金寨县20xx年教育系统预算编制说明

一、部门预算编制的总体要求和原则

20xx年部门预算编制的总体要求是：全面贯彻党的十八大精神，认真落实各级政府的决策部署，积极推进财税体制改革，为稳增长、调结构、促改革、惠民生提供坚实保障。实行全口径预算管理，健全政府预算体系，强化政府性资金管理，统筹安排各项财力，进一步优化支出结构，严格“三公”经费管理，大力压缩一般性支出，集中财力办大事。深化部门预算改革，完善预算管理制度，加强预算绩效管理，推进预算信息公开，建立强有力的预算约束机制，提高预算编制科学化精细化水平。

20xx年部门预算编制的基本原则是：

（一）综合预算原则。科学安排非税收入预算，各部门及所属单位的各项收支纳入部门预算统一管理，统筹安排，综合平衡。全面加强预算内外资金、其他资金和政府性基金的收支管理，提高政府财力统筹能力。

（二）量力而行原则。坚持量力而行，按支出顺序合理安排各项资金支出需要。优先保障工资津贴发放、机构基本运转和民生配套投入；牢固树立过紧日子思想，调整优化财政支出结构，确保法定支出和重点支出需要；整合财政资金， 1

集中财力支持县域经济发展；严格控制一般性支出，努力降低行政运行成本。

（三）绩效预算原则。树立财政资金使用绩效理念，建立财政支出绩效评价制度，对预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问效，项目完成情况和绩效考评结果作为以后年度立项和预算安排的依据，不断提高财政资金使用效益。

（四）公开透明原则。对于单位的经常性支出，通过建立科学的定员定额体系，以实现预算分配的标准化。对于部门为完成特定行政工作任务或事业发展而发生的各类项目支出，通过部门申报、财政审核、政府审批方法，优先安排急需、可行的项目。妥善做好部门预决算和“三公”经费信息公开工作，不断提高预算的透明度。

二、预算编制的内容

预算基础信息资料以20xx年10月为基准月，人员基数和工资基数根据10月份的工资发放表进行核定。

（一）单位收入预算的编制

单位收入预算，主要包括财政预算拨款（补助）收入、财政专户核拨收入（含其他收入）。财政预算拨款（补助）收入主要是按照预算编制统一规定的项目、范围和标准，用财政一般预算拨款安排的相关支出。财政专户核拨收入主要是按照综合财政预算编制的有关规定，单位依法收取或取得的应缴入县级财政专户管理的非税收入安排的相关支出。在编 2

制单位收入预算时，要根据现行有关收费政策，并参照历年的收入实绩、预算年度收入增减变化因素等，在认真分析收入来源的基础上，科学准确地编制年度收入计划。不得隐瞒、漏报、少报非税收入和其他收入。年度预算执行中，对因单位故意隐瞒收入而形成的超预算收入，经查实后一律全额上缴财政。

（1）义务教育阶段公用经费补助收入：学生数以20xx年秋学期学籍数为准。公用经费补助标准按上级有关规定的标准执行，即小学每生每年525元，初中每生每年725元，特教每生每年3625元。县本级公用经费每生每年按40元统一列入非部门预算。

（2）中心学校办公经费每年按6、8、10万元安排预算。其中：

洪冲中心学校、麻埠镇响洪甸中心学校、水竹坪中心学校、关庙乡中心学校、银山畈中心学校、全军乡中心学校按6万元预算（36万元）；

张冲乡中心学校、麻埠镇鲜花岭中心学校、花石乡中心学校、果子园乡中心学校、铁冲乡中心学校按8万元预算（40万元）；

江店中心学校、白塔畈乡中心学校、青山镇中心学校、油坊店乡中心学校、燕子河镇中心学校、天堂寨镇中心学校、 3

长岭乡中心学校、古碑镇中心学校、槐树湾乡中心学校、斑竹园镇中心学校、吴家店镇中心学校、沙河乡中心学校、南溪镇中心学校、汤家汇镇中心学校、双河镇中心学校、桃岭乡中心学校、梅山镇中心学校按10万元预算（170万元）。

（二）基本支出预算的编制

基本支出是指行政事业单位为保障其机构运转、完成日

常工作而发生的支出，实行定员定额管理，包括工资福利支出（1-7项）、对家庭和个人的补助支出（8-13）、定额公用支出（14-20项）。

1、基本工资。包括职务工资、级别工资、岗位工资、技术等级工资、薪级工资、教护10%工资、高于30%津贴保留部分、见习工资等。

2、津贴补贴。包括行政单位津贴补贴和事业单位绩效工资，其中，行政单位地方津贴补贴按实际发放的工资表核定，国家出台的津补贴继续列入预算；事业单位绩效工资按基础性绩效工资和奖励性绩效工资核定。

3、年终一次性奖金。行政单位和参照公务员管理的事业单位按一个月基本工资核定。

4、医疗保障。按在职人员工资总额（基本工资+津贴补贴）7%计提（津贴补贴含基础性绩效工资和奖励性绩效工资）。

5、社会保障费。已参保事业单位的失业保险费按在职人 4

员基本工资2%核定。

6、其他工资福利支出。主要指编外长期聘用人员和临时工工资等相关支出，按有关规定标准执行。根据县委、县政府要求，特殊人才生活补贴、边远村小学和教学点艰苦补贴列入公共财政预算，并实行打卡发放（不列入医保、住房公积金基数）。

7、非义务教育学校班主任津贴。根据学校实有班级数，按每班每月高中10.5元，幼儿园9元标准预算。列“津贴补贴”。

8、离休费。包括基本离休费、津贴补贴、护理费（高龄津贴）、增发1至3个月生活补贴等。

离休人员特需费按年人均500元安排、其中350元安排至县老干局，单位按150元标准安排；离休人员交通费按有关政策规定的标准安排；离休人员公用经费按年人均5500元标准安排。

9、退休费。包括退休费、津贴补贴等。

10、退职费。包括退职费、津贴补贴等。

11、生活补助。主要包括遗属补助、以钱养事人员补助和教育上收县管时临时人员。其中遗属补助按20xx年10月份实发数核定；以钱养事人员补助统一按每岗位每年16000元补助（含“五险”）。原历史遗留问题（杨可琢等九名待业 5

知青工资），比照以钱养事人员补助标准每人每年16000元进行预算。

12、独生子女父母奖励。按实际享有人数每人每年300元核定。

13、住房公积金。统一按在职人员工资总额（基本工资+津贴补贴）12%计提。

14、公用经费综合定额。公用经费包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费等。20xx年教育局机关（含教师与学习资源中心）预算按年人均5500元标准核定。

15、会议费。按照会议费管理的有关规定，对需要政府承担费用的各类会议，继续实行政府采购。行政单位和参照公务员管理的事业单位会议费，按部门在职总人数集中安排到部门本级，分三档核定：20人以下标准10000元，20-49人标准15000元，50人以上标准20000元。乡镇教育财务管理和年报统计经费20万元、教师和继续教育培训经费20万元、教育局党政督导考核按10万元、师资培训中心教师继续教育培训经费30万元列入教育局。

16、交通费。20xx年继续按原核定的分类分档标准执行。有车辆编制单位，按车辆编制数每车20000元标准核定；无车辆编制单位，按在职人员每人每年1500元核定。

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17、工会经费。工会经费按在职人员基本工资的2%安排。

18、福利费。按年人均42元核定。

19、其他商品和服务支出。20xx年，继续对原无办公用房的县直单位补助，标准按照县政府原批准的数额补助。

20、对个人和家庭补助。局机关按在职人员工资总额8%安排其他对个人和家庭的补助支出。20xx年义务教育和非义务教育也统一按在职人员工资总额8%安排其他对个人和家庭的补助支出。

21、中小学公用经费。中小学公用经费支出标准应当在规定的范围之内，开展教学业务管理、实践学习、文体活动的费用不应少于年度公用经费支出预算的30%；教师培训费，按照年度公用经费支出预算的5%安排；教师继续教育经费（教师工资总额的1.5%），暂不编报，年终根据财力情况，再作安排。在保证运转的前提下，从紧控制学校日常公用经费开支，同时学校每年按照公用经费支出预算总额的一定比例安排用于校舍、建筑物及仪器设备的日常维护和维修费用。

（三）项目支出预算的编制

项目支出主要指行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括基本建设支出、行政事业支出和其他支出三大类。各单位凡用基金收入，非税收入安排的项目支出，必须在预算编制时细化到具体项目，并提供 7

相关的项目实施计划和方案。

20xx年，继续实行综合预算管理，非义务教育学校非税收入暂不实行政府统筹，其公用经费仍由单位从非税收入中安排。

（四）政府采购预算的编制

凡属政府采购目录范围内、以财政性资金为来源的采购性支出，在编制部门预算的同时编制政府采购预算，主要包括：

（1）办公设备、专用设备、交通工具等货物类采购；

（2）建筑物、环保绿化等工程类采购；

（3）设备维修、保险、会议、培训、接待等服务类采购。 政府采购预算是部门预算的组成部分，应与部门预算有关项目一致，不得编制无资金来源或是超出部门预算的政府采购预算。凡部门预算支出中不编制政府采购预算的，不得在预算执行中提出政府采购申请。

三、20xx年预算编制程序和时间安排

1、20xx年单位预算编制实行“两上两下”的程序。各单位编制预算时，以中心学校为单位，由中心学校会计对辖区中小学预算统一掌握，严格把关。

2、在编制人员支出预算时，必须提供由县编制部门核定的人员编制情况（包括预算内、外编制）、在职人数（含特岗 8

教师）、离退休人数和县国库集中支付中心提供的10月份工资发放花名册。凡是编外临时聘用人员一律不得列入预算编制范围（除教师上收时界定临时人员外）。否则，一经查出，将相应抵减编制内的人员支出预算。

3、义务教育阶段预算报表，各中心小学汇总上报时附村小预算情况表；完中的初中部，按初中学生数占全部学生数的比例，单独编制公用经费补助及相关支出，然后汇总上报，一式二份，分别报县财政局、教育局。

4、预算支出的金额以元为单位，月支出保留两位小数，年支出保留整数。

5、20xx年10月15日前，各单位必须完成上报当年预算建议数；11月10前下达单位预算控制数。11月20日前完成本单位20xx年预算编制工作，并及时将预算编制结果报教育局汇总。

6、按照此说明编制的预算收支从20xx年1月1日起执行，若再有变动，按县有关文件规定调整执行。

金寨县财政局 金寨县教育局

二O一三年九月二十九日

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第二篇：预算编制说明

预算编制说明

我公司接受珠海市高栏港经济区管理委员会（以下简称甲方）的委托对珠海高栏港经济区管理委员会珠港路污水泵站配电工程进行预算编制，现将编制情况说明如下：

一. 工程概况

1. 工程名称：珠海高栏港经济区管理委员会珠港路污水泵站配电工程

2. 建设规模：电缆约590米、变压器1台、高压柜2面

3. 建设单位：珠海市高栏港经济区管理委员会

4. 设计单位：珠海电力设计院

5. 编制内容：安装工程

二. 编制依据

1. 工程量计算依据：依据甲方提供的本工程设计施工图；

2. 采用清单计价：执行《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008，套用《广东省安装工程综合定额》（2006）及对应的计价办法；

3. 材料价格：按20xx年第3期《珠海工程造价信息》公布的市场价格中价计入(包含高栏港区价)，《珠海工程造价信息》中没有的材料价格则按照本地市场价计入；

4. 管理费按二类地区，利润为人工费的27.5%、税金按3.22%计入，取费费率有上下限的按中值计取；

5. 人工单价按珠海市建设局“珠建建[2007]142号文件《关于合理确定和调整我市建设工程人工工资单价的指导意见》”和珠海市建设局“珠建建[2008]41号文《关于调整我市建设工程人工最低工资单价的通知》和20xx年第3期《珠海工程造价信息》公布的“建设工程人工参考价”执行。

三. 其他问题说明

1. 排气扇 HKR-20B.1S 30W本预算未考虑；

2. 变压器基础本预算未考虑；

3. 根据现场实际情况，在A点处增加直埋段电缆约12米；

4. 根据现场实际情况，电缆沟仅考虑盖花纹钢板，电缆沟等未计；

5. 根据现场实际情况，原顶管20米按穿原有预留电缆沟考虑；

6. 直埋电缆电缆沟土方挖填按一般土方考虑；

7. 根据现场实际情况，防雷接地网敷设室外部分考虑拆除及恢复路面共12米（6平方米）；

8. 经咨询甲方：低压柜本预算未考虑；

9. 混凝土采用商品混凝土,运距按10Km计算；

10.经咨询甲方，照明配电系统本预算未考虑；

11.未考虑破坏绿化及复原的费用；

12.意外伤害保险费按1000元计入；

13.平安卡费按1500元计入；

14.主要材料价格明细表中未列出材料的编制价，暂按定额单价。

四、附件

1.预算审批表

2.工程预算书

珠海华信达工程顾问有限公司 20xx年5月13日