工程部资金计划管理办法

【目的】

规范工程部及各项目部的资金计划管理，使付款与计划相对应，提高部门资金计划编制的准确率及执行计划的达成率，从而达到控制无计划付款的目的。

【适用范围】

公司开发项目建设过程中，由工程部承办的各类合同付款，以及工程部在办理施工许可证等过程中根据政府行政主管部门相关规定，需缴纳的行政及经营性收费等无合同付款。

【管理内容】

1、工程部承办的各类合同、行政及经营性收费及资金计划明细表

2、工程部资金计划分类

根据《龙湖集团项目资金计划管理细则》，结合《工程计划管理体系》，工程部资金计划分为：项目整体资金计划；年度项目资金计划；半年度项目资金计划；月度项目资金计划四类。

3、工程部资金计划编制基本要求

3.1 各类资金计划中所涉及的分期、费项名称及费项内容必须与“工程部承办的各类合同、行政及经营性收费及资金计划明细表”所列的各费项及公司当期发布的“项目名称一览表”中所列的项目名称、分期、组团一一对应。

3.2 如项目是分期开发，各类资金计划应按分期及该分期所对应的组团进行编制，并按分期、组团进行汇总。对照“工程部承办的各类合同、行政及经营性收费及资金计划明细表”，列明所有费项，如该费项所涉及金额为零，也应列明。

3.3 项目整体资金计划、年度项目资金计划、半年度项目资金计划的编制人为项目经理。但这三类计划在编制过程中，需项目部负责不同分期、组团的各专业工程师先编制本责任片区的对应资金计划，并发送给项目经理，以便项目经理在编制项目各类资金计划时参考。

3.4 月度项目资金计划的编制人为项目文员。但该计划在编制过程中，需项目负责不同分期、组团的各专业工程师先编制本责任片区对应的月度资金计划，并发送给项目文员，以便项目文员在编制月度项目资金计划时参考。

4、工程部资金计划定义及相关流程

4.1 项目整体资金计划

◆ 定义：由项目部依据公司计划财务部发布的“项目计划”，编制项目开发过程中由工程部承办的各类合同、行政及经营性收费的资金计划。

◆ 相关流程：公司计划财务部发布“项目计划”后一周内编制完成。

由项目经理负责编制，并在“OA系统－审批管理－工作联系－请示本部门经理”中提交“××××项目整体资金计划”，部门经理审批通过后生效。

◆ 说明：在编制该项资金计划时，相关合同均未签订，需项目部根据经验数据，进行预估。由部门综合组负责费项的资金计划，应一并纳入该计划中。

4.2 年度项目资金计划

◆ 定义：由项目部依据公司计划财务部发布的“项目计划”中涉及本年度的计划事项，及当期调整计划，编制项目开发过程中由工程部承办的各类合同、行政及经营性收费的资金计划。

◆ 相关流程：由项目经理负责编制，并于每年12月23日前在“OA系统－审批管理－工作联系－请示本部门经理”中提交“××××年度××××项目资金计划”，部门经理审批通过后生效。

部门文员将各项目审批通过的“××××年度××××项目资金计划”及由部门综合组编制的年度资金计划汇总后，形成“工程部××××年度资金计划”，每年12月31日前在“OA系统－资料查询－报表管理”中提交，项目经理会签，部门经理审批通过后生效。

◆ 说明：“年度项目资金计划”是部门编制年度资金计划的依据，如在计划编制过程中，相关合同均未签订，需项目部根据经验数据，进行预估，并在计划表中予以注明。

4.3 半年度项目资金计划

◆ 定义：由项目部依据公司计划财务部发布的“项目计划”中涉及下一半年度的计划事项，及当期调整计划，编制项目开发过程中由工程部承办的各类合同、行政及经营性收费的资金计划。

◆ 相关流程：由项目经理负责编制，并于每年6月23日前在“OA系统－审批管理－工作联系－请示本部门经理”中提交“××××半年度××××项目资金计划”，部门经理审批通过后生效。

部门文员将各项目审批通过的“××××半年度××××项目资金计划”及由部门综合组编制的半年度资金计划汇总后，形成“工程部××××半年度资金计划”，每年6月30日前在“OA系统－资料查询－报表管理”中提交，项目经理会签，部门经理审批通过后生效。

◆ 说明：“半年度项目资金计划”是根据上一半年度资金计划的执行情况，对年度项目资金计划进行回顾和修订，同时也是部门编制半年茺资金计划的依据。如在计划编制过程中，相关合同均未签订，需项目部根据经验数据，进行预估，并在计划表中予以注明。

4.4 月度项目资金计划

◆ 定义：由项目部依据公司计划财务部发布的“公司月度项目计划”和项目部发布的“项目月度工作计划”编制项目开发过程中由工程部承办的各类合同、行政及经营性收费的资金计划。

◆ 相关流程：由项目文员负责编制，并每月28月前在“OA系统－审批管理－工作联系－工作联系单”中提交“××××年××月至××月××××项目三月滚动资金计划”，项目经理审批通过后生效。

部门文员将各项目审批通过的“××××年××月至××月××××项目三月滚动资金计划”及由部门综合组编制的三月滚动资金计划汇总后，形成“工程部××××年××月至××月三月滚动资金计划”，每月30日前在“OA系统－资料查询－报表管理”中提交，项目经理会签，部门经理审批通过后生效。

◆ 说明：编制“月度项目资金计划”是为提高部门月度资金计划的准确率，使付款与计划相对应，从而达到控制无计划付款。同时其也是部门编制月度资金计划的依据。如在计划编制过程中，相关合同均未签订，需项目部根据经验数据，进行预估，并在计划表中予以注明。

★ 注：各类资金计划的编制责任人必须按各类计划“相关流程”要求的时间及附件表样提交。如项目整体资金计划、年度项目资金计划、半年度项目资金计划未按要求提交，由部门经理对项目经理进行考核；如月度项目资金计划未按要求提交，由项目经理对项目文员进行考核，同时，该项目当月的所有付款不予办理。

5、办理付款

5.1 各项目的月度付款以会签、审批通过的“工程部××××年××月至××月三月滚动度资金计划”为依据，办理付款时，由经办人添加本项目文员会签，项目文员根据“工程部××××年××月至××月三月滚动度资金计划”中涉及本项目的计划事项进行核对，并在会签意见中明确“该笔付款是否有资金计划”。

5.2 未按《月度项目资金计划》执行的付款，办理流程

 

★ 注：各项目针对涉及本项目的“无计划付款”、“调整资金计划付款金额”、“调整资金计划付款时间”的申请，每月分别不得超过1次，每次金额不得超过10万元。

5.3 如编制了付款计划，当月未按计划执行且未提交相应的“调整资金计划付款时间”申请，则该项付款再次提交计划支付时，将推迟一月办理。

5.4 根据公司计划财务部发布的“关于月度工程、材料付款办理时间调整通知”，每月第一、二、三周的每周三为集中办理合同付款。各项目文员应在每周二前收集通过审批的合同付款申请，每周二上午送至计划财务部合同管理员处审核，以便每周三的合同付款办理。

【引用文件】

1、《龙湖集团项目资金计划管理细则》

2、《集团公司及重庆公司合同类别及权限表（20##-02-06版）》

3、《项目名称一览表》

4、《工程计划管理体系》

5、《办理施工许可证收费明细》

此管理办法自20##年3月15日起执行。

附件：

1、“项目整体资金计划”表样

2、“年度项目/部门资金计划”表样

3、“半年度项目/部门资金计划”表样

4、“月度项目/部门资金计划”表样

5、“月度部门资金计划执行情况反馈”表样

6、“无计划付款”申请，表样

7、“调整资金计划付款金额”申请，表样

8、“调整资金计划付款时间”申请，表样

工 程 部

20##年3月9日

 

第二篇：资金计划管理办法.DOC

石家庄鑫懋房地产开发有限公司

资金计划管理办法

总 则

第一条 为提高公司资金使用效益，加强资金筹集使用的计划性，规范公司资金的计划管理工作，制定本管理办法。

第二条 本办法所称资金，是指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券，包括资金的收入、支付、结存。

第三条 公司所有经营活动涉及的资金收支业务均适用本管理办法。

第一章 资金计划的编制内容

第四条 资金计划是指公司的资金收支计划，是根据公司未来一定时期的销售、开发、施工建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行资金综合平衡的计划。

第五条 资金计划按内容分为资金收入计划和资金支出计划，公司各部门应根据公司确定的年度、月度开发经营或工作计划，分别编制相应的年度、月度资金收入计划和资金支出计划。

第六条 资金收入计划

1.销售收入：销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可实际收取货币资金（收现）的计划数。

2.服务性收入：销售部门根据营销计划和协议，编制可收现的计划数。

3.政府返还或退税收入：前期部、拆迁部及财务部门依据政府返还拆迁垫资款项进度、申请退税进度，编制可收到的返还款或退税计划数。

4.其他收入：凡无法直接归属上述收入的，如营业外收入等都属于其他收入计划数 。

第七条 资金支出计划

1.投资性支出：根据公司对外投资入股、新项目土地购置等开发性支出，编列资金支出计划。

2.工程建设支出：工程管理部门根据项目施工或劳务服务进度，按照合同条款约定应支付的工程进度等款项，编列工程类支出计划。

3.材料设备采购支出：材料部门按照经营计划及项目施工进度，编列材料设备采购资金使用计划。

4.销售费用支出：销售部门依据销售推广计划、销售代理合同等，预计所需支付的销售费用金额，编列销售费用支出计划。

5.偿还借款支出：财务部门根据外部借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的借款本金、利息和融资费用等，编列财务费用支出计划。

6.税款支出：财务部门依据销售计划和公司涉税资产状况，按照税法规定的计税标准，预计所需支付的税费金额，编列税费支出计划。

7.办公费用支出：行政部门为保障公司正常运行所需的行政办公类开支，编列行政办公支出计划。

8.薪资支出：财务部门依据工资薪酬制度及绩效考核结果，编列薪资支出计划。

9.总办室支出：总办室根据其所需开支费用范围，预计编列总办室资金支出计划。

10.其他支出：凡不属于上述各项的费用支出，编列资金支出计划。

第二章 资金计划的编制

第八条 资金计划编制要求

1.各部门编制的资金计划，要全面如实反映本部门计划期资金实际需求情况。

2.各部门应按照财务部制定的统一格式编制资金计划。

3.各部门应准确及时地报送各期资金计划。

4.资金计划中各项资金的收支金额，均按照收付实现制原则确定。

5.公司严格按照批准的资金收支计划开展经营活动，并实行相应的监控考核制度。

6.公司实行资金计划分级管理原则，各主管副总、部门负责人和财务部负责人对计划的编制、执行承担责任。

第九条 资金计划的编制程序

1.公司资金计划的编制实行自下而上编报和自上而下下达执行的业务工作程序。

2.各部门分别按照年、月编制本部门的资金收支计划，经部门主管副总审核签字后，报公司财务部。

3. 财务部负责审核汇总各部门的资金收支计划，并根据整体资金收入支出规模和存量资金状况进行综合平衡后，报财务副总、公司总经理审核，经董事长批准后，统一安排实施各部门的资金计划。

第十条 资金计划的编制时间

1.各部门每月25日前完成并上报下月的月度资金计划。

2.各部门每年12月15日前完成并上报下一年度的年度资金计划。

第三章 资金计划的控制管理

第十一条 资金计划的执行

1.各部门的日常资金收付业务，严格按照公司批准的资金计划执行，未列入计划的开支项目一律不予办理。

2.在办理具体资金收付业务时，业务经办人员应将有关收付单据和支持文件（包括合同#5@p等）按公司资金管理办法设置的审批权限，送相关审核人员或财务部审核，并完成后续审批程序方可办理支付手续。

第十二条 资金计划的调整

1.资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。公司严格控制资金计划调整，将对调整申请实行严格的单笔单批审核办法。

2.资金计划调整由具体负责项目、业务经办的业务部门提出书面申请，说明变更计划的必要性和合理性，经部门负责人和主管副总签字后，附调整后的项目投资计划和经营计划、合同等支持性文件，报财务副总、公司总经理审核，董事长批准。

第十三条 资金计划的监控

1.各部门于每月、年末编制本部门的资金收支计划执行情况表，检查本部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报公司财务部。

2.公司财务部根据各部门上报的资金计划执行情况表，汇总编制公司的资金计划执行情况报告，分析计划偏离的原因，提出提高资金计划执行效果的建议，汇总报告公司财务副总、总经理审核。

3.经公司董事长批准的月度、年度资金收支计划，由财务部下达各部门

执行。

附 则

第十四条 本办法自20xx年3月1 日起执行，其解释权归公司财务部。

20xx年2月20日