经费预算编制说明书

作者：佚名 文章来源：内详 点击数：944 更新时间：2005-6-15

根据《大河乌猪标准化繁育及产品开发项目申请书》中的任务指标，对项目在建设期所需经费支出和经费来源进行预算编制。经费预算期 限为两年建设期，项目计划在两年内完成，****年计划生产规模为：饲养大河乌猪种母猪300头，种公猪20头，后备猪100头，育肥猪2000头，仔猪5400头；****年饲养大河乌猪种母猪400头，种公猪20头，育肥猪3000头，仔猪7200头。新增固定资产投入141.16万元。经过测算，在建设期共需经费支出预算575.76万元。经费来源预算575.76万元，申请省科技厅经费40万元，市县配套30万元，自筹305.76万元，从银行贷款200万元，未编制赤字预算，具体分项说明如下：

一、支出预算合计575.76万元

（一）人员费31.68万元。根据生产规模和项目研究需要，研究人员6人（其中项目负责人1人），需经费16.32万元，具体人员已在附表1中列示，其他生产技术人员****年14人，****年18人，需经费15.36万元。从项目经费中申请补助5万元，其中项目负责人1.00万元，主要研究人员4.00万元。

（二）设备费42.96万元。单件设备价值均在1万元以下，测试及租赁费未列入预算。从项目经费中申请补助4.50万元。

（三）相关业务费501.12万元。

1、材料费440.74万元。从项目经费中申请补助1.00万元。

（1）原材料（饲料）436.67万元（具体数量见附表5列示）。

（2）猪用饮水器300个×8元/个，需经费0.24万元。

（3）红外线灯泡290个×10元/个，需经费0.29万元。

（4）兽医防疫及保健费3.54万元。

2、燃料及动力费10万元。按建设期每年需水电费5万元计算。

3、测试及化验费10.1万元，其中采血化验费需1.5万元，屠宰测定费3万元，种猪选育测定费5.6万元。从项目经费中申请补助3万元。

4、外协费10万元。

5、差旅费需开支2.02万元。在建设期两年内，因项目相关业务到省、市、县业务主管部门和项目主管部门报送材料和汇报工作，按每年到昆明出差4次，每次3天4人，到曲靖每年5次，每次3人2天，到富源每年12次，每次2人2天计算得出。具体计算见附表6列示。从项目经费中申请补助1万元。

6、管理费支出2.76万元。从项目经费中补助1万元。

（1）直接管理人员费用已列入第一项(人员费)中,此处未列。

（2）设备、房屋、仪器折旧费需2.76万元。

（3）其他行政管理费用已列入第一项（人员费），此处未列。

7、其他费用需支出25.5万元。从项目经费中申请补助15.5万元。

（1）资料及检索费用需1万元，用于购买项目相关的专业资料费0.57万元，打印及印制材料0.3万元，检索费用0.2万元。

（2）知识产权保护暂不列入预算。

（3）验收鉴定费等支出1.5万元。

（4）专家咨询费用支出3万元，计划聘请云南农大连林生教授，曲靖市畜禽改良站尤如华高级畜牧师、司徒乐愉研究员，曲靖市畜牧兽医化验中心杨光华高级兽医师，富源县畜禽改良站李祥高级畜牧师等5人作为专家顾问，需经费3万元。

（5）其他费用20万元，主要用于科技推广费、科技培训费等。

二、来源预算合计575.76万元

（一）承担单位的资金305.76万元，主要从自有流动资金和销售收入中筹集。

（二）由项目申请单位从银行贷款200万元。

（三）从其他渠道获得资助30万元（指市科技局配套支持20万元，县级10万元）。

（四）申请省科技厅专项经费40万元。

学校20xx年预算编制的有关说明

一、编制依据

根据双代会通过的《财务工作报告》所确定的编制原则、思路来具体安排学校20xx年预算收支。

二、学校20xx年预算编制的特点

(一)、资金跟着项目走

各部门申报专项活动经费（基金），必须按照项目活动要求和特点，逐一详细地编制预算细目表。凡未安排活动直接申报经费预算或安排活动无详细内容对应资金细目表，均不考虑预算列支。

如申报的专项活动经费（基金）中包含“招待费”项目预算，需单独注明用途及金额，并在今后报帐时需经业务分管校领导，财务分管校领导会签后报校长审批。

(二)、权责利相结合

各部门申报专项活动经费属可预测、易检查其预算执行力度的，如学校考虑预算列支，均由申报部门统一管理并直接追加其部门经费指标，且年初“一次包定，分类核审，结余留用，超支不补”。

(三)、适当调增部门办公经费

基于部门不分大小均会发生正常工作运转经费，今年预算编制首先不分部门大小安排等额基准经费，用于保证部门电话费、年（协）会会费缴纳、订报费、正常招待费、水电费等日常办公活动正常开支；其次再按人数及标准核定部门办公业务经费，以体现预算编制的公允

各学院及教学管理部门开展具体业务活动存有资金上“等、靠、要”现象发生。

凡教学院（系）发生的一切教学业务活动经费和学生活动经费均由其教学业务活动经费开支，使用范围原则规定如下：

1、 教学实(见)习的联络、检查和指导教师校外实习的差旅费、住宿费、通信费、材料费，校外指导教师讲课酬金等；

2、学生学年、毕业鉴定表等的印刷费，学生毕业设计（论文）用的上机费、材料费、资料费、论文复印费、论文装订费等；

3、教师教学参考书费，教学办公用品费，教学软件、教学工具的购置费，教学参考资料费、复印费、装订费等；

4、学生考试、测验用的试卷打印费、印刷费、装订费等；

5、教师参加全国性教学、教改会议的差旅费，教改项目评审及鉴定费，召开的教学工作会议所涉及的有关费用等；

6、学术讲座酬金等

7、有关教学活动租借学校需要收费的教室、会议室、礼堂等费用；

8、毕业生就业推荐与引进人才费用(包含差旅费,试讲人员的招待费、住宿费等)

9、与教学工作有关的团体会费；

10、学生活动费用,等等。

(五)、取消经费券的预算管理模式，减少报帐环节，直接在财务系统上控制预算指标。

1、预算范围内专项经费开支由业务分管校领导签批为准，凡在预算执行中突破预算，均需分管财务校领导审核后报校长审定，从校长基金项目中列支划拨；如当年校长基金项目安排完毕，均不受理预算调整申请。

2、教务处按照学校确定的预算指标限额数统一归口汇总审核教学（辅助）设备、低值易耗品购置、维修计划后，报学校审批。

3、各院（系）购置图书资料预算计划由图书馆统一归口汇总审核后送计财处，报学校审批后逐一安排各院系图书资料（资料库）预算指标（占全校图书购置预算指标数）。

4、教学院（系）申报添置办公设备及维修费用从其办公费和成教承办费中开支，其他有创收分成的部门申报添置办公业务设备及维修费用从其创收分成中提取50%用于改善办公业务条件。

5、各部门（单位）必须按照学校审批同意后的预算细目表逐一执行，严禁交叉抵补。

6、专项基金一年一审，凡未开展相关活动不结转下年使用。

 

第二篇：科技计划项目经费预算编制说明

科技计划项目经费预算编制说明

一、预算编制要求

1、项目预算编制准备。在编制项目预算申报书之前，应认真阅读有关国家和浙江省科技计划项目与经费管理办法，并了解其他相关制度的要求与规定。

2、项目预算编制原则。编制项目预算必须以项目研究任务为依据，项目预算应与项目任务目标相关。预算应符合有关政策法规，项目预算支出中的有关标准，应按照国家和我省科技计划专项经费管理办法中的具体规定执行。预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金的使用效率，不得在各科目间重复列支。

3、支出预算和来源预算必须同时编制。采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制项目预算。平衡公式为：项目经费支出预算合计＝项目经费来源预算合计。

4、不可预见费与前期投入等。项目在预算编制时不考虑不可预见因素。项目在执行过程中发生不可预见费用，需要调整预算的，可以在执行时向省科技厅提出申请。

5、项目预算编制的规范性要求。

◆金额单位和数据精度：预算数据以“万元”为单位，精确到小数点后面一位。各类标准或单价以“元”为单位，精确到个位。外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。

◆名称的规范性：所有项目或项目承担单位的名称，应填写正式全称，单位名称、单位公章及单位开户名称必须一致，如有特殊情况应当说明原因。预算申报材料中不同地方出现的相同设备、材料等实

物信息应填写规范和统一的名称。开户银行信息应将承担单位开户的银行所在市县、银行名称等信息填写完整，银行账号应填写准确。

◆签字盖章：项目预算申报书必须经项目承担单位加盖单位公章、项目负责人签字以及预算编制人签字。预算申报书中所有的签字之处，除提供打印名字外，还必须由本人签字，不得以本人签章代替。

6、项目预算申报书的主要内容。如申报项目含有相关子课题，应当对子课题分别进行经费预算后汇总。

项目预算申报书主要包括项目预算报表、预算编制说明材料。

7、对预算编制说明材料的要求。

◆预算说明书是项目经费预算申报书中的一部分，必须按照规定格式、内容等要求编写预算说明书。

◆对出资证明的要求：除申请专项经费外，若存在自筹经费的，需提供出资承诺及企业资产负债表等其他相关财务资料。银行贷款以及地方配套财政资金等其他资金来源，原则上，谁出资谁证明。由承担单位自有资金提供的经费，应提供承担单位的出资证明文件；利用银行资金开展研发和产业化活动的，应当提供与银行签定的贷款意向书；配套资金应当由市县科技和其他部门承诺配套的证明；由其他渠道提供的捐助，应提供捐助方的出资证明文件。所有自筹经费证明均应说明经费的来源、金额、落实情况及具体用途等等。

8、对合作承担单位参与完成项目的编制说明。对于有合作单位参与项目研究的项目，由项目第一承担单位填写项目预算书，并在预算说明文本中详细说明所有项目合作单位及其承担的任务和经费安

排。合作单位名称、承担科研任务及负责人等信息应与项目任务合同书保持一致。项目经费的所有转拨单位都必须在合作单位研究经费支出预算明细表中列示，违反规定转拨经费将会影响项目的财务验收。

二、预算科目内涵及支出标准

1、项目经费的开支范围一般包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、合作/协作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费等。

◆设备费：是指项目研究过程中购臵或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁和使用外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购臵费支出。

◆材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

◆测试化验加工费：是指项目研究过程中支付给外单位（包括项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

◆燃料动力费：是指项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装臵等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

◆差旅费：是指项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照浙江省有关规定执行。

◆会议费：是指项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或项目等活动而发生的会议费用。项目承担单位应当按照浙

江省有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。

◆合作、协作研究与交流费：是指项目研究过程中与国际、国内科研机构合作、协作研究支付给合作、协作单位的费用，项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费由项目承担单位统一管理，应当严格执行国家和省外事经费管理的有关规定。

◆出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

◆人员劳务费：是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和项目组临时聘用人员等的劳务性费用。

◆专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目管理的工作人员。

以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支参照以下标准执行：具有或相当于高级专业技术职称人员第1、2天为500-800元/人天，第3天及以后为300-400元/人天；其他专业技术人员第1、2天为300-500元/人天，第3天及以后为200-300元/人天。

以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支参照以下标准执行：具有或相当于高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次。

◆管理费：是指项目研究过程中对使用本单位现有仪器设备及房屋，日常水、电、气、暖消耗，以及其他有关管理费用的补助支出。

管理费按照项目专项经费预算分段超额累退比例法核定，核定比例如下:

项目财政资助经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定；

超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定；

超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定；

超过1000万元的部分按照1%的比例核定。

项目管理费实行总额控制,由项目承担单位管理和使用。

2、项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在预算申请时单独列示，单独核定。