课程设计（论文）

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指导教师：        李治         

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新农村社会养老保险实施状况探析

—以扶风县为例

专业班级：市场营销   班     学生姓名：      指导教师：李治

摘  要：新型农村社会养老保险是国家实施的又一项重大惠民工程。本文从扶风县农村社会养老保险发展历程的基本情况入手，分析了扶风县农村社会养老保险中存在的主要问题,，探讨了解决办法。

关键词：扶风县 养老保险 问题 对策思考

1 绪论

1.1 研究背景

2009 年 9 月 4 日，《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》以“国发 ( 2009) 32 号”文件形式正式发布，这标志着我国新农村社会养老保险的正式实行。新农保试点以“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”为基本原则， 探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度，实行社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障农村居民老年基本生活。20##年试点覆盖面为全国10%的县（市、区、旗）^[1]。20##年，全国27个省份的838个县（市、区）和4个直辖市的大部分区县开展国家新农保试点，制度覆盖16周岁以上农村居民约1.8亿人，其中60周岁以上农村老人约3500万，总覆盖面达24%^[2]。

1.2 研究目的与意义

研究的目的一方面可以促进新农保的试点继续和推广，可以为新农保的继续推行提供一些参考，有利于新老农保的顺利接轨，同时又有助于社会主义新农村的建设。

研究的实施可以促进新农保的进行，实施新农保又对缓解农村贫困老龄化具有重要的意义。新农保的推出，填补了农村社会养老保障体系的空白，改变了农民单纯依靠个人家庭养老的模式，对解除农民后顾之忧，提高农民生活水平，促进农村消费，具有重大意义。

研究农民的养老问题，还可以带来经济收益。建立新型的农村社会养老保险制度，既是公平的需要，也是现实的需要，更是加快建立覆盖城乡居民社会保障体系的重要组成部分。新农村社会养老保险大大提高社会保障的公平性，有利于缩小城乡老人的收入差距。

2 文献综述

2.1 国内文献综述

我国农村社会养老保险起步于上个世纪80年代。到目前为止农村社会养老保险制度试点探索已有20多年的历史，已经取得了不少的实践经验和理论成果，主要有以下几个方面。

2.1.1 个人养老

蔡文眉认为，个人养老是指农户充分利用自己的各种养老资源，通过市场和非市场手段，来解决老年的经济供养、生活照料和精神慰藉。这种养老方式的经济基础是个人拥有的财产和资源，具有很大的不确定风险，只能作为农村养老保障体系的一个支柱，而不能完全取代其他养老方式[3]。

2.1.2 家庭养老

家庭养老即以家庭为单位，由家庭成员主要是年轻子女或孙子女赡养年老家庭成员的养老方式。陈彩霞认为从国民经济发展的长远趋势看，家庭养老功能会逐渐弱化，但并不能忽视家庭养老在养老方面的作用，家庭养老仍然是当前农村养老特别是农村居民养老的主导模式^[4]。　

2.1.3 社会养老

陈成文认为社会养老是国家依法对老年人基本生活予以保障的社会安全制度^[5]，包括：老年社会保险（养老保险、医疗保险），老年社会福利，老年社会救济。　

2.1.4 社区养老

社区养老也被称为集体养老，即指以村为基本单位，梁鸿、褚亮认为这是作为资源配置主体对社区内的老年人口提供养老保障。这种养老方式往往具有区域狭隘性和排他性[6]。

2.1.5 土地养老保障

土地养老保障在我国农民社会保障的传统时期和今后相当长的时期内，孙文基认为土地不仅仅是生产资料，也是某种意义上的不动产品，包含着对农民老年回报的必然性——养老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用[7]，是不可替代的。　

2.2 国外文献综述

国外农村养老保障几十年的探索历程与所积累的丰富实践，可以为我们提供一些经验。以下三种国外农村养老模式对我国的研究有借鉴意义。

2.2.1 储蓄保险型

储蓄保险型也叫强制储蓄型模式。目前，世界上只有少数亚洲、非洲的发展中国家的农民实行这一模式的社会养老保险制度，实行结果比较成功的国家是新加坡与智利。Robert E.Kane在《有关照顾和支持老年人问题的国家政策比较》一文中指出这种养老保险模式强调以家庭为中心维持社会稳定和经济发展，其保险基金来源于雇主和雇员按照工资收入的一定比例所缴的保险费、独立劳动者或自雇者按照个人收入的一定比例所缴的保险费，国家不进行投保资助，不负担保险费，仅给予一定的政策性优惠。政府虽然不负担保险费，但政府承担了最低养老金和养老金投资最低回报率补贴。

2.2.2 福利保险型

福利保险型模式按实施范围的大小一般分全民型和特殊群体型两种，其中，实行全民福利保险型模式的国家有英国、瑞典、加拿大等。该模式是“福利国家”借助于财经政策的调节作用来保障老年人的晚年生活、缓解社会矛盾的一项重要措施。Sussan Hillier认为，这种养老保险模式贯彻“普遍性”原则，保障水平也较高。在养老金来源上，主要来自国家税收，保险基金实行“现收现付”的办法，没有积累，国家担负着重要的责任。

特殊群体福利保险型模式主要盛行于发展中国家和不发达国家，如斯里兰卡和南非等。由于其经济条件有限，难以实施全民型的社会养老制度，因而通过实行特殊群体养老金救助制度，确保生活特别困难的农村老年人享有基本养老保障。由于要受救助主体即政府的财力限制，仅能提供最低程度的保障。

2.2.3 社会保险型

社会保险型养老制度属于当前世界上农村社会化养老的主流模式，在欧洲国家和一些发达国家盛行，以德国、日本、美国、韩国等为典型代表。其实现形式主要有两种：一是针对农村人口开设独立的养老制度；另一种是直接将其城市制度向农村延伸。该模式坚持“援助自助者”原则，强调养老的“个人责任”，普遍实行现收现付与积累结合制相结合的资金筹集与计发模式。Phonda J.V.Montgomery 通过对欧盟国家的研究，提出了“国家和家庭共同负担长期照料”的对策性建议。养老保险待遇与个人收入、缴费年限相联系，即农民养老首先是个人的义务，然后才是国家和社会的义务。不过，政府都给予了较大程度的补贴。

2.3 文献述评

国内外的研究经验为新农村社会养老保险的研究提供了宝贵的经验。中国农村社会养老经过20多年的研究和实践，农村养老保障事业有了很大发展，并且取得了不少实践经验和理论成果。主要有个人养老、家庭养老、社会养老、社区养老、土地养老保障等几个方面，综合分析研究可以得出，农村社会养老保险势在必行。它更新传统养老观念，增强社会保障功能，实现社会养老与家庭养老相结合，解除农民后顾之忧，是符合中国国情的农村社会养老新路子。

从国外三种模式的实施结果看，储蓄保险型养老制度模式实行个人完全积累的筹资模式，受人口老龄化的影响小，对国家财政的依赖程度低。其缺陷就在于储蓄基金易受通货膨胀的影响，难以保值与增值。而福利保险型模式重视公平，体现了“福利国家”给全体国民的福利待遇，在经济水平较低的国家，最大限度地扩大了社会保障覆盖面。其缺陷是轻视财政资金的使用效率，随着人口老龄化的加剧逐年上升，从而导致政府负担加重。社会保险型养老制度模式的优点则在于其保险资金来源广泛，体现了个人、雇主、国家社会等多方责任，实现了社会保险的社会公平目标。同时，实行现收现付增强了社会保险基金的互济性，其保障水平和保障程度普遍较高，是最适合的模式。

3 研究的方法及研究内容

3.1 研究的方法

3.1.1 文献法

这是本文主要的研究方法，通过系统地查阅整理了国内外有关农村养老保险制度的相关资料文献及研究成果，并分类整理，形成本论文对我国农村养老保险制度认识和研究的基础。

3.1.2 历史研究方法

本文充分运用历史研究的方法，努力将其纳入中国社会和经济发展的大趋势、大环境中，从而清楚地把握其内在的规律性，进而为扶风县的农村社会养老保险提供相应的对策建议。

3.2 研究内容

本文基于当前我国农村养老的实际情况，对农村养老保险这一重要的现实问题进行研究。

在逻辑上，首先在绪论中对本文的研究意义进行分析，阐释了本文的研究价值并对国内相关研究现状做了陈述和梳理；在此基础上，基于当前国内农村养老保险的现状，利用文献法和历史研究方法，对扶风县农村养老保险工作做相关分析，并结合国外农村养老保险的经验和不足提出改进和完善扶风县农村养老保险制度的对策和建议。

4 扶风县农村养老保险的现状分析

4.1 扶风县农村社会养老保险的发展历程

扶风县地处陕西关中平原西部，全县总面积720平方公里，辖8镇169个行政村44万人，是陕西省农业和旅游大县、教育名县。扶风县新型农村社会养老保险年缴费标准为200元至800元，市、县财政每人每年补贴40元，其中个人账户养老金与缴费年限、缴费标准挂钩。缴费年限越长，缴费标准越高，个人账户养老金越多。参保人60岁开始享受养老待遇，已年满60岁的老人，只要整户参保并正常缴费，可直接享受每人每月60元的养老补贴金[8]。

扶风县从20##年9月起，先后在城关镇南宫村、后沟村，法门镇美阳村、宝塔村，绛帐镇春光村开展了试点工作，为宝鸡市农村实施养老保险探路。宝鸡探索建立的新农保制度走在了全省乃至全国的前列，得到了中央和省里的充分肯定，被誉为新型农保的“宝鸡模式”，其筹资模式还被写入党的十七届三中全会《决定》。

从20##年7月1日起，在全县农业户口人员中全面推广农村社会养老保险。7月5日进入保费收缴阶段，20##年7月8日扶风县委中心组集体学习了市政府（2009）18号文件《关于在全市推行新型农村社会养老保险工作的实施意见》，并详细讲解了新农保有关政策。7月20日完成全县保费收缴任务，8月份全县养老金发放工作全面展开。预计9月中旬，全县10070名农村60周岁以上符合享受养老保险待遇的农村老人可领到养老金。截至20##年8月6日，全县参保缴费共计137268人，占市上下达任务的68%[9]。

4.2 扶风县农村社会养老保险中存在的问题

4.2.1 “捆绑式条款”

捆绑式条款说的是缴费，针对制度出台时已经年满60周岁的老人，规定可以只参保不缴费，直接享受政府60元的养老补贴，但是符合参保条件的家庭成员必须参保缴费，即捆绑式缴费。在扶风县存在着大量这样的案例，父母替儿子来交保险费，甚至有些父母因为保险费和儿子打官司，而大多数父母怕丢人，就自己交费。

4.2.2 村民对新农保政策的了解十分有限

在与村里人交谈中了解到绝大部分人不是很清楚新农保的各项政策规定。大约四分之一的人不了解养老金缴费标准和发放标准，半数以上的人不了解养老金补贴标准和计发办法。在了解政策的途径上，听亲戚朋友邻居介绍的最多，政府宣传其次，村委会讲解第三，看电视最后。口耳相传获取信息使得村民们对政策理解不一，加上在传播过程中出现信息失真，容易使村民对政策产生误解。

4.2.3 农村社会养老保险工作人员素质不强

农村社会养老保险是一项政策性、技术性和专业性都很强的工作，要求其工作人员特别是管理干部具有高度的责任感和良好的业务素质。然而，农村社会养老保险队伍的现状与这一要求有一定距离。扶风县养老保险经办中心，现有在册职工10人，设主任、副主任和纪检员各一名，大学本科文化程度4人，大学专科文化程度4人[10]。事实上，这支队伍中有不少人员社会保险业务素质较低，未经系统学习和正规训练即开始从事业务活动。他们对社会保险原理不很了解，对社会保险的常识也知之甚少，法律、金融、投资方面的知识则更少。这在一定程度上影响了农村社会养老保险工作的深入开展。

4.2.4 农村社会养老保险金投入不足，农民支付压力大

农村集体经济发展水平低，对农民养老保险没有补助能力。扶风县村办企业寥寥无几，村集体的收入只有财政的转移支付，集体补助的数额也少。除此之外，扶风县农民实际收入水平不高，养老保障能力有限。近年来，农民家庭人均纯收入增长较快，但纯收入按可比价格计算，实际增长幅度较小。农民的现金收入用于购买生活必需品和购置生产资料后所剩无 几，仅能维持基本生活，根本无暇顾及用于长远打算的养老保险支出。

5 推进新农村社会养老保险顺利实施的对策思考

5.1 加强宣传，普及养老保险

从根本上讲，农民如果不知道参保对自己有利，决不会由衷地参与和拥护。当前，要特别注意向农民说清楚参保缴费与缴纳各种集资费用的性质完全不同；说清楚参加农保的收益性、可靠性和规范性，让农民像了解银行储蓄存款利率那样明白缴纳保险金的预期收益；说清楚参保是对相当脆弱的土地保障和家庭保障的有益补充。而深入的宣传是引导、促成这种观念转化，接受这项新事物最强有力的不可或缺的手段。各级政府、相关职能部门要采取多种群众喜闻乐见的形式，经常地、广泛地宣传农村新型社会保障尤其是社会保险的意义，讲清形势、算清经济账，晓之以理、动之以情，提高广大农村干部群众的认识，实现群众的广泛参与。

5.2 加大政府对农村养老保险的扶持力度

建立农村社会养老保险制度，必须坚持政府的政策扶持和资金投入，逐步建立财政补贴农民参保的增长机制和养老金待遇与经济发展相适应的自然调整机制，让农民和其他社会成员一样分享社会进步的成果。

扶风县各镇的经济发展水平不一样，政府可根据各地农民收入状况，提高农民个人的缴费标准，国家和集体的补贴应与个人缴费呈同方向变化；对于收入过低者，经申请可以免除其缴纳保费的义务。农村社会保险基金筹集中集体补助部分，应采取因地制宜，分类指导的原则，充分挖掘农村集体的各种资源，适用不同的补助方式，以确保集体补助能够到位。可将每年地方财政预算按一定比例充实农村社会养老保险基金，而且要随经济的发展同步增长。

5.3 千方百计增加农民收入

提高农民参保率和参保档次，推进新农保政策顺利实施，关键是提高农民收入。由于收入的拮据和勤俭节约的天性，农民往往一分钱掰成两半花，收入首先考虑看病、子女上学、子女婚嫁、人情往来等，养老往往放在其次。只有农民手中的钱多了，养老保险基金才能顺利运行，农民才能真正实现老有所养。

要想提高农民收入，一要加大农业科技投人。各级政府要加大扶贫力度，引导农民根据市场需求，调整农业产业结构，开发优质高效的农产品。二要大力发展农业产业化，促进农民增收。扶风县可以继续围绕粮油、苹果、秦川牛等优势产业出台优惠政策，重点扶持各类农民合作经济组织。以此来增加农民收入，从而使农民除了维持生活之外还有节余来参与社会养老保险。

5.4 提高工作人员的业务素质

要进一步加大农保专业干部队伍建设和管理，为农村社会养老保险工作提供人才保证。一方面，要适当引进一些懂法律、懂保险、懂金融、懂投资的专业人才充实农保队伍；另一方面，要加大对现有农村社会保险工作人员的培训力度，增强农保干部的综合分析能力、业务技术能力、组织协调能力和语言表达能力，从而不断提高农保干部队伍的整体素质和农村养老保险的管理水平，适应专业化、组织化和市场化管理的需要。

5.5 继续倡导家庭养老和土地养老

扶风县地处西部欠发达地区，农村经济发展水平低，在无外力帮助的情况下，农民尚无经济能力参加社会养老保险，这一现实决定了我们还得继续坚持家庭养老和土地养老，加强对传统孝道的宣传，使无能力参加农村社会养老保障的农民同样老有所养。

6 结论

本文首先介绍了国内外农村养老保险研究的理论现状，对扶风县农村养老保险的发展现状进行了分析，揭示了扶风县现行农村养老保险中如“捆绑式条款”、农民对社保了解不够深入、工作人员业务素质低、农民支付压力大等问题。在此问题的基础上，得出了为推进新农村社会养老保险顺利实施的一些对策思考，其主要任务还是要加大政策扶持、增加农民收入、加强新社保宣传，同时结合扶风县的具体情况，还应提高工作人员业务素质以及继续倡导家庭养老和土地养老。

农村社会养老保险是一个涉及政策、法律、社会、经济等多方面因素的复杂问题，是社会保障中的核心内容和生命工程。在对扶风县农村养老保险探讨的过程中，由于受时间和自身水平的限制，文章很多地方都是浅尝辄止，还有待进一步地深入。

参考文献：

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[3]解学芳.公共文化产品供给绩效与文化消费生态研究——以上海为例[J].统计与信息论坛，2011（7）：104-111.

[4]袁雪松、卢璐.纯度视角下公共文化产品供给机制探讨[J].常熟理工学院学报，2010（9）：40-48.

[5]李琳、赵江.西安文化产业发展中的问题及路径选择[J].唐都学刊，2010（6）:100-103.

[6]董晓东.上海市公共文化服务现状、问题及对策研究[D].2010.9.

[7]左惠.文化产品的公共物品属性及其供给模式选择[J] .中州学刊，2009（5）：279-280.

[8]陈妍、方茜.论文化产品的提供[J].现代商贸工业，2008（1）：234-235.

[9]杨彦.陕西试造“文化航母”做强文化产业[J].当代陕西，2009（7）：10-11.

[10]张帆.我国城市公共文化服务建设研究[D]. 2008.6.

[11]闫平.文化产品和服务的公共性与公益性文化事业建设[J].山东社会科学，2008（12）：84-87.

[12]左惠.文化产品有效供给及转型期文化产品供给特征剖析[J].经济问题探索，2008（6）：92-100.

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[1] 《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，国发〔2009〕32号。

[2] 国务院下发《关于做好当前新型农村社会养老保险试点工作的通知》，新华网，20##年1月20日。

[3] 蔡文眉：《家庭结构与人口老化问题国际学术讨论会纪实》，《人口与经济》，1998年第1期。

[4] 陈彩霞：《经济独立才是农村老年人晚年幸福的首要条件——应用霍曼斯交换理论对农村老年人供养方式的分析和建议》，《人口研究》，20##年第3期。

[5] 陈成文：《农村老年人的生活状况及其社会支持》，《社会科学研究》，1998年第6期。

[6] 梁鸿、褚亮：《中国农村养老保障两种观点的比较》[J]，《市场与人口分析》，20##年第11期。

[7] 孙文基：《建立和完善农村社会保障制度》，《北京社会科学文献出版社》，20##年。

[8] 常建国：《扶风县走出农民养老保险新路子》，《中国产经新闻报》，20##年08月03日。

[9] 扶风县：《扶风县召开新型农村养老保险扩面工作会》，《宝鸡网》，20##年08月13日。

[10] 扶风县养老保险经办中心简介.宝鸡市养老保险经办处。