贷款业务案件风险防控培训考试题

贷款业务案件风险防控培训考试题

一、 单选题(10题)

1、 是目前农村信用社贷款管理中存在的最大风险,即贷款操作不当风险,它是指受贷款人自身素质、业务技能和贷款操作方式不当影响而形成的风险。( A )

A. 贷款操作风险 B. 贷款管理风险

C. 贷款审查风险 D. 贷款调查风险

2、评级授信未按规定对关联企业、集团客户实施统一授信,导致借款人 、 、相互担保,造成对关联企业、集团客户授信失控,套取信用社资金。( A )

A. 多头开户、多头贷款 B. 跨地区贷款、垒大户贷款

C. 集中借贷、分级借贷

3、贷款调查应配备专职调查人员,坚持 实地调查,属关系人的应寓意回避。( B )

A. 专人 C. 信贷员 B. 双人

4、要根据具体信贷业务的 选择合同文本。( A )

A. 特点 B. 合理 C.合规 D.放款

5、借款人未按规定开立 账户,直接将贷款资金以现金方式提出,或转入其他账户。( B )

A. 清算 B.结算 C.结息

6、贷款发放风险防范,要认真执行审批意见,落实各项 和 风险控制措施后方可发放贷款。( C )

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A. 支付方式 B. 贷款用途 C.提款条件

7、贷款收回风险表现为 ,截留挪用信贷资金。( C )

A. 先收利息后本金 B.先收本金后收利息

C.收贷收息不入账

8、贷后管理对借款人、担保人财务状况、资信状况和 的恶化早期预警信号没有进行有效识别及报告,对发现的风险预警信号未及时提出风险化解方案。( B)

A. 贷后调查 B. 经营状况 C. 资产分析

9、贷后管理信贷人员不尽职尽责,对借款人提前在贷后检查表签章,伪造 记录,造成信贷自己能失控。( A )

A.贷后检查 B. 实地调查 C.双人调查

10、贷款“三个办法”均强调加强 ,有助于提升信贷管理质量。( B )

A.贷前管理 B.贷后管理 C. 贷时审查

二、 多选题(5题)

1、对内部人员介绍特别是领导授意受理的贷款应严格调查程序。特别关注贷款企业法人及 、 的社会关系和资信状况,防止违规向 发放贷款或发放假、冒名贷款。( ABD )

A. 股东 B. 高管人员 C. 熟人 D. 关系人

2、借款合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定,明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用 2

途 、 、 、 等。(ABCD)

A. 支付对象 B. 支付金额 C. 支付条件

D. 支付方式 E. 委托支付

3、贷款发放防范风险措施,应设立独立的放款管理部门或岗位,对提交的的提款申请要认真进行审核,逐项审查提款条件的落实情况,主要包括 、 、 、 、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等。( BCDE )

A.支付办法 B.担保权利 C.贷款合同

D.贷款额度 E.贷款期限

4、贷后管理主要风险是信贷资金未按规定合同,规定 使用,挪作他用对借款人 、 和经营状况的恶化。( BCD )

A. 管理 B.用途 C.担保人财务状况 D.资信状况

5、贷后管理原则贷款人应区分个人贷款的 、 、 等,确定贷款检查的相应方式、内容和频度。贷款人内部审计等部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。(ACD)

A. 品种 B.资产 C.对象 D金额

三、 判断题(5题)

1、授信工作人员未按规定实行关系人回避,不影响评级的真实性。( × )

2、外部评级不能直接作为授信依据。( √ )

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3、按照有关规定实现关系人回避制度,相关人员可以参与对关系人的评级、授信。( × )

4、对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务贴现、信用证可以不纳入授信范围,实行综合授信管理。( × )

5、贷款支付要求贷款人依法加强贷款用途管理,通过加强贷款发放和支付审核,增加贷款人受托支付等手段,健全贷款发放与支付的管理,减少贷款挪用的风险。( √ )

四、 名词解释(6题)

1、贷款风险防范与控制:是指针对可能发生的各种风险,在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施,控制贷款风险的发生、扩大和恶化。

2、贷放分控:是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节,分别管理和控制,以达到降低信贷业务操作风险的目的。

3、贷款操作不当风险:是指受贷款人自身素质、业务技能和贷款操作方式不当影响而形成的风险。

4、固定资产贷款定义:指“贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的,用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

5、流动资金贷款定义:是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常 4

生产经营周转的本外币贷款。

6、个人贷款定义:指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。

五、 解答题(5题)

(一)咋样构建农村金融安全区创建工作长效机制?

答:一是将信用乡(镇)村、信用户创建纳入政绩考核内容,作为干部任用的条件之一,明确创建内容,优化金融生态环境。二是强化信用教育,从小孩抓起,培育守信光荣、失信可耻的诚信理念。三是加大宣传力度,增强农户对评级授信的重要性认识。同时,要完善农户个人征信管理,提高信息利用率。

(二)简答贷款业务评级授信的风险防控措施?

答:1、严格审核企业财务报表,加强与财政、税务及工商部门的联系,定期将客户提供的报表与有关部门进行核对,确定其合法性、完整性和真实性2、严格按照有关规定实现关系人回避制度,相关人员不得参与对关系人的评级、授信3、对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务要全部纳入授信范围,实行综合授信管理。4、对辖内统一法人客户的授信,由法人客户所在地的分支机构一家办理,避免多头授信5、对关联企业、集团客户加强统一授信管理

(三) 简答贷款业务“三个办法”体现的主要实质? 5

答1.全流程管理原则2.诚信申贷原则3.协议承诺原则

4.实贷实付原则5.贷后管理原则6.关于贷款审批流程的相关要求

(四)简答贷款申请与受理的风险?

答:1.不具备借款主体资格的法人类客户与银行工作人员相互勾结,伪造资料,受理借款用途不合规、借款人生产经营活动不合法、借款人没有合法来源、借款人有重大不良行为记录等不符合贷款条件借款人的申请。

2.经办人员按照领导授意,受理不具备借款主题资格的法人类客户贷款申请。

3.受理不具备完全民事行为能力、贷款用途不明确不合法、借款人不具备还款意愿和还款能力、贷款申请的数额和期限不合理、借款人信用状况差、有重大不良信用记录的个人贷款申请。

4.内部人员与他人勾结,伪造材料,或假冒他人名义办理贷款申请。

(五)简述贷款审批主要风险表现

答:1.贷审委成员不符合制度规定。2.未经贷审委审议 直接审批贷款,或逆程序审批贷款。3.参加人数未到达规定人数审批。4.越权或变相越权审批贷5.贷审委审议通过不符合贷款条件、信贷政策或明显化整为零的贷款。6.贷审委成员意见不明确,审议记录不留存,致使责任不清,指使、暗 6

示贷审委成员审批通过不符合贷款条件的贷款。

六、 论述题(5题)

(一)论述贷前调查风险表现?

答:一是信贷员任凭借款人提供的报表数据、口述为主要依据,缺乏实地调查、纵横向侧面调查比较分析、辅证依据提供、收集,经济信贷档案、调查报告与借款户的实际情况往往相差很大;二是调查缺乏完整性,没有遵循通行的“5C”调查法,只注重调查、考虑借款人表面上不易变现的固定财产,轻对借款人的人品、人格、交往圈、信用记录、家庭和谐及其对外负债和或有负债、经营环境等情况的调查和衡量;三是以借款人的个人行政官位,代替其人品和信用观念、还款实力和意愿;四是注重第二还款来源,轻第一还款来源分析;时下,有些信贷员只要借款人有资产或保证人有资产或有每月固定的收入,不论借款有何用途,第一还款来源如何,就给予办贷;五是在贷款调查及发放时,缺少对该笔贷款可能会出现的风险的分析及相应的风险处置预案措施,考虑的单是乐观的一面;六是对借款的经营项目是否有发展前景、抵押物是否足值、保证人是否有保证能力等没有做认真细致的调查;七是借款人在缺乏实际的借款用途,不能自圆其说时,信贷员不但没有进一步详细调查,按借款户要求以“生意、副业”等大概念,用途模湖不清。在借款人自有资金比例严重不足时,往往对投资规模、自有资金、 7

对外负债、人品、信用等情况在调查报告中,一字不提,往往以某某因做什么,向信用社申请贷多少,同意贷款多少,作为调查结论。

(二)论述贷款“三查”工作的防范风险对策?

1、强化人本管理,提高信贷人员综合素质

科学发展观的核心是以人为本,做好信贷工作根本的问题也就是人。首先,各级管理者,要全方位树立以人为本信贷管理新理念。培养和任用一支素质过硬、业务精良、廉洁奉公,尤其信贷职业道德品质高的信贷员队伍;其次,强化对信贷从业人员的信贷文化教育和培训,弥补制度和技术的缺陷和不足;其三,注重培养信贷从业人员的风险识别、风险监测、风险预警和风险处置能力;其四,建立良好的信贷从业人员培养、任用、奖罚激励机制,培育对信贷工作的忠诚度,增强工作的主动性和责任感;第四,建立信息联络交流网,推行信贷信息联络员。利用联络员人熟、地熟、对同行业人员及本行业发展情况熟悉的优势,可以真实了解贷款户的变化情况。

2、强化风险防控,完善“三查”评价考核

贷款“三查”是全程监控风险的重要环节和手段。首先,应突出贷款用途的真实性、物质保证性及按时回归性。防止借名贷款首要环节就是“三查”要到位,调查是是基础,审查是关键,检查是保证;其次,信贷调查必须严格遵循5C 8

调查法1、品德、2、经营能力,3、资本4、状况、5、抵押品,通常作为贷款调查的5C标准;第三,增强信贷管理的科学性,切实强化信贷“三查”制度执行检查监督的力度。必须正确看待科学管理与制度建设之间的辩证关系,不能光有制度而忽视管理,必须在切实提高“三查”制度的执行力上下功夫,重制度轻管理已给信用社造成了惨痛的教训;第四,完善信贷考核体系,健全激励约束机制。建立科学有效、具有较强的激励机制的信贷评价体系,重构规范信贷操作流程,突显贷款各环节特点的风险管理模式。构成调查、审查、检查三道防线道道设防严格把关的风险防控体系。

3、强化责任问责,切实加大责任追究力度

强化责任问责是确保“三查”贯彻执行的有力手段,对在信贷调查发放过程中,没有严格遵照“三查”或信用社各项规范操流程规定,导致信贷资产风险应及时进行严厉处理。首先,建立健全责任追究制,才能维护制度有效性;其次,加大对授信工作尽职调查和监督力度,强化其责任问责;第三,强化责任层层追究制。在贷款“三查”执行过程中,必须建立责任层层追究制,强化制度的执行力;第四,充分发挥序时审计、常规审计、离岗审计,发现问题,及时处罚;第五,对无视“三查”制度,屡查屡犯者,必须从重从严查处,同时在违规处罚时必须能全面体现“热炉法则”的(警告性、公平性、即时性)原则。

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(三)论述贷款审批风险防范措施?

答:1.严格授权管理制度,各级机构必须在授权范围内 依法开展业务,贷审委要按规定的程序审批贷款,严禁逆程序、缺程序或简化程序审批贷款。坚持集体审批原则,参会的待审会成员必须签署明确的意见及理由贷审委成员结构、数量应符合有关规定,审批人员应该认真履行职责,坚持原则,秉公办事。

2.严禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合条件的贷款审批

3.严禁审批违反国家宏观经济政策或明令限控行业企业的贷款,严禁办理贷审委没有审议通过或未经审议的信贷业务

4.上级信贷管理部门和稽核监督检查部门要定期不定期的对贷审会会议记录进行查阅,对贷款审议不尽职、违规审批贷款的行为,要严肃追究有关人员责任。

(四)论述新规定下借款合同签订时的风险防控措施?

1.审批通过的贷款,承贷单位要认真执行审批意见,落 实各项提款条件和风险控制实施后方可签署合同。

2.在制定合同文本时要充分考虑其风险控制,严格按照合法合规、公平公正,要素齐全、权责明确,通俗易懂、确保安全,方便使用、符合实际的原则,在律师或其他专业人员的协助下拟定、修改和完善。

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3.要根据具体信贷业务的特点选择合同文本。借款人为自然人的,适用自然人客户类合同文本,借款人为法人或其他组织的,适用法人客户类文本。合同文本的填写要符合一定要求。

(五)论述贷款发放风险防范措施

答:1.应设立独立的放款管理部门或岗位,对提交的的提款申请要认真进行审核,逐项审查提款条件的落实情况,主要包括担保权利、贷款合同、贷款额度、贷款期限、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等

2.要认真执行审批意见,落实各项提款条件和风险控制措施后方可发放贷款

3.借款凭证必须由本人到营业场所面签。银行信用社经办人员必须认真核对借款人身份及身份证件。

七、 案例分析(1题)

案例:1

S市D公司诈骗银行贷款案

(一)案件基本情况

20xx年2月,s市D公司通过s市f区联社副主任与该联社建立了信贷关系,采取提供虚假的财务报表、验资报告和公司章程等手段,以购买电解铜、钢材、柴油及建造园艺场为由,先后在F区联社办理贷款10笔,金额26200万元,投入高风险的资本市场。由于资本运作失败,截至2006 11

年末,共拖欠该联社贷款4笔、本金11300万元,F区联社单户授信权限为3000万元。F区联社向公安机关报案,D公司法定代表人袁某因涉嫌诈骗犯罪被依法逮捕。

(二)分析案例简答有那些贷款内控制度执行未到位?

答:F区联社在对D公司及其关联企业的贷款发放过程中,无论是贷前调查、贷中审查、贷后检查各个环节都存在问题,贷款“三查”制度执行不到位,使D公司虚构资产、伪造报表骗取贷款的行为得逞;并越权审批贷款。 案例:2

Z省X市银行挪用资金案

一、案件基本情况

20xx年7月24日,S公司向X市银行D支行申请借款600万元。8月8日,该支行与S公司签订了“最高额抵押借款合同”,授信600万元。8月11日,该支行向S公司发放首笔贷款200万元。信贷员张某觉得有机可乘,在办理该笔贷款时窃取了该支行行长陈某的柜员密码,并从综合柜员蔡某处骗的S公司印鉴卡,之后,找人私刻了S公司公章、业务专用章和法人代表黄某印章。

8月21日,张某利用截留的S公司办理200万元贷款的“企业借款申请书”,自填借据,在借款人栏加盖私刻的公章和法人代表黄某的印章,法人代表签字栏未签字。同时在借据上私自加盖了支行的合同专用章和行长陈某的印 12

章(该印章由另一名信贷员保管,平时工作时间抽屉不上锁),并用窃取的支行行长陈某的柜员密码进入系统进行审批发放。当日下午,张某将“最高额抵押合同”、重复使用的“企业借款申请书”和伪造的借款借据交给综合柜员蔡某,让其将该笔贷款入账后转到某轴承厂账户上,并承诺转账传票中的印鉴签章在次日补盖。蔡某按照张某的要求,直接将200万元及时活期存款账户,然后,蔡某填制一张200万元的取款凭条,在S公司无人到场又无该企业活期存折且无该企业印章的情况下,将200万元转到轴承厂(存折户)存款帐户上。复核员对该份无印章的转帐凭证未做退回处理,当场完成复核。次日上午,柜员蔡某将须补盖印鉴签章的转帐凭条交给张某。下午,张某在转账凭证上补盖了私刻的S公司财务专用章和法人代表黄某的印章后送回蔡某处。蔡某收到了补盖印章后未折角验印,复核员未与企业预留印鉴核对,事后监督也未对印章进行折角验印。

200万元转至轴承厂存款账户后,在8月21日至25日,张某授意蔡某以虚假填制轴承厂取款凭条、冒充企业法人代表黄某签名、私盖存放在该支行轴承厂印章、伪造该企业与他人的借条等方式,将打入轴承厂账户的200万元分4次转至他人账户140万元和提取现金60万元。

二、分析案件成因

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整个作案过程中涉及的相关业务人员均未严格执行规章制度,违规操作,导致7道内控防线道道失手:

(一)印鉴卡管理不善。按规定该支行应将印鉴卡作为重空加以保管,但该案中临柜人员违反规定将印鉴卡借给了张某,导致案犯根据印鉴卡印模刻制了企业公章、财务专用章和法人代表印章。

(二)印章管理松懈。贷款审批专用章和行长名章是重要印章,按规定必须专人上锁保管,用章须经相关人员批准。该支行对此2枚印章虽落实了专人保管,但平时不上锁,信贷员能随意用章,导致张某偷盖得逞。

(三)贷款审批密码泄漏。贷款审批密码是进入信贷管理系统审批的钥匙,限本人使用,使用人对密码的保密工作负完全责任。但该行行长陈某在使用过程中保密意识不强,使张某偷窃密码私自进行审批和发放。

(四)综合柜员审核失职。张某将伪造的贷款资料交给综合柜员,要求将贷款入账后转入另一家企业,并承诺次日补盖转账票中的印鉴章。综合柜员未与预留印鉴核对即交给复核员。在此过程中,综合柜员没有把好初审关;一是作为入账依据的“企业借款申请书”应为原件,而张某提供的是复印件,借款借据也缺乏法人代表签字。二是从存折账户中转帐,按规定须有企业人员凭存折填写转账凭证并加盖印章后方能办理,但综合柜员在企业无人到场又无企业存折、无 14

印鉴的情况下,自制取款凭条将资金转入另一家企业。三是没有核对印鉴,致使伪造印鉴蒙混过关。

(五)复核柜员复审不力。按规定,复核员应发挥二次审查作用,对不合规的支付凭证应予以退回。但本案中复核员未将综合柜员递交的无企业法人代表签字的借款借据及无印鉴的200万元取款凭条予以退回,对支付凭证上补盖的印鉴也未进行折角验印,未真正起到复核作用。

(六)事后监督失效。按规定临柜人员应将记账凭证于当天营业终了最迟不超过次日上午交事后监督(会计)。本案中,事后监督未审查出上述有问题的支付凭证也未对200万元支付凭证迟交的情况产生怀疑。

(七)大额现金支取不到位。张某将200万元现金转入另一家企业后,再从该企业账户中提取现金2笔、60万元,转入其他个人账户2笔、140万元。4笔支付凭证均由张某授意综合柜员填写,且办理时无企业人员到场,无取款人签名(事后补签),现金也由张某提取。

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