢材的配送量较小，使得营业收入减少；同时包西铁路已经完工，西平、西康等项目物资用量也减少，故总体营业收入减少较多。

㈡成本费用变动的主要因素

20xx年1—2季度发生主营业务成本4781.11万元，较上年同期的8372.86万元减少了3591.75万元，减幅为42.90%，减少的原因主要是钢材配送量减少，成本随着收入的减少相应减少。 20xx年1—2季度发生营业费用96.05万元，较上年同期的128.25万元减少了32.20万元，减少的原因：一是上年同期提取了 3 上交路局劳务费及各项车站各项劳务清扫费、运杂费 114.16万元，本年发生各项劳务清扫费20.30万元，二是本年新增了分流人员工资46.80万元，主业资产的划拨及勉西物流基地的建设，1—2季度勉西固定资产折旧费增加了15.68

万元，因经营收入的减少，其他日常费用略有减少。1—2季度发生管理费用120.24万元，较上年同期的71.25万元增加了48.99万元，增加的原因主要是人员增加了4人及岗位工的增加，工资增加了19.20万元，同时因上年承担的主业分流人员工资，本年相应的工资附加费增加了25.19万元，职工福利费支出较上年同期增加了4.53万元。1—2季度发生财务费用19.57万元，较上年同期的-0.02万元增加了19.59万元，主要是上半年贷款利息支出20.42 万元，上年同期无此费用。

㈢其他业务收入、其他业务利润

无

㈣影响其他收益的主要事项

无

㈤利润分配情况。

20xx年上本年累计实现综合效益69.36万元，其中财务利润4.01万元，认定效益65.35万元，完成年计划432万元的15.13%，较上年同期综合效益103.94万元减少了38.59万元，减幅为37.13%。原因分析：一是钢材配送收入减少较多；二是承担了主业分流人员工资及附加费65.35万元，上年同期无此费用；三是主业资产的划拨及勉西物流基地的建设，上半年勉西固定资产折旧费增加了15.68万元；四是因勉西物流基地工程建设项目施工及侯韩黄铁路物资配送业务在路局资金结算所借款1400万元，上半年发生贷款利息支出 4 20.42万元， 上年同期无此费用。综上原因累计综合效益较上年有所减少。

三、资金增减和周转情况

㈠资产、负债年初数无变动

㈡资产、负债本年变动情况。其中：

①长期股权投资、短期借款、长期借款项目，与期初数相比无变动

②应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款等项目，与期初相比数据有变动，主要是铁路重点工程物资配送业务中的往来款。期初货币资金余额：382.40万元，期未货币资金余额657.96万元，本期现金流入8435.47万元，现金流出8159.91万元，现金净流入为275.56万元，主要是经营物资配送业务，现金流量较大，资金周转频率较高，同时支付了勉西物流基地工程款并支付了分流人员工资及附加费。 20xx年上半年债权清收情况：20xx年度以前应收账款11.52万元，难以收回；20xx年应收帐款2724.79万元，实收2679.56万元，结余45.23元，；20xx年发生应收账款6384.43

万元，实收4174.67万元，结余2209.76万元，结余款项主要为重点物资配送业务应收款， 大部分将于7月份收回，其他款项加紧清收。预付账款增加了358.79万元，为预付的钢材水泥配送款，将于次月结算。

③存货等其他流动项目与期初相比数据变动幅度不大。

④在建工程、

固定资产、无形资产等其他非流动项目与期初相比数据变动主要是固定资产原值增加了343.18万元，为勉西物流基地改扩建工程项目。

四、长期投资情况对外投资和对内投资

无

五、所有者权益（或股东权益）增减变动情况

㈠所有者权益项目年初数变动情况说明。

无

㈡所有者权益（或股东权益）本年度增减变动情况。

20xx年上半年未分配利润较期初增加了1.5万元，主要是上半年利润积累，实收资本、资本公积及盈余公积未变化，期未所有者权益为1071.16万元较期初了1088.62万元增加了

1.5万元。六、下一报告期经营任务完成情况预测

20xx年上半年，在公司经理的带领下，在总公司的大力支持下，全体员工共同努力，付出了艰辛的劳动，各项工作都有条不紊地开展，但离预期的目标还是差距很大。随着黄韩侯铁路重点工程物资配送业务的开展，钢材水泥配送业务量将大幅提升，同时其他配送项目也正 常运转，业务量也将有所增加，收入将随之大幅提升，毛利也将增加；不再承担分流人员的工资，经营费用将有所减少；随着勉西物流基地的投入使用，发展新客户，提升服务质量，使运输代理业务更上一个台阶；公司日常管理更加精细化，节支降耗，争取在扭亏的基础上创造更大的效益，为总公司的整体经济效益做出贡献。陕西澳通华泰铁路物资有限公司2011 年7月6日

 

第二篇：财务情况说明书的内容

财务情况说明书的内容

财务情况说明书是编表人对企业财务状况所做的简明扼要的说明，通常包括以下几个方面的内容：

企业生产经营的基本情况

把企业的经营情况做一下解释，包括这个企业的主营业务范围及经营情况；按销售额排列公司在本行业的地位；主要商品占销售市场的百分比；公司员工数量和专业素质及培养提高的目标；经营中出现的问题与困难以及解决方案；公司经营环境情况，如采购环境、生产环境和销售环境的变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施、配套资金的筹措计划、新产品的开发计划等。

企业利润实现和分配情况

在利润和利润分配表中，虽然利润的实现情况都有，但可能有人还是看不懂表，而愿意看财务情况说明书，因此需要编表人把本年度企业盈利情况和利润分配情况，简单做一下说明。

企业资金的增减和周转状况

在资金增减和周转状况这部分中，公司要说明：本年度内公司各项资产负债、所有者权益、利润构成等项目的增减情况及其原因；存货、应收账款、流动资产、总资产等资产的周转率等。

通过以上几个方面的内容介绍可以发现，财务情况说明书实际上就是用简明扼要的语言，把公司基本的财务情况做一个简单的说明。

范例

××鞋业股份有限公司年度财务情况说明书

我公司是19××年投资30万美元从×国引进一条高档运动鞋生产线发展的企业。经过6年的不懈努力，现有资产已经比初创时期增加9倍多。特别是199×年，由于公司按董事会的要求实现了“内抓管理，外抓市场，把产品推向国际市场，扩大出口，创汇×××万美元”的目标，全年利税总额已比上年增长6．8倍，从而使公司得到了突破性的超常发展。

（一）生产经常情况

199×年，公司共生产各种高档运动鞋××万双，比上年增产××万双，增长6．4倍；生产旅游鞋××万双，比上年增产××万双，增长6．6倍；产品销售收入达到××××万元，比上年增长8．6倍；出口创汇×××万美元，比上年增长8．2倍；实现利税×××万元，比上年净增×××万元，增长6．8倍。

（二）盈利及利润分析情况

本年，公司利润总额为×××万元，可分配利润为×××万元。其中：

1．应交所得税×××万元，比上年增加××万元，增长×××％，占可分配利润的××％。

2．提取法定盈余公积××万元，比上年增加××万元，增长×××％，占可分析利润的××％。

3．提取公益金××万元，比上年增加××万元，增长×××％，占可分配利润的××％。

4．分配优先股利××万元，比上年增加××万元，增长×××％，占可分配利润的××％：

5．按董事会决定，提取任意公积金××万元，比上年增加××万元，增长×××％，占可分配利润的××％。

6．分配普通股股利×××万元，比上年增加××万元，增长×××％，占可分配利润的××％。

7．未分配利润×××万元，比上年增加××万元，增长×××％，占可分配利润的××％。

（三）资金周转情况

截至本年末，公司流动资产总额为××××万元，减去流动负债××××万元之后，营运资金为××××万元，比上年增加×××万元，增长561％。由于本年公司营运资金猛增，企业的偿债能力和获利能力也大为增强。据计算，年末公司的流动比率已由上年的1：2．1上升到1：2．5；速动比率则由上年的1：1．1，上升到1：1．3这表明企业偿还短期债务的能力很强，但同时也表明资金占用数额较大，流动资产周转速度相对减慢。本年我公司的资本金利润率为27．4％，比上年提高6．3个百分点；销售利税率为46．1％，比上年提高6．1个百分点；成本费用利润率为37．3％，比上年提高6．6个百分点。

（四）股本结构及其变动情况

截至年末，公司股本为×××万元，比上年同期增加×××万元，增长573％。其中，优先股×××万元，其比重由上年的29％降至×％；普遍股×××万元，其比重则由上年的71％升至78％。

（五）主要税费的交纳情况

本年，公司按照税法规定共交纳税费×××万元，比上年增加×××万元，增长×××％。其中，所得税×××万元，比上年增加×××万元，增长×××％。其他如工商统一税、城市维护建设费等也都按期交纳，没有少纳、迟纳现象。

本年，公司之所以能获得如此高额的经济效益，主要是由于：

1．描准国外市场需要，以国际名牌运动鞋、旅游鞋为样板，生产质优价廉的名牌高档产品，以优取胜。几年来，由于公司按国际畅销的两种名牌鞋的要求制定质量标准，用高科技、新样式指导生产流程，用超世界名牌的标准来制定质量管理细则，精益求精，严把质量关，几年来产品一直畅销不衰，并赢得了信誉，在港台和东南亚、韩国、新西兰、澳大利亚等国家和地区很受欢迎。

2．在六年的生产经营实践中，我们培植树立了这样一种企业精神：人要有追求卓越的精神，产品要在国际市场上有名气。为塑造这种精神，公司着力在培育企业的激励机制方面下功夫，形成了“目标激励、荣誉激励、利润激励、行为激励四结合”的机制，从而为企业追踪世界一流水平打下了坚实的基础。

××鞋业股份有限公司

199×年×月×日

回答：2006-12-25 17:13

财务报表说明就是介绍报表中的项目，很简单的，你不要想的复杂了/

年度财务报表说明

一、资产负债表

1、货币资金：XX万元，其中现金-----/

2、应收账款：XX万元，比去年是否有增长？主要欠款?

3、存货：原材料 产成品 产成品分别

4、固定资产：净值 ？ 累计折旧？ 主要设备？

二、利润及利润分配表

1、主营业务收入：XX万元，比去年增加多少？A产品如何？B产品如何？

2

3

6、管理费用：XX万元，主要是工资-----

三、现金流量表

（一）经营活动

（二）投资活动

（三）筹资活动

年度财务报表情况从以下几方面说明：

一、资产情况：

1、货币资金的情况：截止到年底帐面存款情况，库存现金情况。

2、财产的盈亏报废情况：应说明本期各项主要财产物资的增减情况，包括各项财产物资的盘盈、盘亏、毁损和报废情况。

3、债权债务情况：从资金往来、短（长）期借款方面说明一下。

4、投资情况：对外投资的去向、收回等方面说明。

二、经营情况

1、收入情况：全年取得各项收入总计，其中：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等方面说明。

2、成本情况：全年主营业务成本总计，占主营业务收入的比重。

3、费用支出情况：从管理费用、财务费用、营业费用支出数说明一下。

4、主要税费的缴纳情况：全年向国家缴纳的各项税费的数额和缴纳情况说明一下。

5、利润情况：全年实现利润多少，计算一下销售利润率，成本费用利润率，与上年同期对比，说明利润计划完成（或亏损的弥补）情况。

三、其他需要说明的情况

全年职工平均人数、平均工资、交纳的五险、提高福利待遇方面情况等。