预算编制说明
一、项目基本概况
1、工程名称:晋江市东石镇金泽村至塔头孙厝公路改建工程。
2、建设地点:福建省晋江市东石镇。
3、设计单位:永安市永信交通设计有限公司。
4、计划工期、施工现场情况、地质情况详见招标文件及设计文件。
5、砼供应方式:按自拌砼。
二、编制依据
1、财政部《关于印发财政投资评审管理暂行规定》(财建[2001]591号)。
2、设计施工图:20xx年7月永安市永信交通设计有限公司设计的《晋江市东石镇金泽村至塔头孙厝公路改建工程》一阶段施工图设计文件。
3、使用定额及相关规范:
交通部交公路发〖2003〗94号《公路工程国内招标文件范本》、《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》(JTG B06-2007)、《公路工程预算定额》(JTG/T B06-02-2007)、《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06-03-2007)、闽交建[2008]91 号《福建省公路工程基本建设项目概算预算编制补充规定》,利用同望软件进行编制。
三、计价取费说明
1、直接费
(1).人工费:
根据闽交建[2008]91号文规定为47元/工日。
(2).材料费:
材料价格依据福建省20xx年8月晋江市建设工程造价信息并结合20xx年8月份福建省交通工程泉州市主要材料价格信息及市场询价。
(3).机械台班费:
依据交通部颁发的《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06-03-2007)计算,车船使用税按福建省交通造价管理站发布的标准(闽交计[2008]42号)计取。
2、其它直接费
(1).本工程雨季施工增加费、安全及文明施工措施费、临时设施费、施工辅助费,按《编制办法》规定计列。
(2).本工程不计行夜间施工增加费。
(3).本工程不计行车干扰增加费。
(4).本工程不计沿海地区工程施工增加费。
(5).本工程不计冬季和高原施工增加费。
(6).本工程不计工地转移费。
3、间接费
(1).规费:按闽交建[2008]91 号文件的规定费率计列。
(2).企业管理费:基本费用、财务费用按《编制办法》规定计列,主副食运费补贴、职工探亲路费和职工取暖补贴不计。
4、利润按7%计取。
5、税金按3.252%规定计取。
四、有关情况说明
1、应业主要求:余土不考虑外运;边沟不计;
2、胀缝按每150米设置1道计算;
3、交通设施只计指示牌,其余不计;
4、因边沟不计,路面稳定层按每边比水路面增加25cm,碎石层比稳定层每边增加25cm计算。
预算编制说明
一、项目基本概况
1、工程名称:晋江市东石镇梅塘村至柯村公路改建工程。
2、建设地点:福建省晋江市东石镇。
3、设计单位:永安市永信交通设计有限公司。
4、计划工期、施工现场情况、地质情况详见招标文件及设计文件。
5、砼供应方式:按自拌砼。
二、编制依据
1、财政部《关于印发财政投资评审管理暂行规定》(财建[2001]591号)。
2、设计施工图:20xx年7月永安市永信交通设计有限公司设计的《晋江市东石镇梅塘村至柯村公路改建工程》一阶段施工图设计文件。
3、使用定额及相关规范:
交通部交公路发〖2003〗94号《公路工程国内招标文件范本》、《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》(JTG B06-2007)、《公路工程预算定额》(JTG/T B06-02-2007)、《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06-03-2007)、闽交建[2008]91 号《福建省公路工程基本建设项目概算预算编制补充规定》,利用同望软件进行编制。
三、计价取费说明
1、直接费
(1).人工费:
根据闽交建[2008]91号文规定为47元/工日。
(2).材料费:
材料价格依据福建省20xx年8月晋江市建设工程造价信息并结合20xx年8月份福建省交通工程泉州市主要材料价格信息及市场询价。
(3).机械台班费:
依据交通部颁发的《公路工程机械台班费用定额》(JTG/T B06-03-2007)计算,车船使用税按福建省交通造价管理站发布的标准(闽交计[2008]42号)计取。
2、其它直接费
(1).本工程雨季施工增加费、安全及文明施工措施费、临时设施费、施工辅助费,按《编制办法》规定计列。
(2).本工程不计行夜间施工增加费。
(3).本工程不计行车干扰增加费。
(4).本工程不计沿海地区工程施工增加费。
(5).本工程不计冬季和高原施工增加费。
(6).本工程不计工地转移费。
3、间接费
(1).规费:按闽交建[2008]91 号文件的规定费率计列。
(2).企业管理费:基本费用、财务费用按《编制办法》规定计列,主副食运费补贴、职工探亲路费和职工取暖补贴不计。
4、利润按7%计取。
5、税金按3.252%规定计取。
四、有关情况说明
1、计算范围:K0+000~K0+430及起点右转叉道K0+000~K0+055;
2、应业主要求:余土不考虑外运;边沟不计;
3、胀缝按每150米设置1道计算;
4、交通设施只计指示牌,其余不计;
5、因边沟不计,路面稳定层按每边比水路面增加25cm,碎石层比稳定层每边增加25cm计算。
预算编制说明模板
预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明,是预算报告的重要组成部分。根据工作要求,预算编制说明至少应包括以下内容:
一、企业基本情况(简要说明)
简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位(如为利润中心或成本中心等)、所处行业、经营范围等。
二、上年度预算工作简述(简要说明)
(一)对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。
(二)对上年度主要财务指标进行预算差异分析,陈述导致差异的影响事项,重点说明产生差异的原因。
(三)上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。
三、本年度预算编制基础(简要说明)
(一)本年度预算的合并范围及其变化情况说明,以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。
(二)本年度预算编制依据,包括所采用的基本假设(如利率、汇率、税率等)及其论证依据、所选用的会计制度与政策(含利润分配办法)等。
四、本年度主要业务预算说明(主要部分)
(一)本年度主要商品(业务)市场形势分析
分析所处行业本年度市场形势,分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断,并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。
(二)本年度主要商品(业务)经营情况预测
分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断,主要包括成本与价格预测,经营数量或产量等,分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。
该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供,财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明,说明文字应简洁明确、前后一致,避免数据和资料简单罗列。
五、本年度财务预算说明(主要部分)
(一)关键业绩指标预计完成情况
具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异,并说明本年特定预算安排的主要原因。所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等,其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。
(二)资金需求分析
包括经营资金需求及使用情况分析(按业务类型进行简要说明),以及投资资金需求及使用情况分析(按投资项目进行说明,仅涵盖已批准、备案类项目,内容包括项目总规模、资金来源与构成、预期收益等)。
六、本年度保障预算实现的主要措施(简要说明)
预算年度重点工作安排,包括战略举措落实及管理改进等,以及在预算执行过程中,需集团公司及相关部门协调配合事项。
七、可能影响预算指标的事项说明(简要说明)
预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响的事项说明,包括但不限于重大固定资产投资、筹资、股权投资及清理、风险业务、担保等情况,应详细分析各种不确定性因素对主要财务指标的预计影响程度,以及年度预算调整标准等。
八、其他需要说明的情况(简要说明)
对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债,特别是可供出售金融资产、交易性金融资产等,需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的,应逐项说明其对资产负债表、利润表等相关报表项目影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的,应说明理由。
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