XXXXXXXXXXXX有限公司

资金收支计划编报管理办法

资金是企业机体中的血液。它攸关企业的生存和发展。资金短缺、周转缓慢、使用效率低、运行成本高是制约企业生产、经营正常运转和可持续发展的瓶颈问题。为有效缓解资金短缺与企业持续发展之间的矛盾，除需要适时、适量、合理地注入流动资金外，做好资金的计划调度、合理有效地使用资金，提高资金的周转率和使用效果成为当前亟待应对、解决的问题。为此，要求公司各部门认真做好资金收支预算、执行计划的编报工作，现将有关资金收支计划编报程序及管理办法规定如下：

一、资金收支计划编报原则及依据

1、资金收支预算、执行计划本着实事求是、科学合理；量入为出、紧收慢付的原则进行编报。

2、资金收支预算、执行计划根据公司月度、年度营业收入计划、生产准备计划及各项经济合同中的资金（款项）收入、支付条款约定的事项、内容、金额编报。

二、资金收支计划的预算、报送、审批、执行办理流程

1、资金收支预算计划由公司各有关部门提出并报财务部，财务部将预算数额汇总分析、平衡后上报集团公司资金调度会议审定、批准。

2、财务部收到集团公司资金调度会议批准的资金收支计划金额后，会同公司各有关部门对原申报的资金预算计划进行调整。

3、财务部将公司主管领导批准调整后的资金收支计划下达到各有关部门执行，同时将该执行计划报集团财务资产部备存。

三、资金收支预算执行计划的编报要求

1、资金收支预算执行计划中的材料采购、配合件、扩散加工、工序加工等资金支出预算计划应按照产品令号、物资和加工项目、数量、单价、金额、合同编号及受款厂商列示。

2、资金收支预算执行计划由各归口职能部门编制经分管领导批准后报财务部汇总。

3、资金收支预算、执行计划按照经济业务事项的轻、重、缓、急进行有序编报。

4、各部门应于每月25日前将次月资金收支预算计划以电子版形式报财务部汇总，涉及外部采购事项的（工序外委加工、车辆维修、耗用及办公用品除外）同时报集团采购部；财务部进行分析平衡后于28日上报集团公司资金调度会议；财务部收到集团公司资金调度会议资金收支审批计划后于次月5日前将经公司主管批准调整平衡后的执行计划下发至各部门执行。

四、资金收支预算执行计划编报归口管理部门

1、公司与集团公司市场部对接的相关部门负责自营销售合同及关联交易销售合同应收账款、预付款、进度款、完工款等资金收入的预算计划编报。

2、公司与集团公司采购部对接的相关部门负责材料、配合件、扩散加工、资金支出的预算计划编制。

3、生产安全部负责产品工序加工及生产安全、环保、健康、特种作业人员换证、取证培训费资金支出预算计划的编报。

4、设备部负责设备采购、大修理资金支出，设备日常维护保养费及水、电、天然气费用资金支出预算计划的编报。

5、质检部负责产品检测检验用品、产品监检费、外委检测试验费资金支出预算计划的编报。

6、质管部负责产品商检、报关，公司各类从业资格证照的取证、年检、换证费用资金支出预算的编制。

7、技术部负责图纸报审、图纸及工艺文件出版、复印费用资金支出预算计划的编报。

8、人事部负责公积金缴纳金额、员工经济补偿、退休人员补助、人员招聘、解聘、劳动仲裁等劳动合同履约过程中发生的费用资金支出预算计划编制。

9、后勤部负责职工宿舍、食堂所需设施、消耗品（外购部分）购置资金支出预算计划的编报。

10、公司办负责业务招待费，各类公用车辆油料、维修、年检及各种与之相关费用，文具、纸张、电话、网络、通讯等各种办公费，保安、物业、绿化、通勤车服务等费用的资金支出预算计划编报。

11、财务部负责职工薪酬（含工资、福利费、劳动保险等）、各项税收、融资、债务偿还资金支出预算计划编制；负责资金收入预算计划的项目的分析、审定、汇总；负责公司资金支出预算计划的分析、汇总、编报工作；负责资金收支执行计划的征集意见，修订、调整、编

制、下达、监管执行工作。

五、资金执行计划的管理

1、公司月度资金执行计划一经批准下达应认真落实执行。财务部应严格按照各部门资金执行计划载明的事项、金额并按照资金支付办理流程、审批权限支付资金，无资金计划项目的款项财务部不予支付。

2、当月资金执行计划指标仅限当期使用，不能延期结转。

3、各项资金支出应按项目专款专用，不得跨项目使用和挪作他用。

4、本资金收支计划编报管理办法将根据机构职能变动而做出相应修改调整和完善。

3、本资金收支计划管理办法自批准发布之日起执行。

附件：

1.《采购资金支出预算计划表》

2.《日常费用资金支出预算计划表》

XXXXXXXXX有限公司 二0XX年XX月XX日

 

第二篇：关于编制月度资金收支计划的规定

关于编制月度资金收支计划的规定

为提高资金统筹利用的预见性，保证生产经营的资金需求，提高资金利用效率，特制定本规定。

1、公司财务部负责月度资金收支计划的编制工作，负责督促各相关部门及时提报资金收支计划，汇总平衡编制当月月度资金平衡报表，于当月初6日前报公司财务总监及常务副总审批后作为融资、投资的依据。

2、各销售、对上争取等回款部门应于月初5日前将本月的回款计划报公司财务部。

3、各用款部门当月5万元以上的用款，应编制用款计划，注明用款大致时间，于月初5日前报公司财务部。未报送用款计划的部门，除特殊情况外当月原则上不安排资金支出。

4、各部门在报送资金收支计划时，应认真对待，尽量保证计划的准确性。对收支计划的执行情况，财务部次月3日前报公司常务副总。

5、各部门的大额资金收支计划按时报送情况，由财务部报公司企管部列入月度考核。

6、本规定自20xx年9月执行。

山东一滕新材料股份有限公司 20xx年9月10日