二00九年内部审计工作计划

二00八年，对我公司来说是意义不同寻常的一年，这一年公司在深交所中小板成功上市，实现了由一个民营企业向公众公司的质的转变。由于这一转变，也使得公司外部监管环境发生重大变化，由原来只简单地面对工商、税务的监管，变为接受除工商、税务、深交所、证监局等政府职能部门的监管以外，还必须面对众多中小投资者以及潜在的投资者、媒体、舆论的监督。对于公司内部审计部门来说，所承担的责任也因面临着较以前更为严格的监管而更大了。因此审计部根据二00八年内部审计的执行情况，以及审计中发现的问题，结合公司下年度的经营发展目标，二00九年内部审计工作重点是加强对重点单位、重要工程项目的审计监督，强化内控制度审计，进一步做好三项审计工作即财务收支审计，基建、大宗物资采购等支出性经济合同审计和其他专项审计，积极探索审计新思路、新办法，促进公司内控体系不断完善，为公司进一步发展壮大做出新的贡献。

一、继续坚持以财务报表审计为主线，以实现公司的报告目标，即报告的有效性。这一计划包括月报、季报、半年报、年报的内部审计，为公司财务报告的对外信息披露不致出现重大错报或漏报提供合理保证。

二、持续关注募集资金的使用情况，以保证募集资金的安全、合规地使用，公司《募集资金管理制度》得以正确执行，满足外部监管要求。计划明年募集资金专项审计不少于四次。具体时间安排在每季季末的次月进行。

三、由于公司XX新区工业园、XXXX产业园明年仍然在建，继续加强对包括工程项目预算、工程合同在内一些重大项目、重大合同的审计，以降低工程造价、节约资金、创造经济效益，同时防止在重大工程项目建设、重大采购合同签订过程中可能发生的舞弊行为。

四、加强对公司各事业部、各职能部门、下属子公司的效益、效率、内控制度执行情况的专项审计，以发现公司生产经营过程中可能出现的薄弱环节，提高公司经营效率，各项内部控制制度得以贯彻执行。计划执行专项审计次数不少5次，被审计单位拟包括XX子公司、XX事业部、XXX事业部、XXXX事业部、市场部。

五、鉴于20xx年7月1日起，由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，在上市公司范围内实施。做好《企业内部

控制基本规范》在公司范围内的实施工作，根据相关指引文件，整理公司各部门内部控制制度、相关流程，引导各部门按照规范文件的要求进行规范、补充与完善，将是公司内部审计部明年又一工作重点。

做好审计工作，人员素质是关键，审计人员要树立起强烈的责任心和紧迫感，通过自我教育、自我培训增强审计人员的自身业务素质和工作能力，不断提高审计工作质量和效率。

为使各项审计工作落到实处，对今年的工作具体安排如下表所示，提请审计委员会批准。

深圳市

XXXX股份有限公司审计部

2008-12-16

 

第二篇：年度内部审计工作计划

年度内部审计工作计划 一、指导思想 20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。 二、年度工作目标 采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。 三、年度工作计划 （一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

- 2 - 随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。 针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。20xx年度审计工作计划安排如下： （二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。 根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。 1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间20xx年9月30日。

- 3 - 2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间20xx年9月30日。 3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时间20xx年5月31日。 4、借助集团公司内部报刊和OA平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。 （三）坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。 积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。 1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。 2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人

- 4 - 员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。 3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。 4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。 5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。 四、内部审计工作要求

（一）合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。 （二）以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。 （三）严格审计程

序，规范审计行为，确保审计质量。 （四）严格遵守廉洁从业若干规定，恪守内部审计人员职业道德规范。