借款申请及费用报销规定

一、 借款流程及规定

1、员工可以根据已签订的相关合同申请预借款项，填写《借款申请表》经部门主管批准后提交给财务部，同时附上所签订的合同原件，借款单上需填写该合同编号。

2、员工出差时可根据出差地点、出差时间和出差事由来申请差旅费。填写《借款申请表》时，应简要列明申请款项的使用计划：如出差天数、每天花费金额、业务项目等。

3、员工因公借款，应在出差返回或办完事后尽快填写费用报销单。原则上个人借款不能超过30天，超过期限的，财务部有权从其当月工资中扣还。旧帐未清时，不再准予新借款。

4、《借款申请表》由申请人填写后交给公司财务部出纳，财务部核实现有借款和相关信息后，再统一交予公司领导审批。审批之后，财务部安排付款并进行帐务处理。

二、员工差旅费报销流程（附录3.2）

1、为了保证公司财务核算的准确性，员工应在出差或办事后尽快报销，尽量确保费用在规定期限报完。

2、报销时应按公司统一规定填写《差旅费报销单》，并附有经审批的《出差申请表》和《费用报销明细表》，如有借款的，应在报销单上注明借款金额；如有客户招待费,请附上已签批的《业务招待费申请单》复印件。

2、费用报销单在提交财务审核前应经过部门主管批准。财务部审核单据时，有权根据公司相关规定删减不符合要求的报销项目和金额。报销人对此如有异议，可找部门主管协商解决。

3、财务部出纳需根据费用报销单查询该员工是否有借款，并查实报销额与借款额之间的差额。

4、每月月底，财务部统计《员工借款情况一览表》，通知借款人前来报帐或还款。对于超过规定期限（30天）的借款，应通知人力资源行政部在核算当月工资时扣回。

三、非差旅费报销流程（附录3.3）

1、申请人在报销费用时，应提供正规发票。如有签订合同，应附相关合同原件；定期结算的款项，如电费、定点采购费用、运输费等，应附上对方单位提供的收款通知单或结算明细表。申请人及其主管应对报销事项和相关票据的真实性负完全责任。

2、财务部审核报销单时，应检查报销款项所附单据和文件支持是否充足、是否符合公司相关政策的规定、是否与签订的合同条款相符等。

3、财务部和业务部门应定期相互对帐、并与供应商对帐。对于发现的差异，应及时处理。

四、报销单据填写要求：

1、报销发票正面所有项目即单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等必须全部填写并且字迹清楚。发票单位一栏，必须填写公司全称，不能用简写，汽车加油发票、洗、停车票可以填写具体的车辆牌号。

2、发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。

3、报销单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则视为无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。

4、报销单上必须写明附件张数，报销金额与所附发票金额相符，大小写金额应一致，不一致者，按照金额小的报销。报销单及审批的单据严禁使用涂改液涂改。

5、各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。

6、公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，不超过50元（含50元）的收据应取得相关单位的盖章或有收款人签名，经部门主管审批后可以报销；超过50元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务共同签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。

7、严禁使用假发票或税务局已经停止使用的旧版发票。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报销金额外，同时处以所报销金额的2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。

8、借款或报销金额超过5,000元应提前一天通知财务部备款。

五、附表

差旅费报销单(仅供参考)

差旅费报销单

报销日期：　　　年　　　月　　　日

制单：   　     　部门：            财务：             总经理：

                                                                                  

3.3非差旅费报销流程图

          财务部

              20##年1月15日

                                        

                                          

 

第二篇：借款及费用报销制度

重庆**有限公司

借款及费用报销制度

目的 为加强公司财务管理，完善公司财务制度，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本制度。

1、 借（领）款流程

1.1借款指公司各部门为经营或管理需要，需垫支的款项，分为现金借款和票据借款。

1.2现金借款：借款人应提前半天通知财务部，详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务经理审批，总经理签批。现金借款应严格按现金使用范围借支。

1.3票据借款：票据是指支票、汇票、电汇等银行票据，除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以银行票据支付。详细写明借款事由及金额，将借款单报部门经理签字，财务经理审批，总经理签批。 借款流程图如下：

2、费用报销

2.1费用报销流程

2.1.1公司各部门为经营或管理而发生各类费用后，需要支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。

2.1.2报销人应及时整理好各类单据，将同一事项中的营利事业统一#5@p和营利事业收据归集为一类，将同一事项中的私人收据和无原始凭据的费用归集为一类，按以上两类分别填写费用报销单。原始凭据具体审核另祥见外来凭据审核规范。

2.1.3填好的报销单经部门经理签字后，交到会计处，会计就原始单据的准确性进行审核，审核后报财务经理审批，总经理签批。 费用报销流程图如下：

2.2费用报销范围

2.2.1办公用品、劳保用品、清洁用品等低值易耗品

申请。由使用者提出需求报告，经部门主管同意，报公司行政部统一申报总经理批准后购买。

入库。行政部库管员收到物品，由库管员、部门主管在客户送货单或库管员填写的入库单上签字确认，库管员凭签字完善的送货单或入库单登记账册。

报销。行政部库管员凭送货单（或入库单）和合法有效的#5@p按费用报销流程报销。

领用。该类物品由行政部责任人统一造册管理，使用者签字领用。 复核管理。对以上物品财务部不定期抽查复核管理。

2.2.2 固定资产

验收。收到固定资产后，按验收流程验收实物。

报销。报销人凭签字完善的验收单和合法有效的#5@p按费用报销流程报销。

管理。公司固定资产由财务部责任会计与行政部库管员同步登记固定资产账册管理。对该类物品财务部不定期抽查复核管理。

2.2.3通讯费

行政部责任人每月凭合法有效的通讯#5@p，以EXCEL表格按电话号码和户名等作统计表，填写费用报销单，将#5@p和统计表附在报销单后按报销流程报销。

通讯补贴由行政部责任人按上述流程统一统计报销。

通讯补贴根据岗位实际情况设定报销上限标准，当月超过上限标准的金额在当月工资中扣除；

市区推广代表、商务推广代表、区县推广代表的通讯补贴管理详见商务部管理办法。

2.2.4差旅费

市内出差 公司员工（除商务推广代表外）因工外出而产生交通费用的，按到达目的地线路的市内公交车收费标准进行具实报销。若因特殊或紧急情况，需乘坐出租车的，必须由部门经理到行政部备案；

交通费报销时间为每月1-5日报销上月交通费用，部门主管根据员工《出入门登记表》及乘坐出租车备案情况进行报销费用审批。

市外出差 出差前借款，认真填写好出差借款单一式二联，并注明出差任务、时间、路线，按借款流程批准后作为差旅费报销的依据。出差返回后一周内报销该次差旅费。报销标准见行政部差旅费细则，报效流程按费用报销流程报销。

2.2.5 快递费和搬运费

由责任人拟写费用报销单，凭合法有效的快递#5@p按报销流程报销。快递费由行政部责任人每月以EXCEL表格按齐佩能（朱韬）、招商部（罗妮）、分销（王波）、分销（季海涛）、其它共计五类作统计表并附在报销单后。

搬运费报销时同快递费分类注明费用发生的业务员。

2.2.6 业务招待费

需公司领导批准后方可报销，励行节约，凭合法有效的票据按报销流程报销。

2.2.7 小车费等

参照行政部相关政策凭合法有效的票据按费用报销流程实报时销 。

2.3 违规报销

公司人员在业务经营过程中，有谎报、虚报费用的；有贪污、挪用业务款的；公司将责令其返还全部涉款金额，并视其情节轻重处以相应的罚款，情节特别严重的公司将对其予以留用查看或开除的处分；如触犯国家刑律的，将移送司法部门处理。

3、财务部对外办公时间

凡涉及报销和借款冲账的各种款项，会计可在每周周一至周五上午收集费用报销单并按程序审核，出纳在周二下午和周四下午集中办理现金支付业务，每月费用报销截止日由财务部另行通知，截止日财务部全天办理；借款可在每周除周五下午的任何上班时间办理，周五下午财务部原则上不对外办公。

4、解释及执行

本制度从颁布之日起开始实施。

本制度由财务部负责解释说明。