收到商业计划书日期项目编号项目经理

（项目单位不填写以上各项）

生产项目商业计划书

项目名称 项目单位 地 址 电 话 传 真 电子邮件 联 系 人

（盖章） （略） （略） （略） （略） （略）

M生产项目

武汉华工创业投资有限公司

年 月制

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保 密 承 诺

本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺：

妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司的商业秘密。

项目经理签字：

接 收 日 期： _______年____月____日

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摘 要

公司基本情况

公司名称：枝江市XXX有限公司

成立时间：20xx年6月 注册地区：枝江市

公司地点：枝江市XXX路 注册资本：XX万元

股东：（略）

电话及传真：（略） 联系人：XXX

研究与开发公司拥有专利技术“XXX”，公司在洋姜深加工方面的技术达到世界先进水平，拥有较强的技术实力。

主要管理者情况：（略）。

产品/服务描述：公司的主导产品是以洋姜为原料生产菊粉、低聚果糖，以陈化粮为原料生产第二代高果糖浆。公司生产的菊粉、低聚果糖、高果糖浆达到国外同类产品水平，产品填补国内空白，本项目将自行研发的专利技术用于洋姜的深加工，目前国内外还没有相同技术用于工业化生产的报道。公司生产的低聚果糖是纯天然植物提取物，不同于目前国内外常用的生产工艺。公司的产品在价格上有很强竞争力。

技术实力：在陈化粮生产高果糖浆方面有国内最优秀的技术人才。项目的核心技术—膜分离技术与国家海洋局杭州水处理中心研究所合作，该所是国内膜分离研究的先驱，有该行业唯一的工程院院士。本项目三年来共投入研发经费约300万元，今后将逐步加大投入，进行产品的应用研究及后续产品的开发。拟采取鼓励主要研发人员持股的方式促进企业发展及稳定。

行业及市场：菊粉是近几年来发展起来的功能性食品配料，在欧洲已被广泛应用，在亚洲或北美的应用正在扩大，在中国刚起步，目前菊粉的生产主要 第 2 页

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在欧洲，低聚果糖在日本和欧洲的应用正在稳步增加，在中国的应用刚起步。菊粉、低聚果糖的竞争对手主要是欧洲厂家，本公司的产品在价格上有明显优势，在性能上也有一些特色。预计在未来三年的销售量将达到1万吨，销售额2亿人民币。

第二代高果糖浆已有10年的生产历史，在国外作为蔗糖最主要的替代品，在美国的销量已超过蔗糖，该产品在国内还没有工业化生产，但已引起了很多企业的关注，预计在未来5年在中国将有很大发展。本企业力争在5年内形成年产10万吨的规模，本企业采用的生产技术与国外传统的工艺有较大区别，本企业希望在三年内实现1万吨的销售目标，产值约3000万元。

营销策略：在国内市场，将采取企业直销的模式，在国外市场，将寻找合适的代理商。

价格的确定，将充分考虑竞争对手的可比价格及企业生产规模两个因素，在适当的时候采取低价策略，以提高市场占有率。

企业将国内市场按区域分成三部分，每一部分设一个销售经理，销售部下设客户服务部，每个销售经理将配备专门助手，协助处理客户订单，为客户提供服务，同时为销售经理服务。企业对销售人员不仅给予最好待遇，还将给予较多权利，对销售业绩的考核，不仅要注重销售量，还将注重增长率指标。对作出重要贡献的销售人员，将给予股票期权奖励。

产品制造：企业正在自建工厂，生产设备的选型已完成，主要设备均选择有一定实力的企业制造，已确保质量及工期。质量管理要求产品必须有100%的合格率，每一道工序都有严格的标准，只有检验合格才能进入下一步工序。检验分生产班组自检和中心化验室检验二步，每一批产品只有检验合格才能入库。成本控制将从原料采购价格、生产效率、生产消耗、制造费用等多方面加以控制。

管理（机构设置，员工持股，劳动合同，知识产权管理，人事计划。） 企业设办公室、财务部、技术部、销售分公司、生产部、农产品种植管理部。员工持股将在适当时候进行。

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融资说明：拟融资XXX万元，其中，固定资产投资XX万元，流动资金XX万元，拟出让股份XX，投资者可对企业财务进行监督，退出方式为向第三者转让或企业回购，也可考虑上市。

财务预测（未来3年或5年的销售收入、利润、资产回报率等。）

预计未来5年销售收入10亿元，利润2.5亿元，资产回报率750%。

风险控制（项目实施可能出现的风险及拟采取的控制措施。）

1、政策风险：本项目采用陈化粮对政策支持有一定依赖，因此，在设计中，考虑了替代方案，能用玉米、红薯、淀粉等多种原料，代替大米用于生产。

2、技术风险：本项目采用的技术均经过实践检验，无技术风险。 3、中国加入WTO的影响：中国加入ＷＴＯ对我公司的主导产品菊粉多糖、低聚果糖的出口有利。

4、市场开拓：项目投资者有长达十年的市场经验，对市场开拓有一定把握。同时，本项目生产的产品高低搭配，市场开拓的难度不高。

5、生产风险：主要是原料—洋姜的供应，今年我公司与农民签约，在枝江种了5000亩洋姜，种子和化肥由我公司无偿提供给农民。生产F-42的原料很多，既可以用陈化粮，又可以用大米、玉米、红薯，湖北是中国大米的主要产区，用大米很有保障，价格也很低。

6、财务风险：洋姜的采购支出占流动资金的70%以上，资金需求较集中，企业拟采取以下措施：一是企业要有一定的资金准备，二是争取银行的支持，三是争取政府支持，四是加快资金周转，可要求出口代理商预付货款。

7、对关键人员的依赖：在企业的产品开发、生产管理、原料采购、产品销售等各重要环节，企业至少要有二人共同参与，加强技术情报、客户资料的管理，做到重用每个员工，但要避免出现对个别人的过多依赖。

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目 录

摘要 .......................................................................... 2

目 录 ...................................................................... 5

第一部分 公司基本情况 ......................................................... 5

第二部分 公司管理层 ........................................................... 7

第三部分 产品/服务 ............................................................ 9

第四部分 研究与开发 .......................................................... 13

第五部分 行业及市场情况 ...................................................... 15

第六部分 营销策略 ............................................................ 19

第七部分 产品制造 ............................................................ 21

第八部分 管理 ............................................................... 23

第九部分 融资说明 ............................................................ 25 第十部分 财务计划 ............................................. 错误！未定义书签。

第十一部分 风险控制 .......................................................... 28

第十二部分 项目实施进度 ...................................................... 30

第十三部分 其它 .............................................................. 30

第一部分 公司基本情况 公司名称 枝江市XXX有限责任公司 成立时间 XX年6月

注册资本 XX万元 实际到位资本XX万元

其中现金到位XX万 无形资产占股份比例0% 注册地点 枝江市

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公司性质为：有限责任公司

目前公司主要股东情况：

目前公司内部部门设置情况：以组织机构图来表示。

主营业务：（略）

公司目前职工情况：

公司近期及未来3 ~ 5年要实现的目标

1、在20xx年度完成XXX吨菊粉、低聚果糖的生产建设，加工洋姜XX万吨，实现销售收入XX万元，在国内相关产品的市场占有率达到XX%。

2、3年内形成年产XX万吨菊粉、低聚果糖、XX万吨高果糖浆的生产能力。

3、5年内使产销量达到设计生产能力，成为国内最大的菊粉、低聚果糖生产企业，产品出口比率超过XX%，高果糖浆的生产规模名列国内前列，产品进入国内一流企业（如可口可乐、统一等），年销售收入XX亿元（出口创汇XX万美元）。

公司近期及未来3 ~ 5年的发展方向、发展战略和要实现的目标：

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公司的发展方向是围绕农业产业化这个目标，采取“公司+基地+农户”的模式，加快农产品种植基地建设，使企业的核心产品尽快形成生产规模，进入国际市场，在国内市场，完成进口产品的替代工作。

加大产品的开发力度，扩大产品的应用领域，主要是在饲料添加剂方面。同时做好后续产品的选择及研发工作。

战略目标

在二年内，完成与国外相关企业的合作谈判，采取合资的方式引进资金和技术，或者采取OEM方式，为国外知名企业提供产品。

在三年内，完成洋姜种植基地建设，进一步降低成本，就陈化粮的转化，取得政府的政策支持。

在五年内，工厂达到年产XX万吨菊粉、低聚果糖、XX万吨高果糖浆的生产规模，成为国际上较大规模的菊粉、低聚果糖制造商，成为国内较大规模的高果糖浆制造商。

根据企业的发展状况及市场的变化情况，有选择的在国内建立2-3个生产基地，进一步扩大规模。

第二部分 公司管理层 董事会成员名单

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董事长

姓名 XX 性别 男 年龄 33 籍贯 湖北荆州

学历大专 所学专业 精细化工 毕业院校 上海轻工业专科学校 户口所在地 浙江杭州 联系电话 XX

主要经历和业绩：（略）

总经理XX

主要经历和业绩：（略）

技术开发负责人XX

主要经历和业绩： （略）

市场营销负责人XXX

主要经历和业绩： （略）

财务负责人

姓名_XX 性别___女____年龄______36_______籍贯___湖北枝江__ 学历_本科____学位___学士______所学专业___财会________________ 毕业院校________中南财大___户口所在地 湖北枝江 联系电话XX

主要经历和业绩：（略）

其他对公司发展负有重要责任的人员

姓名 XX 性别 男 年龄 36 籍贯 荆州

学历 大学 学位 学士 所学专业 食品工程

毕业院校 湖北工学院 户口所在地 荆州 联系电话 XX

主要经历和业绩：（略）

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第三部分 产品/服务

产品/服务描述

1、项目的主要内容：（略）。

2、产品简介

（略）。

3、国内外生产现状

3.1、目前，工业化菊粉的生产主要是欧洲国家采用水浸提法，如cn99812695.0所公开的方法。该方法从菊苣中提取，标准菊粉平均聚合度大于9，菊粉含量在90-92%，进一步分离可得到聚合度更高、纯度更高的产品，该生产工艺被欧洲国家，如法国LEROUX公司采用。中国有单位研究用洋姜采用水浸提法生产菊粉，但得到的产品聚合度仅为5，一直没有提高聚合度的工业化生产方法。

本技术存在的问题：适合提取菊粉的原料菊苣仅在欧洲少数国家种植，中国没有原料来源。用水浸提法从菊苣中提取菊粉，需要对菊苣进行预处理，如切片或丝，为了提高提取率，需要用大量的水长时间的煮，生产周期长，提取液浓度低，设备投资大，热能消耗大。产品纯度低，菊粉含量只有90-92%。

3.2、低聚果糖的生产通常采用菊粉水解法，该方法目前被欧洲大量采用。这种方法是从菊苣中提取菊粉，经内切菊粉酶水解，得到低聚果糖和果糖、葡萄糖、蔗糖的混合物，经分离提纯，得到低聚果糖（含量大于95%，聚合度在2-9）。本技术被欧洲国家大量采用，如比利时的ORIFTI公司。中国有单位在研究以洋姜为原料生产低聚果糖，如天津微生物研究所，但由于酶解产物低聚果糖仅有55%，单糖和蔗糖含量太高，分离困难，还不能生产含量大于95%的产品。

本技术存在的问题：生产所用的酶仅有极少的单位能生产，成本高，反应条件苛刻，所用的酶均为混合物，酶解产物很难控制，单糖和蔗糖含量高，分 第 9 页

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离提纯难度大。

3.3、国外以淀粉为原料，大规模生产第二代高果糖浆，设备投资很大。目前中国还只能生产第一代产品。

4、主要原料

4.1、（略）。

4.2、（略）。

5、项目的创新点：（略）

6、项目的技术水平

本项目生产的XXX产品主要性能达到国际先进水平，生产的高果糖浆主要指标达到或接近国外先进水平。

7、产品的主要用途

7．1、菊粉的性能与应用：

菊粉又称菊糖（inulin），是由果糖经β（1-2）键连结而成的线性直链多糖，菊粉作为水溶性膳食纤维，已被世界上40多个国家批准为食品的营养增补剂，它在食品饮料中可以与脂肪和巧克力的替代品，可以增加粘性，提高食品的水结合力；另外，菊粉所特有的膳食纤维，使加入菊粉后的牛奶、酸奶、乳品饮料等低脂食品具有与全脂产品相同的口感，并能提供更高的营养和更佳的口味，因而广泛应用于食品工业中，目前，含菊粉的食品已成为海外市场风靡的保健产品。由于菊粉的亲水性，菊粉食品能给人的胃带来饱涨感，是很好的减肥食品。菊粉是双歧因子，对控制体重，改善肠道功能，促进钙的吸收，都很有好处。

7.2、低聚果糖的功能：

低聚果糖（Fructooligosaccharide）能明显改善肠道平衡，并能促进钙以及微量元素铁的吸收与利用，以防止骨质疏松症，还可减少肝脏毒素，特别是氨基毒素，能在肠中生成抗癌的有机酸，有显著的防癌功能。

7.3、高果糖浆产品的性能及应用：

7.3.1、口感上越冷越甜，是饮料工业最佳甜味剂，美国的饮料产品大多采用高果糖浆，如可口可乐、百事可乐。特别适合茶饮料、碳酸饮料、乳饮料、果汁饮料等。

7.3.2、渗透性强，有利于抑制食品表面微生物的生长，对加工果脯、果 第 10 页

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酱、蜜饯、水果罐头很有利，提高食品的保存性。

7.3.3、吸湿性好。

7.3.4、降低冷食品冰点，用于冰淇淋等产品，可使之松软可口。

7.3.5、有良好的发酵性，可用于啤酒、葡萄酒的生产。

7.3.6、产品是液体，便于搅拌、混合、输送，色度好，极少微生物污染，卫生指标优于白糖。

7.3.7、目前高果糖浆以玉米为原料，其来源比甘蔗和甜菜广。

公司现有的和正在申请的知识产权

已申请发明专利：直接膜分离生产菊粉、低聚果糖的方法

拟申请发明专利：洋姜中果胶的分离方法，

专利申请情况（略）

目标市场：

食品、饮料、果汁、饲料、保健品、药品、烟草、啤酒、葡萄酒、日用化学品

产品更新换代周期：更新换代周期的确定要有资料来源。

菊粉在国外的工业化生产还不到十年，目前只有欧洲的四家企业生产该产品，该产品还只是在欧洲得到大规模应用，在日本及美国等食品很发达国家的应用才刚起步。据《国际食品饮料配料》杂志20xx年5月报道，世界上最大的菊粉产商比利时ORAFTI公司计划在未来5年投入1亿欧元扩大生产规模，开发亚洲及北美市场。据《中国食糖网》20xx年7月转载新华社的报道，日本国内菊粉的市场规模，有可能因此从目前的300吨扩大到4万吨。由此可见，菊粉的发展正处于上起步阶段，根据欧洲国家的发展经验，预计在未来十年该产品的应用达到高峰，当然，随着研究的不断深入，该产品的应用范围将得到扩展，市场需求将迅速增长。

低聚果糖的工业化生产始于19xx年，由日本明治糖业发明，在日本的应用一直稳定在4000-4500吨每年的水平。日本是低聚糖应用最广泛的国家，据 第 11 页

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《中国食品报》20xx年9月3日报道，消费者对低聚糖的认知程度，在日本为70%，法国16%，德国9%，英国3%，在美国、中国很低。由此可见，低聚果糖在日本的发展已到高峰，而在欧美、中国等地区，低聚糖的发展还刚起步，该产品在十年内的消费量将呈上升趋势。随着低聚糖成本的降低，在中国的应用前景相当广阔。

高果糖浆的主要作用是代替蔗糖，该产品在国外的生产及应用已有30年，用量不断增加，蔗糖已有数百年的使用历史， 高果糖浆作为蔗糖的最佳替代品，到目前还没有发现该产品更新换代的迹象。

产品标准：

菊粉、低聚果糖、F-55高果糖浆目前国内还没有统一标准，本企业将参照国外知名企业的产品标准制订本企业的产品标准。

菊粉、低聚果糖将以比利时ORAFTI的产品做标准。

高果糖浆以美国最著名的嘉吉公司的产品做标准。

详细描述本公司产品/服务的竞争优势（包括性能、价格、服务等方面） 、

1、性能优势：本公司生产的低聚果糖，不同于目前国际上采用酶法生产的产品，是纯天然植物提取物，符合绿色、环保要求。

2、价格优势：菊粉、低聚果糖的生产成本，只有XXX元/吨，而进口的同类产品在国内的售价超过XXX万元/吨，在中国市场有较强的竞争力。据《中国食品报》20xx年9月3日报道，低聚果糖在日本的售价为XX日元/公斤，约XX万元/吨，在欧洲，菊粉、低聚果糖的价格在XXX美元/吨。由此可见，本公司的产品，在国内外都有较强的竞争力。

3、服务优势：本企业创办人有十年的食品原料贸易经验，建立了良好的销售网络及客户服务体系，能及时、准确、专业的为客户提供所需服务，在国内外有很强的营销能力。拥有一大批优质客户，如可口可乐、百事可乐、统一、 第 12 页

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汇源果汁、光明牛奶、武汉健民、绿之源等。

4、资源优势：本企业所在地区地处湖北中部，有良好的农业资源和工业基础。湖北的气候条件非常适合洋姜的种植，并且有充足的陈化粮储备。

产品的售后服务网络和用户技术支持

公司的投资者将利用在该行业长达十年的销售经验及网络建立公司的产品售后服务体系，公司将成立专门的产品应用研究部门开展产品的应用研究，同时与国内外的有关单位合作，给用户提供强有力的技术支持。

第四部分 研究与开发 公司已往的研究与开发成果及其技术先进性

无

公司参与制订产品或技术的行业标准和质量检测标准情况

公司生产的产品还没有国家标准，公司投产后，将积极参加相关产品的标准制订工作，争取制订一个符合中国国情、符合本公司技术特点的标准。

国内外情况，公司在技术与产品开发方面的国内外竞争对手（5家）情况，以及公司为提高竞争力拟采取的措施。

1、竞争对手情况：

菊粉、低聚果糖的目标是出口和替代进口，竞争对手主要有（略）。 高果糖浆的市场是国内，国外的产品在中国没有竞争力，目前，国内还没有企业能生产第二代高果糖浆，吉林大成生化与美国农产品加工巨头嘉吉公司、李嘉诚共同出资8000万港币，在上海建立一个年产十万吨的工厂，明年将投产，这对促进我国高果糖浆的普及有积极作用。由于高果糖浆运输较困难，产品销售有很强地域性，因此对我公司在湖北建厂影响不大。由于中国市场对高果糖浆的潜在需求量巨大，适当的竞争将有利于该产业的发展。

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2、提高竞争力措施

2.1、优化农业种植条件，通过高产栽培、新品种引进，提高洋姜产量，洋姜的收购价格有望从400元/吨降到300元/吨、甚至更低。

2.2、争取政府对陈化粮转化的政策性支持，降低原料成本。

2.3、通过进一步研究，提高产品加工技术水平，提高产品深加工程度，提高产品附加值，降低原料消耗，降低生产成本。

2.4、与国外先进企业合作，引进技术、资金，尽快扩大生产规模，形成规模效应。

到目前为止，公司在技术开发方面的资金总投入是多少，计划再投入的开发资金是多少（列表说明每年购置开发设备、开发人员工资、试验检测费用、以及

与开发有关的其它费用）

到目前为止，本项目的技术开发已投入XX万元资金。

公司计划明年投入资金XX万元用于研究开发，并且每年随公司规模的扩大保持一定的增长。

发方向、开发重点和正在开发的技术和产品

1、开发方向：（略）。 2、开发重点：（略）。

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公司现有技术开发资源以及技术储备情况（略）

公司将采取怎样的激励机制和措施，保持关键技术人员和技术队伍的稳定 公司拟采用给关键人员赠与适当股份或股票期权的形式，保持关键人员的稳定。

公司未来3 ~ 5年在研发资金投入和人员投入计划（万元）

第五部分 行业及市场情况

行业情况

1、菊粉、低聚果糖

菊粉：欧洲国家从90年代初开始研究该产品，目前在欧洲每年的产量高达数万吨，而且还在不断增长。由于产量的限制，菊粉在欧洲以外的国家的应用才刚起步。在中国，菊粉价格很贵，每吨价格在4万元以上，只有少数合资企业使用，每年的用量只有100多吨。在日本和美国，也由于货源和价格原因，用量均远小于欧洲国家。但据日本有关单位估计，日本菊粉的潜在用量高达4万吨，而目前仅有数百吨用量，美国情况基本一样。

低聚果糖：经过近20年的发展，在日本一年的产量是4500吨，主要作为食品和饲料添加剂。在欧洲，低聚果糖的应用更深入食品行业的方方面面，随着食品工业的发展，应用将更广泛。在中国的应用刚起步，目前，由于产品价格昂贵，高达4万元/吨，主要应用在保健食品或功能性食品上，随着价格的降

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低，将有广泛的用途。

菊粉、低聚果糖在国内及国外均处于发展阶段，进入该行业没有技术壁垒或政策限制，菊粉、低聚果糖在世界上四十多个国家均被列入食品配料，其用途和用量没有像食品添加剂那样有很多限制。

对菊粉、低聚果糖赢利能力影响较大的因素主要是同行业的竞争， 由于该产品目前有较大的赢利空间，同时意味着有很大的降价空间。对低聚果糖而言，由于采用蔗糖转化法也能生产低聚果糖，蔗糖的价格、相关酶制剂的开发进展都会对低聚果糖产生影响。

目前，在国内，以洋姜为原料生产菊粉、低聚果糖还处于研究阶段，有些企业对洋姜的深加工项目很感兴趣，但未见将投产的报道。本企业与很多相关单位有过联系，如最早研究菊粉的厦门大学、研究菊粉酶解生产低聚果糖的天津微生物所等单位，这些企业的技术均不具备工业化条件。低聚果糖的生产国内目前还停留在55型阶段，如江门量子高科、广西天元，由于分离提纯的难度大，中国企业基本上只能生产55%的低聚果糖产品。

2、高果糖浆

高果糖浆从上世纪70年代中期开始的到迅猛发展，已成为蔗糖最主要的替代品。去年美国生产高果糖浆1100万吨， 蔗糖800万吨，日本高果糖浆的年产量也在200万吨以上。而在中国，由于还不能工业化生产第二代高果糖浆产品，高果糖浆的发展很缓慢，年产量不到5万吨。中国甜味剂总的需求量为1100万吨，如果有10%被高果糖浆取代，就是110万吨，如果达到美国的水平，需要高果糖浆1000万吨左右。而近5年来美国的产量每年都在以超过4%的速度增加。既使20年后我国达到美国今天的水平，中国必需每年建一座50万吨的工厂。可见高果糖浆在中国潜力巨大。

在碳酸饮料中，高果糖浆在产品中的用量为10%。仅可口可乐在中国的23家工厂，总的需求在20万吨以上。

由于高果糖浆的主要作用是代替蔗糖，那么蔗糖的价格将对高果糖浆产生最直接的影响。当F-55的价格比蔗糖低10-20%时，高果糖浆在中国的销售潜力将达数百万吨，即使与蔗糖价格持平，也能被一部分客户接受。

高果糖浆的主要用途在饮料工业上，约60%，美国几个主要的可乐公司都在使用高果糖浆。可口可乐、百事可乐、统一等国际知名企业都采用高果糖

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浆。特别是高果糖浆用于茶饮料，具有蔗糖无法比拟的优势。 高果糖浆的第二大用途在烘烤食品上，占糖产量的25%。 第三位是在水果罐头的使用，约10%。

高果糖浆的甜味在低温时比在高温或常温时更浓烈、更可口，是冷冻食品的良好甜味剂，如冰淇淋和酸牛奶，约占4%。

高果糖浆目前国内的厂家如山东的保龄宝，还只能生产第一代（F-42）产品。吉林大成生化与李嘉诚合资在上海建设一个年产十万吨规模的工厂，明年将投产。由于高果糖浆在中国市场的潜在需求量巨大，加上糖浆的运输复杂，产品的销售地域性相当强，对我公司在湖北的工厂没有坏的影响，相反可能对我公司的产品推广起到促进作用。

过去3 ~ 5年各年全行业销售总额：

（万元）

低聚果糖（95型）的销售主要是比利时ORAFTI的产品，从前年开始，到目前每年约有150吨-200吨的销量。国内生产的低聚果糖只有55型产品，每年的销量估计不足1000吨。

数据是通过分析国内权威刊物《中国食品报》得出。 未来3 ~5 年各年全行业销售收入预测：

（万元）

菊粉、低聚果糖随着本企业的投产，产量将从今年的1500吨上升到5年后的1万吨，产值从3000万上升到2亿元。当然，不排除国内其它企业开始生产该产品。

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高果糖浆在5年内至少有三家十万吨规模的工厂投产，5年后的年产量预计

30万吨，产值约9亿元。

本公司与行业内五个主要竞争对手的比较：

市场销售有无行业管制，公司产品进入市场的难度分析 市场销售无限制，只需达到一般卫生要求。

公司未来3 ~ 5年的销售收入预测（融资不成功情况下）

如融资不成功，公司将把洋姜初加工成洋姜干粉，出口到国外供有关客户使用。预计销售收入1200万元。

公司未来3 ~ 5年的销售收入预测（融资成功情况下）

（万元）

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第六部分 营销策略

产品销售成本的构成及销售价格制订的依据

小，人工费、折旧费很低，而菊粉、低聚果糖的产量低，所需人工远大于高果糖浆，而固定资产投资大，折旧费也很高。

菊粉、低聚果糖价格的制定，主要参照同行的价格水平，可考虑低价促

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销。

高果糖浆不仅要考虑同业竞争，还要参照蔗糖的价格。

如果产品已经在市场上形成了竞争优势，请说明与哪些因素有关

公司试生产的产品得到客户的重视，主要是成本低形成销售价格优势。 在建立销售网络、销售渠道、设立代理商、分销商方面的策略与实施

在国内市场，将采取公司直销的方式，在武汉成立销售中心。在国外市场，寻找合适的代理商是市场开发最有效的方法，分别在日本、韩国、台湾、北美、新加坡选择一个代理人。目前，已与日本、台湾、北美、新加坡的有关企业达成初步意向。对欧洲市场，公司已与比利时ORAFTI达成合作意向。 在广告促销方面的策略与实施

将在相关专业刊物上进行宣传，参加在中国举行的亚洲食品配料博览会是扩大在国内外影响的最佳渠道。

在产品销售价格方面的策略与实施

用于出口、或替代进口的菊粉、低聚果糖产品，将采取同质、低价的策略，直接针对竞争对手的产品定价。同时考虑企业的生产能力，产量较低时，力争单位产品利润最大化，随着生产规模的扩大，适当采取降价促销的策略，扩大产品的应用范围及用量，确保产销平衡。

高果糖浆的价格必须随蔗糖价格波动，维持在与蔗糖相比有竞争力的水平。

在建立良好销售队伍方面的策略与实施

公司将优先考虑从生产食品原料的著名跨国公司的营销人员中选择2-3个销售骨干，建立销售队伍，引进跨国公司的营销管理模式。设立区域销售经理，每一个销售经理，配备1名助手，销售经理的任务就是开发客户，与客户保持沟通，了解客户的需求动态，助手则具体处理客户订单，如送货、送样品及资料、寄#5@p、催款，管理销售合同、管理客户资料，负责为销售经理提供后勤保障。

产品售后服务方面的策略与实施

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由销售经理的助手组成专门的客户服务部，为销售人员处理订单，为客户提供技术咨询，每一个销售人员均有专人负责为他负责给客户送货、送样品及资料，负责送#5@p及催款。客户服务部应设立产品应用技术人员。

对销售队伍采取什么样的激励机制

1、改善工作条件，提高销售人员的待遇，使销售人员能高效、轻松、愉快的工作。

2、给予较多权限，使销售人员能有效处理工作问题。

3、科学考评销售人员业绩，收入不仅与销售量相联系，还要注重销量的增长率。

4、将股份或股票期权作为对销售人员奖励的一部分，鼓励销售人员持股。

第七部分 产品制造

产品生产制造方式

自建厂制造，由于是新工艺、新产品，找不到能代工的工厂。

公司自建厂情况下，购买厂房还是租用厂房，厂房面积是多少，生产面积是多少，厂房地点在哪里，交通、运输、通讯是否方便

公司已购买了一家工厂，厂房面积约1万平米，其中生产面积8000平米，厂房位于枝江市，交通运输方便，离宜黄高速公路6公里，离三峡机场26公里，离湖北化肥厂专用铁路线仅200米，离长江货运码头2公里。工厂位于市区，通讯条件便利。

现有生产设备情况

公司现有设备只能满足小规模生产，公司拟增加的设备都是通用设备，相关设备的采购方案已落实，设备选型工作已完成，生产厂家已选定，价格也已落实。采购周期1个月，安装调试周期一个月。

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请说明，如果设备操作需要特殊技能的员工，如何解决这一问题

设备操作无需特殊技能的员工，所有设备的操作，设备制造商都会负责操作培训，公司的技术人员都有相关设备的操作经验。

简述产品的生产制造过程、工艺流程（略）

如何保证主要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必须品的进货渠道的稳定性、可靠性、质量及进货周期，列出3家主要供应商名单及联系电话。

在设备选型中，充分考虑设备的可靠性、成熟性，设备制造商均是同行业中实力较强的企业，与制造商通过采购合同对产品质量及交货周期进行严格约定。

主要供应商1 （略）

主要供应商2 （略）

主要供应商3 （略）

正常生产状态下，成品率、返修率、废品率控制在怎样的范围内，描述生产过程中产品的质量保证体系、以及关键质量检测设备

食品原料的生产，成品必须保证100%合格率。生产过程中，每一个环节均有严格的质量控制标准，每一道工序完成后，需经检验合格才能进入下一道工序。检验分车间自检和中心化验室检验二步，每个生产班组均配有车间化验 第 22 页

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员，在生产过程中随时检测，每个班生产的成品均分开存放，需经过公司中心化验室检测合格方能入库。检测仪器有折光仪、分光光度计、PH计、电导仪、液相色谱等。

产品成本和生产成本如何控制，有怎样的具体措施

1、降低原料成本，如洋姜采购成本。

2、降低消耗，水的回收利用，洋姜废渣的综合利用，活性碳的循环使用。

3、优化生产工艺，提高生产效率，提高洋姜有效成分提取率。

产品批量销售价格的制订，产品毛利润率是多少？纯利润率是多少？

产品毛利润率约60%，纯利润率约40%。

第八部分 管理

请说明，为保证融资项目按计划实施，公司准备今后各年陆续设立哪些机构，各机构配备多少人员，人员年收入情况。请用图表统计表示出来，附在本计划中。

为保证项目实施，公司明年将在武汉成立销售公司，全面负责国内市场的销售及售后服务。该机构将配备10人。

公司是否通过国内外管理体系认证？

公司投产后将申请有关认证。

公司对管理层及关键人员将采取怎样的激励机制

公司将拿出一定股份，鼓励管理层及关键人员持股。同时，将对核心人员 第 23 页

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采取期权奖励措施。

公司是否考虑员工持股问题，请说明。

暂不考虑员工持股。

公司是否与掌握公司关键技术及其它重要信息的人员签定竞业禁止协议，若有，请说明协议主要内容

公司正在考虑技术及信息安全防范措施。签定竞业禁止协议只是一个方面，还将从公司运作上进行防范，如产、销严格分离，申请专利保护等。

公司是否与每个雇员签定劳动用工合同

公司将与每个雇员签定劳动用工合同。同时，公司将把一部分物流工作外包，以减轻负担。。

公司是否与相关员工签定公司技术秘密和商业秘密的保密合同

公司已在进行相关工作。

公司是否为每位员工购买保险，请说明保险险种

还没有。公司正常运行后，将考虑。

公司是否存在关联经营和家族管理问题，若有，请说明

公司目前的股东为夫妻关系，但曹昀只是挂名，并没有参与公司工作，公司在引进合作伙伴时将考虑曹昀的股份转让问题。公司投资者无任何家庭成员进入该公司。投资者的资金来自武汉市飞鹰香料化工有限公司，但与该公司无任何关联交易，投资者将把公司所欠武汉飞鹰的债务作为出资。

公司与董事会、董事、主要管理者、关键雇员之间是否有实际存在或潜在的利益冲突，如果有，请说明解决办法

公司实际上是独资，专利技术也是投资者所有，因此，公司内部无利益冲突。

请说明，公司对知识产权、技术秘密和商业秘密的保护措施

公司对核心技术已申请专利保护。公司将尽量减少接触技术秘密及商业秘密的人的数量，并且避免同一个人掌握过多机密。同时通过激励措施提高核心 第 24 页

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人员对企业的忠诚度。

请说明，项目实施过程中，公司需要哪些外部支持，如何获得这些支持

项目的核心是农业产业化及陈化粮的转化，因此政府的支持相当关键。由于农业产业化及陈化粮的转化非常符合国家的产业支持方向，所以得到支持的可能性较大。

第九部分 融资说明

为保证项目实施，需要新增投资是多少500万

新增投资中，需投资方投入500万，

请说明投入资金的用途和使用计划

新增固定资产投资300万元，流动资金200万元。

20xx年新增固定资产投资估算表

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希望让投资方参股本公司或与投资方成立新公司，请说明原因

希望让投资方参股本公司，因为本公司是为实施本项目而成立的，在一年多的运作中，对外交流已产生了一些影响，同时本公司已申请了一些政府资助，如国家财政部的农业产业化专项资金200万，已通过省内评审，上报到中央。科技部的中小企业创新基金100万，本公司也已通过省内评审。这些无偿资助有可能在年底落实到位。为了保持本公司工作的连续性，因此本公司要求资方参股。

拟向投资方出让多少权益？计算依据是什么？

公司拟出让30%的权益。公司现有固定资产约1500万元，无形资产不作价。为了吸引投资，公司决定将资产折价入股。

预计未来3 ~5 年平均每年净资产回报率是多少？__________________________

投资方可享有哪些监督和管理权力

投资方可向公司派驻管理人员参与公司管理，可以派遣财务专家担任财务主管。

如果公司没有实现项目发展计划，公司与管理层向投资方承担哪些责任？

如果公司管理层因为自身原因，没有实现项目发展计划，投资失败，给投资方造成了损失，公司清算时优先给予投资方补偿。

投资方以何种方式收回投资，具体方式和执行时间

投资方以现金分红或股份出让方式收回投资，如果本公司与比利时的合作洽谈顺利，股份出让方式预计在一年内执行。本公司也可考虑在一年内回购全部或部分股份。如果有可能，也可考虑在国内或国外上市。

与公司业务有关的税种和税率，公司享受哪些政府提供的优惠政策及未来可能的情况，特别是市场准入、减免税等方面的优惠政策

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与本企业最相关的税收是农产品收购税，为10%。本公司已与枝江市政府达成协议，5年内增值税地方留成部分返还10%，地税的地方留成部分全部返还公司。为了便于操作，本公司主动提出政府优惠的资金用于补贴农民，以降低农产品采购价格。

需要对投资方说明的其它情况

1、公司从20xx年开始进行本项目的投资，先后完成了项目的小试、中试、试生产。

2、公司去年试生产的产品，已得到客户的认可。本公司是国际上第一家以洋姜为原料工业化生产菊粉、低聚果糖、高果糖浆的企业。

3、公司今年洋姜种植面积5000亩，可收获洋姜1万吨，预计可生产菊粉、低聚果糖1500吨，德国EPC公司和加拿大GCI公司均有意销售我公司产品，二家公司预计的销售量超过1000吨，本公司将在国内销售部分产品，因此，今年产品的销售有一定把握。

4、公司的核心技术“经湖北省科技信息研究院查新检索中心”检索，认为“在国内外与本制造工艺完全相同的专利及文献未见报道”。今年8月，湖北省科技厅对本项目组织了专家鉴定会，本项目得到了与会专家的一致认同。与会专家包括XXX等。

5、公司已与行业巨头比利时的ORAFTI公司多次接触，该公司对本公司的技术及产品很感兴趣，ORAFTI生产的产品所用的原料是菊苣，在性能上与洋姜有些差异，所以本公司用洋姜生产的产品与ORAFTI公司的产品相比有一些特点。ORAFTI公司菊粉、低聚果糖的年销售额1.4亿欧元，业务遍及世界上60多个国家。本公司派人到比利时与该公司有过直接接触，该公司表示将在未来5年投资1亿欧元开发菊粉、低聚果糖产品，该公司的CEO表达了与本企业合作的浓厚兴趣，已经确定在本企业投产后将立即派人来中国考查，探讨合作事宜。

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6、由于洋姜的收获有很强的季节性，本企业对洋姜的采购工作必需在11月下旬展开，因此，公司对资金的需求时间很急。本项目拟引进的500万资金，可以在9-12月分期投入，为了本项目的投资不陷于停顿，希望资方能从实际情况考虑，能否在双方达成初步意向后，先注入少量资金，企业用自有资产作为担保，在双方完成合资谈判后作为资方的出资。如合作失败，企业将在约定的时间内偿还。

产品形成规模销售时，毛利润率为60%，纯利润率为40%。

请提供：

未来3 ~ 5年项目盈亏平衡表

未来3 ~ 5年项目资产负债表

未来3 ~ 5年项目损益表

未来3 ~ 5年项目现金流量表

未来3 ~ 5年项目销售计划表

未来3 ~ 5年项目产品成本表

（第一年每个月计算现金流量，共12个月，第二年每季度计算现金流量，共四个季度，第三、四、五年每年计算现金流量，共三年）

每一项财务数据要有依据，要进行财务数据说明。

第十一部分 风险控制 请详细说明该项目实施过程中可能遇到的风险（包括政策风险、加入WTO的风险、技术开发风险、经营管理风险、市场开拓风险、生产风险、财务风险、汇率风险、投资风险、股票风险、对公司关键人员依赖的风险等。以上风险如适用，每项要单独叙述控制和防范手段）

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1、政策风险：本项目采用陈化粮对政策支持有一定依赖，因此，在设计中，考虑了替代方案，能用玉米、红薯、淀粉等多种原料，代替大米用于生产。

2、技术风险：本项目采用的技术均经过实践检验，无技术风险。 3、中国加入WTO的影响：中国加入ＷＴＯ对我公司的主导产品菊粉多糖、低聚果糖的出口有利。

欧盟是最大的白糖出口区，各国对糖的出口和生产给予大量补贴，欧盟给白糖的出口补贴为422.17欧元/吨（道琼斯8月30日报道），合人民币3200元/吨。国际贸易中，糖的贸易是最不自由的贸易，各国都对本国的糖业进行保护，中国近期不可能放开白糖进口。美国国内的白糖售价约4500元/吨，而日本则高达9000元/吨。中国政府目前每年发放150万吨的进口配额，关税30%，今后每年降低2%，直到20%。如果我们生产的高果糖浆（F-55）成本控制在2500元/吨以下，白糖的价格对我们的影响主要是在利润上，对销售量的影响不大。

4、市场开拓：项目投资者有长达十年的市场经验，对市场开拓有一定把握。同时，本项目生产的产品高低搭配，即有成熟的、已被广大客户认可的传统产品--高果糖浆，又有正处于发展阶段的新技术产品，销售渠道出口和内销相结合，都有效的降低了市场风险。本项目生产的产品虽然在国内是新产品，但在国外都是已被广泛认可的产品，市场开拓的难度不高。

5、生产风险：主要是原料—洋姜的供应，枝江市的地理环境很适合洋姜的种植，种植成本较低，交通方便，枝江市政府对我们的项目也很支持，是我们选择枝江建工厂的主要原因。今年我公司与农民签约，在枝江种了5000亩洋姜，种子和化肥由我公司无偿提供给农民。由于洋姜不易保存，农民只能就近卖给我公司，否则只能烂掉，因此，我们不怕农民毁约。通过政府对农民进行约束。

生产F-42的原料很多，既可以用陈化粮，又可以用大米、玉米、红薯，湖北是中国大米的主要产区，用大米很有保障，价格也很低。

6、财务风险：洋姜的采购支出占流动资金的70%以上，要有充足的资金准备，由于洋姜是季节性收购，资金需求较集中，任何拖欠都会影响农民的积极性，因此要有充足的资金准备。企业拟采取以下措施：一是企业要有一定的资 第 29 页

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金准备，二是争取银行的支持，对农业收购资金，银行一般都很支持，三是争取政府支持，公司已与枝江市政府达成意向，政府将在洋姜收购过程中给予短期贷款。枝江市每年财政收入近三亿元，资金状况良好。四是加快资金周转，可要求出口代理商预付货款。

7、对关键人员的依赖：在企业的产品开发、生产管理、原料采购、产品销售等各重要环节，企业至少要有二人共同参与，加强技术情报、客户资料的管理，做到重用每个员工，但要避免出现对个别人的过多依赖。

第十二部分 项目实施进度

详细列明项目实施计划和进度，注明起止时间

20xx年9月—11月，完成XXX吨生产规模建设，完成设备安装及调试。 20xx年12月——20xx年4月，完成XXX万吨洋姜的加工。

20xx年5月---20xx年11月，完成XX吨菊粉、低聚果糖XX万吨高果糖浆的项目建设。

20xx年4月——20xx年11月，完成XXX万吨菊粉、低聚果糖，XXX万吨高果糖浆项目建设。

第十三部分 其它

为补充本计划书内容，进一步说明项目情况，请把有关问题在此描述

公司没有需向投资方特别说明的重大事件。

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