附件一：

南京审计学院毕业论文（设计）格式规范

为规范我校本科生毕业论文（设计）工作，做到内容和格式上的规范与统一，根据《科学技术报告、学位论文和学术论文的编写格式》（GB7713-87），结合我校具体情况，对本科生毕业论文撰写格式、排版要求、印制规格作如下规定，毕业设计的撰写与格式规范要求可参照此规定，并可依毕业设计的需要进行修改。

一、毕业论文的前置部分

1．标题

标题应以最恰当、最简明的词语反映论文中最重要的特定内容的逻辑组合，能概括整篇论文最重要的内容。对论文标题的基本要求是：文、题贴切，简短精炼，外延和内涵界定恰如其分，一般不宜超过20个字。若简短题名不足以显示论文内容或反映出属于系列研究的性质，则可利用正标题、副标题的方法解决，可通过副标题对正标题进行补充、延伸或限定。标题应避免使用不常见的缩略语、字符代号和公式，通常不采用问话的方式。标题所用的每一词语必须考虑到有助于选定关键词和编制题录、索引等二次文献可以提供的特定实用信息。

2．中文摘要与关键词

摘要是对毕业论文基本思想的简短陈述。摘要的作用是使读者不必阅读论文全文即能获得论文的必要信息。摘要应说明本论文的研究目的和重要性、研究方法、研究的主要内容、获得的基本结论或研究成果，要突出本论文的创造性成果和新见解，语言力求精炼、准确。摘要不是选题背景和写作过程的铺陈，摘要的内容无需注释和评论。 摘要书写要合乎逻辑关系，结构严谨、表达准确、语义确切，一般不再分段落，不用图表、符号和专用术语，中文摘要一般为200-300字。摘要供二次文摘或二次文献采用。

关键词是从论文中选用以表示全文主要内容信息的单词或术语，一篇论文可选取3 - 8个词作为关键词；多个关键词之间应用分号“；”分隔，最后一个关键词后不标注符号。中文关键词应尽可能用《汉语主题词表》等词表列示的规范词，以便检索。关键词在论文摘要的末尾另起一行。

3．英文摘要（Abstract）与关键词（Key words）

论文第三项为英文摘要，另页排在“中文摘要与关键词”之后，应语句通顺，语法正确，能概括文章内容。英文摘要末尾另起一行，注明与中文对应的英文关键词，英文关键词之间用空格分隔（空两格）。

4．目次页

目次页既是论文的提纲，也是读者阅读论文的指南。目次页由毕业论文各部分内容顺序号、名称和页码组成，另页排在“摘要”之后。目录应该用“??”连接名称与页码数。

5．插图和附表清单

毕业论文中如附图表较多，可以分别列出清单置于目次页之后。图的清单应有序号、图题和页码。表的清单应有序号、表题和页码。

二、毕业论文的主体部分

毕业论文主体部分一般包含引言、正文、结论、致谢、注释、参考文献等。

1．引言

引言主要说明研究工作的目的、范围、对前人工作的评述以及理论分析、研究设想、研究方法、预期结果和意义等。

2．正文

正文是毕业论文的主体（学科专业不同，论文的选题不同，可以有不同的写作方式），要求论点明确，论据翔实、可靠，论证充分、有力。正文应做到层次分明，脉络清晰，合乎逻辑。每一逻辑段落可冠以适当标题（章、节、分标题、小标题等）。

正文结构一般由社会实践阐述、理论分析论证、实验分析检验、结论等部分组成。正文段落的划分，应视论文性质与内容而定，正文层次序号全文应一致。

3．结论

正文的结论部分，应反映论文中通过实验、观察研究并经过理论分析后得到的学术见解，是论文最终和总体的结论。结论部分的写作要求准确、精炼，结论的内容一般应包括：本文研究结果说明了什么问题；对前人有关的看法作了哪些修正、补充、发展、证实或否定；本文研究的不足之处或遗留未予解决的问题，以及对解决这些问题的可能的关键点和方向。

4．致谢

论文的某一部分可能同其他人有合作关系，或者论文在导师的指导下完成，或者在研究工作或论文中的某一方面得到了特别的帮助，或者论文在撰写、引用文献图片资料方面及调查、实验过程中得到过一些导师、专家、同学、合作者或单位的帮助，这些在论文结束的时候都应该致以谢辞。谢辞应简短、诚挚，有感而发，感谢的对象只能是对本篇论文有实质性帮助的人。致谢的篇幅一般不超过一个页码。

5．引文与注释

论文引用的文献、资料及其他人的观点必须注明出处，引用论点必须准确无误，不能断章取义。论文中引用部分必须用引号标明。在文中引用文献（包括引用原文）时，不作注释（无论是脚注还是尾注），而是在引用处加一括号，括号中注明：（1）作者姓名；（2）出版年份（不注月份）；（3）如有必要，注明页码。

对正文中某一特定内容的进一步解释或补充说明可以采用注释方式处理。注释一律采用脚注方式，注释序号用数字加圆圈标注（如①、②?），仅在当页连续排序。正文中脚注号的位置一般在标点符号之后，如“，”、“。”等，除非专门用来说明句子中的某个词，如“??凯恩斯主义??”。

引文格式一般有以下几种：

(1)基本方法举例：

例：“这就是有人所说的‘短期行为’(李四，1989，p.34)，??”。

(2)不需注作者，也不需注页码：

例：“?这一点张三(1990)已经有所论证。”

(3)作者引用自己的文章，也需注明人名。

例：“笔者曾对此做过说明(王五，1987)。”

(4)正文中若直接出现作者姓名和文章标题，可只注出版年份及必要的页码。

例一：“这就是李四在《论供给》(1988)一文中所论述的。” ①①②

例二：“张三在《论需求》一文中指出：‘需求是经常变化的’(1990，p.57)。”

(5)同时引用多篇文章时可在一个括号中一起注明，不同作者的文章用分号分开。 例：“不少人都曾指出(张三，1987；李四，1990)，??”。

(6)同时引用一位作者的多篇文章时，可在一个括号内注明。

例：“王五曾多次指出这一点(1987，1988a，1988b，1990)。”

译文与外文文献引用方法

(7)引用中译本文献，文中仅注明：作者的中译名；中译本的出版年份；必要的页码 。 例：“这就是人们所说的‘过剩’(约翰，1990，p.4)。”

(8)引用外文原文文献，在文中直接注原文人名，不必翻译(人名一般只注姓) 。 例：“这就是有人分析过的‘短缺’(David，1985，p.55)。”

(9)既有中文文献，又有外文文献，分别注中文与外文。

例：“不少人就此作过论述(张三，1988；John,1989)。”

注释标注格式一般有以下几种：

（1）著作类：注释编号.作者.著作名[M].出版社，出版年:起止页码.

例：张敏强.教育测量学[M].人民教育出版社，1998:77.

（2）期刊类:注释编号.作者.题名[J].期刊名,出版年（卷、期）：起止页码. 例：叶澜.中国教育学发展世纪问题的审视[J].新华文摘,2004(6):76-77.

（3）报纸: 注释编号.作者.篇名[N].报纸名称.出版年,月(日):版次

例：仲伟志.2005中国改革交锋录[N].经济观察报,2005,10(3):37.

（4）外文文献

引用专著（编著、译著）标注顺序：作者.书名（斜体，主体词首位字母大写）[M].出版地点及出版机构,出版时间:页码（引文在原书跨页的，页码间用连接号，如p.3—4）.

例：Basar，T..Dynamic Noncooperative Game Theory[M].New York,Academic Press，1982:p.123.

（5）电子文献或网络资源

对于非纸张型载体的电子文献或网络资源，需要注明文献出处或电子文献的可获得的详细地址。

注释编号.主要责任者.电子文献名[文献类型/载体类型] .：电子文献的出版或可获得地址(电子文献地址用文字表述），发表或更新日期/引用日期（任选）：

例：法悟.十一五规划“建议”透出十一大亮点[EB/OL].:人民网财经版，2005-10-17： 备注：同一著作、期刊、文章有多个作者的，作者之间使用“，”分隔。

如出版单位系两个以上须用“与”字相连，如“上海人民出版社与上海三联书店”。

6.参考文献

文后参考文献按照《文后参考文献著录规则》（GB7714-87），基本要求如下：

（1）论文中列出的参考文献必须是与论文有密切关系的重要文献，无关的一律不得列入；

（2）参考文献不少于2本著作和10篇论文，其中至少含1篇外文文献；

（3）参考文件放在文章末尾，一律用阿拉伯数字分别依序连续编排序号，序号就全篇论文统一按出现先后顺序编码。

参考文献列于正文之后，与正文间隔两行。

（4）文后参考文献的著录项目及次序格式：

A.连续出版物

［序号］ 主要责任者．文献题名［J］．刊名，出版年份，卷号(期号)：起止页码． 例：［１］ 袁庆龙，候文义．Ni-P合金镀层组织形貌及显微硬度研究［Ｊ］．太原理工大学学报，2001，32(1)：51-53.

B.专著

［序号］ 主要责任者．文献题名［Ｍ］．出版地：出版者，出版年：页码．

例：［３］ 刘国钧，郑如斯．中国书的故事［Ｍ］．北京：中国青年出版社，1979：115．

C.会议论文集

［序号］ 析出责任者．析出题名[A]．见(英文用In)：主编．论文集名[C]．(供选择项：会议名，会址，开会年)出版地：出版者，出版年：起止页码．

例：［６］孙品一．高校学报编辑工作现代化特征［A］．见：中国高等学校自然科学学报研究会．科技编辑学论文集(2)[C]．北京：北京师范大学出版社，1998：10-22．

D.专著中析出的文献

［序号］ 析出责任者．析出题名[A]．见(英文用In)：专著责任者．书名[M]．出版地：出版者，出版年：起止页码

例：［12］罗云．安全科学理论体系的发展及趋势探讨[A]．见：白春华，何学秋，吴宗之．21世纪安全科学与技术的发展趋势[M]．北京：科学出版社，2000：1-5．

E.学位论文

［序号］ 主要责任者．文献题名［Ｄ］．保存地：保存单位，年份：

例：［７］生．地质力学系统理论［Ｄ］．太原：太原理工大学，1998： F.报告

［序号］ 主要责任者．文献题名［Ｒ］．报告地：报告会主办单位，年份：

例：［９］冯西桥．核反应堆压力容器的LBB分析［Ｒ］．北京：清华大学核能技术设计研究院，1997：

G.专利文献

［序号］ 专利所有者．专利题名［P］．专利国别：专利号，发布日期：

示例：［１１］姜锡洲．一种温热外敷药制备方案［Ｐ］．中国专利：881056078，1983-08-12： H.国际、国家标准

［序号］ 标准代号．标准名称［S］．出版地：出版者，出版年：

例：［1］GB/T 16159—1996．汉语拼音正词法基本规则［S］．北京：中国标准出版社，1996：

I.报纸文章

［序号］ 主要责任者．文献题名［Ｎ］．报纸名，出版年，月(日)：版次． 例：［１3］谢希德．创造学习的思路[Ｎ]．人民日报，1998，12(25)：10

J.电子文献

［序号］ 主要责任者．电子文献题名［文献类型/载体类型］．：电子文献的出版或可获

得地址(电子文献地址用文字表述)，发表或更新日期/引用日期(任选) ：

例：［21］姚伯元．毕业设计(论文)规范化管理与培养学生综合素质［EB/OL］．：中国高等教育网教学研究，2005-2-2：

征引过的文献在注释中已注明，不再出现于文后参考文献中。

附：参考文献著录中的文献类别代码

普通图书：M 会议录：C 汇编：G 报纸：N 期刊：J 学位论文：D 报告：R 标准：S 专利：P 数据库：DB 计算机程序：CP 电子公告：EB

三、毕业论文的写作规范

论文写作应严格执行《量和单位》（GB3100～3102—1993）规定的名称、符号和书写规则；汉字的使用应当符合国家通用语言文字的规范和标准，按照《第一次汉字简化方案》、《第一批异形词整理表》（GF1001—2001）等的要求，使用规范汉字。除特殊需要外，不得使用繁体字、异体字等不规范汉字。按照《出版物上数字用法的规定》（GB/T15853—1995），凡是可以使用阿拉伯数字且很得体的地方，均应使用阿拉伯数字。标点符号的使用，执行《标点符号用法》（GB/T15834—1995）的规定。

四、毕业论文的编辑与排版

（一）毕业论文的排列顺序是：题目、中文摘要与关键词、英文摘要与关键词、目次页、正文、参考文献、附录（需要时）、致谢。

（二）毕业论文编辑排版的规格及要求

1．论文一律用Word编辑、排版，A4纸（70克以上）、纵向横排、单面打印；

2．页面设置：上方2.5cm，下方2.2cm，左侧2.7cm，右侧2.2cm；

3．题目一般取居中编排格式，字体为3号宋体加粗；一级标题采用4号宋体加粗；正文内容一律用小4号宋体；

4．中文摘要与论文题目二倍行距，“摘要”两字则用加粗小4号宋体，并用加粗方括号，如“【摘要】”。中文关键词编辑格式同“摘要”；

5．英文题头用3号字体，英文摘要与关键词用小4号Times New Roman字体；

6.小标题序号按“一”、“（一）”、“1”、“（1）”、“第一”或“首先”顺序排列，一般不用“①”号, 理工类专业也可按（1、1.1、1.1.1??）格式编写。根据文章叙述层次，不需要全用时，可适当减少，但不可反顺序使用。“一”后加“、”号，“1”后加“.”。（一）、（1）不加任何标点，“第一”、“首先”后面均要加“，”号；

7.百分数和几分之几，一律使用“%”和“X/x”，而不用“百分之五十”、“四分之一”。另x%-x%不能省略成x-x%。年份中的前两位数不可省略，如“99年”应为“19xx年”；

8．正文中的图与表需要注明图序（序号）与图题（图的名称）、表序（序号）与表题（表的名称）。图、表中文字用5号黑体排版。图表标号采用如下方式：

表序按章编排，如第1章第一个插表序号为“表1.1”，依次为表1.2，??表6.1,表

6.2, ??（标在表上方左上角处）；表名与表序同行，排在表的正上方，表名不允许使用标点符号。

表头设计应简单明了，尽量不用斜线。全表如用同一单位，将单位符号移到表头右上角，加圆括号。数字空缺的格内加“—”字线（占2个数字宽度）。表内文字和数字上、下或左、

右相同时，不允许用“″”、“同上”之类的写法，可采用通栏处理方式。

图序按章编排，如第1章第一图图序为“图1.1”，依次为图1.2，??图6.1,图6.2, ??（标在图的下方）；图的名称与图的序号同行，排在图的下方，图中若有分图时，分图号用a)、b)标识并置于分图之下。图中各部分说明应采用中文（引用的外文图除外）或数字项号，各项文字说明置于图题之上（有分图题者，置于分图题之上），采用揩体五号字。

插图与其图题为一个整体，不得拆开排写于两页。插图应编排在正文提及之后，插图处的该页空白不够时，则可将其后文字部分提前排写，将图移到次页最前面；

图表也可按顺序编排。

9．引言、正文、结论、致谢等编辑字体为小4号宋体，1.5倍行距；

10.注释、参考文献等编辑字体为5号宋体，1.5倍行距；

11.论文材料中文摘要与关键词、英文摘要与关键词、目次页页码使用罗马字符连续编排，毕业论文主体部分页码使用阿拉伯数字连续编排，页码统一标注在页面底端居中。

五、毕业论文材料目录与装订顺序（有关格式见附件三）

1．毕业论文封面（封一）；

2．材料目录（封二，与封面正反打印）；

3．毕业论文全文；

4．任务书；

5．开题报告或实施方案；

6．指导记录；

7．评阅意见表；

8．答辩记录；

9．评语及成绩评定表。

 

第二篇：南京审计学院高等教育毕业论文指导书

南京审计学院成人高等教育

本科毕业论文指导书

一、毕业论文的目的和要求

培养学生综合运用所学的基础理论和专业知识分析问题、解决实际问题的能力，提高学生的学业水平。毕业论文作为大学学习的最后教学环节，是对学生的一次系统的综合训练，也是在毕业前对教学质量的一次全面检查。

毕业论文的教学要求在于：

（1）使学生复习、巩固所学过的理论与专业知识，并予以适当的深化；

（2）强调理论联系实际，严肃认真，高度负责的工作态度，提高调查研究和进行分析论证的能力；

（3）进一步训练学生的基本技能（如：收集资料、整理数据、制表绘图、发现与分析问题、寻求解决问题的方案、撰写学术论文等）。此外，还鼓励学生掌握计算机操作技术，运用计算机技术进行数据处理分析等。

二、毕业论文指导教师任职资格与职责要求

1、指导教师任职资格

毕业论文指导教师必须同时具备以下三个条件：

（1）必须热心成人教育事业，具有良好的职业道德，为人师表；

（2）必须具有讲师等中级以上职称或硕士以上学位；

（3）必须在南京审计学院选定的C级以上（含C级）核心期刊上发表过学术论文。（C级核心期刊内容详见南京审计学院网站：www.）

2、指导教师职责要求

（1）指导学生正确选题，把好选题第一关。要求学生选题必须符合所学专业，理论联系实际，大小适当，避免大而空的题目。

（2）解答学生提出的疑难问题，对所选题目的重点、难点进行剖析，指导学生收集、阅读和使用有关参考资料，帮助学生补充必要的知识。

（3）指导学生撰写论文的全过程：指导学生草拟论文的提纲；对初稿和每稿提出修改意见；定稿后书写评语和评定成绩。

（4）对学生毕业论文的真实性进行审查，对抄袭别人作品又拒不纠正者，可提出建议取消该生撰写毕业论文的资格或中止指导。

（5）指导教师要坚持教书育人的指导思想，重点在启发指导，因材施教，既不要包办代替，又不能放任自流，指导教师要通过言传身教，培养学生实事求是的良好素质和严谨的治学精神。

（6）指导教师对每个学生的指导一般以指导选题定题、写作提纲、初稿、二稿至定稿三次为宜，每次指导应有简要记录。

（7）每位指导教师指导的学生人数应在10人以下。

（8）指导教师负责毕业论文答辩环节（书面）考核。

3、指导教师应及时认真填写、上缴以下表格：

①《毕业论文选题表》

②《指导教师基本信息表》

③《毕业论文指导情况记录表》

④《毕业论文答辩纸》

三、毕业论文的选题

1、毕业论文题目及内容应符合本专业的培养目标。

2、选题一般应在本指导书所附的“参考选题”范围之内。凡在该范围内的选题，可以自行设计题目，也可选择某一个方面作为题目，不必完全按“参考选题”的题目，如超过范围自行选题，必须经过毕业论文指导小组同意。

3、选题时请注意：

（1）题目不宜过宽，内容要有针对性，避免泛泛空谈，不着边际；

（2）内容要适当，能在规定时间内，经过努力可按期完成；

（3）便于收集和整理资料。

4、论文选题征得指导教师同意后，将填好的《毕业论文选题表》在规定的期限内交班主任汇总，报毕业论文指导小组。

5、题目一经选定，必须按《毕业论文指导书》和《毕业论文工作进程安排表》统一规定的要求和时限依题在指导老师的具体指导下将论文写作完毕，学生不得中途随意更改题目。

四、毕业论文的写作

毕业生的学习成果，达到的学业水平及学习态度，可在毕业论文中得到体现。

1、准备阶段。指导教师指导学生选题目，指出题目的范围要求，指定必要的参考文献与资料。学生必须按指导教师同意的选题来撰写论文。

2、调查研究，收集资料阶段。学生收集资料（理论、实际），初步拟定出论文提纲，交指导教师审查。

3、写作阶段。学生根据收集的有关资料、数据，依据论文题目及提纲进行分析、计算、论证、学生必须以严肃认真的态度进行写作，既实事求是，又大胆创新，定期向指导教师汇报论文进展情况。写出论文初稿，论文要做到文字精炼，语句通顺，计算准确，层次分明，避免使用冗长句子与短语，正确使用标点符号。论文字数要求达6000－8000字。图、表、标点符号不计入字数。进行修改后交指导教师进行初步审阅，教师审核完毕后发给学生，并提出相应的意见与建议，对于不符合要求的论文，老师应要求学生重做。

4、定稿阶段。在教师初审基础上，学生对论文再进一步修改，交指导教师最后审阅，教师认可后，学生按规定格式，打印（A4纸），在规定期限前一并交指导教师。学生自留论文底稿。学生须独立完成论文，不得抄袭。抄袭论文者作舞弊论处，并作严重警告以上处分，通知本人所在单位，取消毕业论文环节考核资格。下一学年再安排论文写作及答辩。

5、学生必须认真填写《毕业论文情况登记表》中的“毕业论文简况”栏，必须严格按照《毕业论文工作进程安排表》的时间和要求进行论文写作。

五、毕业论文的格式

1、标题。题目应概括整个论文的中心内容，精炼明确，可以有一个副标题，标题下写作者姓名。

2、目录。体现论文的层次结构，标明：部分、标题、相应页码，以便查阅。

3、提要。说明论文中心思想及主要内容，突出作者在论文中提出的新见解、新观点、新方案及结论，及论文的理论和现实意义，力求简明，以100－300字左右为宜，从摘要中选取3－5个关键词，组成论文关键词组。

4、正文。一般应包括引言、论证、结论三大部分。

（1）引言：说明题目的理论价值或现实意义、选题的依据，说明与本题目有关的理论研究和实际研究的现状及存在的问题；

（2）论证：对所论述的问题按观点、层次展开进行阐述，做到中心突出，观点明确、依据充分、计算正确、可对某单位实践中成功地经验及方法进行一定的总结（注意：不可写成调查报告或总结报告）提出自己的见解；

（3）论据：对提出的问题、情况分析、管理方案进行综合论证，不可一般化地描述；

（4）结论：实事求是地评价说明论文对哪些问题已获得解决，尚待进一步解决或探讨的问题是什么。

（5）依序列出论文的主要参考文献、资料。参考文献要写明作者名、论文（著作）名称、所载刊物（出版社名）期数（出版时间）、页码等内容。

5、毕业论文编辑、排版格式

（1）定稿后论文一律采用WORD文档编辑、排版，用A4纸单面打印

（2）具体编辑要求如下：论文题目采用小二号宋体字；中文摘要(100-300字左右)采用小四号宋体字；关键词：3-5个，采用小四号宋体字；正文一律用小4号宋体字，行间距为20磅；标题采用小四号宋体字加粗；参考文献采用小五号宋体字。

六、毕业论文的答辩

全体本科毕业生必须参加毕业论文答辩。毕业论文答辩采取书面答辩形式。在指导教师已对学生论文作全面评价的基础上，由指导教师命书面答辩题目，内容要与学生论文相关，题量控制在3-5个，学生在规定时间完成书面答辩并交由指导教师审阅评分。答辩题要有针对性、难度适中，要重点考量学生运用所学的专业理论、方法和技能对实际问题进行综合分析、判断和解决问题的能力以及诚信度。

七、成绩评定

毕业论文成绩按论文写作成绩80%与答辩成绩20%比例综合评定，综合成绩最终以优秀、良好、中等、合格和不合格五级计分制记录。举例：良好（85分），优秀（92分）。具体评分标准如下：

优秀（90－100分）：理论观点正确，内容分析论述严谨，理论联系实际好，有独立创新的见解或初步研究成果。答辩概念准确，条理清晰，能准确地回答所

提出的主要问题。

良好（80－89分）：理论观点基本正确，内容分析论述比较严谨，理论联系实际较好，有独立分析问题解决问题的能力。答辩概念较清，思路较明，能较好地回答所提出的主要问题。

中等（70－79分）：理论观点比较明确，内容分析论述一般，理论联系实际不够，有一定的分析问题解决问题的能力。答辩概念、思路一般，对提出的主要问题回答一般。

及格（60－69分）：理论观点基本明确，内容分析论述较差，理论联系实际不够，有初步的分析问题解决问题的能力。答辩不能回答某些主要问题或回答有错误。

不及格（60分以下）：理论观点不够明确，内容分析论述差，不能理论联系实际，缺少分析问题解决问题的能力。答辩概念不清，思路混乱，不能回答有关问题。

附件: 1、毕业论文封面

2、《论文成绩评定表》

3、《毕业论文选题表》

4、《毕业论文工作进程安排表》

5、《毕业论文指导教师基本信息表》

6、《毕业论文指导情况记录表》

7、《毕业论文情况登记表》

9、《毕业论文答辩纸》

10、范文（全篇）

附表1

南京审计学院成人高等教育

毕 业 论 文

题目：

学 生：

班 级：

学 号：

专 业：

指导教师： 函 授 站：

二O 年 月 日

附表2

毕业论文指导小组组长签字：

年 月 日

附表3

南京审计学院成人高等教育

毕业论文选题表

函授站名称：

附表4

南京审计学院成人高等教育 毕业论文工作进程安排表

注：此表学生一份，函授站留一份，上报函授部一份。

附表 5

南京审计学院成人高等教育

毕业论文指导教师基本信息表

附表6

南京审计学院成人高等教育

学生毕业论文指导情况记录表

函授站名称：

年 月 日

附表7

南京审计学院成人高等教育 毕业论文情况登记表

题 目

学生姓名

专业年级

指导教师函 授 站

二〇 年 月

一、《毕业论文简况》栏，由学生本人填写，内容包括毕业论文内容摘要和作毕业论文的收获体会及存在问题。

二、《指导教师及评阅人意见》主要内容包括：论文中所提问题的理论意义或实际意义；论文的优缺点、错误或有争议性的问题；论文质量、文理修养；是否有应用的可能性等。

三、《答辩评语》着重记载学生综合运用所学知识的能力，分析和解决问题的能力等。

四、按优、良、中、及格和不及格五级记分制评分。

五、填写时注意一律用钢笔，字迹清楚，内容简明扼要。

附表9

南京审计学院成人高等教育 学生毕业论文答辩纸

范文(全篇)

南京审计学院成人高等教育

毕 业 论 文

题目：

学 生： 李某某

班 级： ××级××班

学 号： ×××××

专 业： 金 融

指导教师： 函授站名：

二O一三年十月十日

货币政策传导机制研究方法综述

目 录

一、理论模型分析法

二、渠道效应分析法

（1）利率传导渠道

（2）信贷传导渠道

（3）资产价格传导渠道

（4）汇率传导渠道

三、金融结构分析法

四、货币政策各层次目标传导关系分析法

货币政策传导机制研究方法综述

李某某

[摘要] 货币政策传导机制是目前中国经济改革实践与经济理论研究的焦点与热点。在总结了众多学者在该领域的研究成果，对货币政策传导机制研究的方法进行了归纳的基础上，分别对理论模型分析法、渠道效应分析法、金融结构分析法和货币政策各层次目标传导关系分析法的主要内容进行了解释与分析。

[关键词] 货币政策；传导机制；研究方法；方法综述

货币政策传导机制是指货币政策的变动经由某种渠道或变量的传导影响真实经济变动的过程。我国众多的学者对货币政策传导机制的内涵也有许多不同的描述，但本质上都认为货币政策传导机制研究的核心是货币政策作用及其作用的渠道、过程的理论，它是宏观经济理论领域中最有争议的研究内容之一，目前也是中国经济改革实践与经济理论研究的焦点与热点。近300年来，众多经济学者，包括古典的萨伊、大卫·休谟、亚当·斯密、卡尔·马克思，现代的凯恩斯、弗里德曼和托宾，近代的Frederic S.Mishkin、Bernanke,B.,A.S.Blinder、Elizabeth J Warner 都对货币政策的传导进行过讨论，随着争论的展开，形成了几种具有代表性的研究方法，本文总结、归纳并介绍如下，以期对中国货币政策传导机制的研究有所裨益。

一、理论模型分析法

理论模型分析方法通过研究货币政策工具与相关经济变量的关系，分析货币政策的变化如何对经济变量产生影响，通常附加一系列假设条件，来认识和解释货币政策传导机制。除了经常见到的凯恩斯主义IS-LM模型和弗里德曼的货币需求模型外，还有结构宏观经济模型SMM（Structural macroeconometric model）、向量自回归模型VAR（Vector autoregressive）以及真实经济周期模型RBC（Real business cycle）。IS－LM模型认为，货币政策只是通过利率的变化影响投资活动来影响实际部门，并依此形成了凯恩斯主义的货币传导模式。虽然将货币变量引入宏观经济分析是一个进步，但其对真实经济问题的解释能力受到挑战。经济学家们为了解决宏观经济问题还另辟蹊径，创造了结构计量模型SMM，该模型中包含大量描述基本经济行为的方程式，诸如消费、投资、货币需求、利率期限结构等，外加一系列表达政府行为的政策变量方程，并且该模型的一个基本假设——模型中的估计参数——不承受政策的改变而改变。针对这一假设，19xx年卢卡斯提出了著名的“卢卡斯批判（Lucas critique）”，并据此失去了向量自回归模型VAR的发展与应用。但VAR模型也有其局限性，除了设计和操作上的技术问题之外，最主要的还在于它只片面地表现政策的最终效果，而对其中内生反馈反应系统的描述爱莫能助，无法揭示货币政策的内部反应传导机制，因而被称为没

有理论的研究方法（measurement without theory）。

近几年，在吸收了以前教训后，出现了新一代的计量结构模型，比较有代表性的包括：美国联邦储备委员会的FRB/US宏观计量经济模型、FRB/GLOBAL全球宏观模型，加拿大和新西兰中央银行沿用的计量经济模型等。经济计量学模型的研究方法是以“黑箱”理论为基础的，它的关键是经济性质的规则性假设。理性预期学派的研究虽然比传统的计量经济学的观点更进了一步，提出在决策过程中，经济个体在形成对于未来结果的预期方面会有效率地利用他所获得的信息，但仍然无法跨越计量经济学方法上的局限。它可以有效地用于预测环境不变条件下的现有趋势，但是不能用来预测环境变化尤其是政策变化的效果。因而，计量经济学家使用计量经济模型设计的“最优”政策规则一直倍受怀疑。19xx年Kydland 和Prescott开始用RBC模型研究货币政策问题，该模型在表现真实数据的特征方面有所拓展，其后成为了新凯恩斯主义经济学家的主要研究方法，并正在逐步完善。

二、渠道效应分析法

渠道效应分析是根据货币政策传导的不同途径进行分析，综合各种学派的观点，一般将货币政策传导主要分为四条渠道：

（一）利率传导渠道

货币政策传导的利率渠道研究基本上是结合IS－LM结构模型进行分析的，并形成了一个基本的传导模式：货币政策→利率→投资→产出。在以利率为渠道传导机制的论证中，隐含着该机制发挥作用的两个根本条件：（1）投资必须实际上对利率变化的反应是弹性的，需求越具有利率弹性，IS曲线走势越平，利率变化的作用越大。但投资的决策总的来说只取决于长期利率；（2）货币政策必须能够对长期实际利率直接施加影响。然而，有鉴于资本的高流动性，长期利率越来越受国际因素的影响。而且，该渠道并没能很好地解释美国现有的经济数据。研究人员普遍承认货币政策传导中利率的重要作用，但是运用其解释某些实际问题仍然有困难，例如借助利率渠道很难有说服力地证明，为什么在现实中很小（大）的利率变动会产生很强（弱）的实际影响，这促使人员考察其他的作用机制作为替代选择或补充。

（二）信贷传导渠道

Bernanke and Blinder认为信息不对称市场上的有些交易是依靠银行的可贷基金来进行的，若银行贷款与金融资产和国际基金在产出过程中的作用存在差异，要唯一地按照传统货币观点解释货币观点解释货币政策改变对经济影响的强度、时间和构成方面是十分困难的。货币政策仁慈的借贷机构有助于弥补传统货币学说的这一缺陷。信贷传导渠道并不能算是与传统货币传导渠道相并列的传导渠道，他更大程度上是传统利率效果的扩大和扩散机制。也就是说，信贷渠道是一种强化机制，不是一个独立的和并列的货币传导渠道。基本的货币政策传导模

式是：货币量变化→银行活期存款变化→利率变化→贷款变化→投资变化→名义国民收入变化。其后Kashyap和Stein(1994)进一步论证了借贷观点的成立必须满足三个条件。与Bernanke and Blinder观点不同的学者，则认为银行贷款与金融资产和国际基金在产出过程中的作用并没有什么不同，Warner和Georges使用美国股票市场回报率检验了货币政策传导的信用观点，通过股市跟踪及价格分析，他们分析了美国1993-19xx年的经济膨胀期和1990-19xx年衰退期所发生的十次货币政策冲击，认为似乎没有经验能够有效地支持美国货币政策信用渠道的存在，说明信贷货币传导渠道的效果需要进一步地研究与检验。但研究发展中国家的学者认为，货币政策的信贷传导渠道对市场机制不健全的发展中国家而言似乎具有更重要的意义。

（三）资产价格传导渠道

19xx年弗里德曼在《美国和英国的货币趋势》一书中解释了他的货币传导机制观点，他认为货币传导的过程是：货币量变化→支出→资产价格变化→投资→名义收入。并认为长期内，货币量的变化只会引起物价水平的变化，而不影响实际产出。针对这一传导模式，Meltzer等人提出了一个改进的传导机制，强调了财产总量及相对价格的变动。他们将经济分成四个市场：产品市场、证券市场、实物资产市场和货币。综合考虑四个市场之间的相互关系及相对价格变动，具体分析了财富调整机制，说明在一般情况下，金融资产对投资、消费、金融机构均有明显的传导效应。在较完善的现代市场经济条件下，金融资产价格对投资的传导效应是通过资产组合效应实现的，对消费者的传导是通过股票价格的财富效应实现的，对金融机构的传导效应是通过资产负债表效应实现的。从而说明了不同的资产存量变动影响经济活动的传导过程。

（四）汇率传导渠道

汇率传导渠道主要是研究金融市场开放条件下的私人资本流动与货币政策之间的关系，在该种市场条件下国内利率是由国际市场利率均衡决定的。在固定汇率制度下，货币政策更多地是由当时的主导货币国家决定，小国的货币政策被认为是注定要失败的。在灵活汇率制下汇率渠道实际上包括利率渠道的政策效果，蒙代尔（R.A.Mmundel）20xx年5月在北京大学所做的报告中认为，固定汇率制是一种制度，而灵活汇率制本身就是一种货币政策。根据凯恩斯主义的观点，利率既然能够影响货币的需求，也必然能影响货币的价格――汇率，并据此建立了古典汇率平价理论的框架。到了20世纪60年代，蒙代尔，弗莱明在凯恩斯宏观经济分析的基础上，进行了新古典的一般均衡分析，研究了货币政策与财政政策的协调问题。20世纪70年代，货币班底的汇率理论应运而生，开始强调货币供给对汇率的决定作用。其后，多恩布什综合了凯恩斯的短期分析与货币主义的长期分析，将商品市场与金融市场结合，从汇率超调的角度研究了汇率的易变性，产生了著名的“汇率超调”模型。时至今日，随着国家资本的规模扩大和流动性

增强，各国货币的替代性逐渐增强，各国货币政策的汇率传导成了不得不被重视的问题。在高资本流动性假设条件下，货币政策的传导渠道可以被描述为：货币政策（紧缩或扩张）→国内与国际市场上的利率差异资本流动→投资（不确定）→产出（不确定）。

三、金融结构分析法

20世纪80年代，研究者对货币政策的传导理论进行了回顾，提出了强调金融市场缺陷的金融结构分析法。金融结构分析承袭“古典二分法”，认为货币政策的传导机制分属于两个领域――金融领域和真实领域。货币政策实施时首先启动的是金融领域，从而影响货币供应量和货币需求，进而影响利率、资金流量、资金流向以及经济个体的支出决策，然后才会波及真实领域。当然，真实领域的波动也会反馈到金融领域，引起金融领域的变化，并影响产出与价格。这样的过程会持续“振荡”下去，直至实现市场均衡。从而，金融领域与真实领域的关系和金融领域内的货币政策如何传导，演变成了金融结构分析的主要内容。货币金融过程在货币政策传导机制中具有重要地位，任何货币金融过程都是基于一定的金融制度和金融结构的。因而，莫迪利亚尼认为“可选择的最终目标的效果和可选择的理论的作用，关键取决于经济中的金融结构。”在现代信用经济条件下，金融结构反映了金融发展总体概况和金融深化程度。并在很大程度上反映了货币政策传导的路径、方向，以及各类金融资产间的传导关系。但是，由于金融资产交易过程的不确定性，使得实现最终目标的货币政策在操作上变得更为复杂。为克服这种不确定性，金融结构分析大量地研究了交易费用和信息不对称等问题。

四、货币政策各层次目标传导关系分析法

西方发达国家在20世纪80年代以前，由于金融市场发展未达到一定的广度和深度，各国货币需求相对稳定，许多学者都倾向于采用各层次目标传导关系分析框架，以广义或狭义货币作为货币政策的中介目标，确立相对稳定的初始目标、中介目标、最终目标之间的关系，进行货币政策的传导研究。我国对货币政策传导的初步研究也是从各层次目标传导关系研究开始的。在层次目标传导框架下，货币政策的宏观调控与货币流的传导方向是逆向进行的，并且是单向的。近几年，随着金融市场的发展，经济环境的变化，货币需求函数不稳定性的增加，减弱了货币与实物经济的连贯性，因而各层次目标传导研究的成果已不多见。

货币政策的各种研究方法并不是完全割裂的，而是有机地联系在一起。其目的是为了更好地说明问题，分析方法的划分只是因为某种方法对某一问题的分析更适用，是提供了某一问题的研究思路。更完整的研究应该是多种研究方法的综合。目前，西方各国的研究基本上采用的是理论模型分析与金融结构分析法相结合的方法。

参考文献：

[1] 陈野华，西方货币金融学说的新发展[M]成都：西南财经大学出版社，2001.

[2] 赵文杰，中国货币政策传导机制[M]，成都：西南财经大学出版社，1996.

[3] 李军，中国货币政策金钱结构传导研究[R]，博士论文，复旦大学，1999.

[4] [德]格哈德·伊宁/杨伟国译，货币政策理论――博奕论方法导论[M]，北京：社会科学文献出版社，2002.

[5] 谷永芬，21世纪我国产业发展与政策选择[J]，中国人民大学报刊复印资料（国民经济管理），2001.9.

[6] Bennett T. McCallum, “Analysis of the Monetary Transmission Mechanism Methodological

Issues”, NBER Working Paper No.7395July 2002.

[7] Jan kakes, Monetary Transmission in European: the role of financial markets and credit,2000,

Edward Elgar, UK.

[8] Minford. A.P.L.(1986) “Rational expectations and monetary policy”, Scottish Journal of

Political Economy 33, 317-333.

[9] McCandless, G.T., Jr,. and W.E. Weber. 1995 “Some Monetary Facts”, Federal Reserve Bank

of Minneapolis Quarterly Review, 19, 3; P2-11.

[10] Bernanke, B., and M. Gentler. “Inside the Black Box: The Credit Channel of Monetary Policy

Transmission.” Journal of Economic Perspectives, Fall 1995,27-48.

[11] Bernanke, B., and A.S. blinder (1992) “The Efderal Funds Rate and the Channels of Monetary

Transmission”, American Economic Review, 82, 901-21.

[12] Kashyap, Anil and Jeremy Stein. “Monetary Policy and Bank Lending” In Mankiw, N. Gregory,

ed. Monetary policy. University of Chicago Press for NBER.1994.

[13] Elizabeth J Warner and Christophre Georges “The credit channel of monetary policy

transmission: Evidence from stock returns” Economic Inquiry; Huntington Beach;