关于财政部对沁阳市医改资金管理使用情况

专项检查有关情况的自查和整改情况汇报

财政部驻陕西省财政监察专员办事处检查组，于20xx年7月4日到7月8日对我市医改资金管理使用情况进行了专项检查，并根据检查情况下达了<财政检查报告>（以下简称报告）,我局根据报告所列出的问题,我们就在工作中的实际情况进行了自查并制定下一步的整改措施如下:

一、基本公共卫生管理方面：

我们针对工作中存在的一些问题和不足，为了做好下一步的公共卫生服务工作，我们结合实际情况认真梳理，积极作出如下整改：

1、对已建档案内容做进一步完善。

2、统一建立档案信息卡，以便到乡镇卫生院就诊时快速调取健康档案，及时更新和补充相应内容。

3、统一为居民健康档案进行编码，采用16位编码制，编制居民唯一编码，便于档案管理、身份识别。

4、老年人、高血压、糖尿病和重性精神疾病要求每年至少全面健康体检一次（空腹血糖属于免费检查项目）。

5、提高随访质量，完善随访记录。尤其对重点人群随访时必须严格按照相关标准执行。体现生活方式指导、健康教育指导、用药指导及健康评价。

二、专项资金会计管理方面：

1、由于结算中心的财务人员对于账务的理解原因，将由国库中心拨到社保资金专户应记入“往来款项”科目的账务，记到了“拨入经费”科目；将卫生局拨出经费应记入“拨出经费”科目的账务，记到了“经费支出”科目，实际不存在收支虚列和多收 1

多支情况。

2、20xx年5月份以前，我市各医疗单位的账务都是由本单位的会计进行记账，由于少数医疗单位的财务人员年龄偏大，对财务知识学习不够，造成了单位财务管理的不规范。为了进一步规范各医院的财务管理，加强财务监督，财政、卫生两部门联合成立了“**市会计委派制第五会计结算中心”，专门对各医疗单位的财务收支进行核算与监督，使财务管理不规范的情况得到彻底解决。

三、改水改厕方面：

农村改厕工程量小、户数多，施工点比较分散，且受农户庭院位臵面积等具体情况限制，一家一种情况，情况各异，且此工作较脏，有施工资质的建筑队也没有工作积极性，不愿意接受。沁阳20xx年中央资金农村项目改厕分配到项目村后，在找不到有施工资质的建筑队的情况下，为按时保质完成改厕任务，组织本村及附近农村有建筑技能的工匠，经**市爱卫办结合项目实施乡镇对施工工匠进行技术培训后进行施工，在施工过程中，由市爱卫办和乡镇办事处技术人员不间断巡回检查指导来保证施工质量。完工后，经市、乡、村验收合格，群众满意并签字后，由项目村的干部逐户进行资金结算，故没有施工合同及施工结算凭据，只有农户签字的结算凭据。

四、孕产妇分娩补助方面：

根据豫卫妇社[2009]7号《河南省卫生厅关于转发卫生部<农村孕产妇住院分娩补助项目管理方案>的通知》文件依据，“农村孕产妇住院分娩补助标准不得低于中央财政人均补助标准300元。”由于我们理解偏差，把人均补助标准不低于300元理解为可根据当地实际情况给予适当提高。所以于20xx年5月下发《关于 2

调整**市农村孕产妇住院分娩补助方案的通知》（*卫[2010]60号），将农村剖宫产孕妇分娩补助标准从300元/人提高到500元/人。

试运行半年后，剖宫产率明显提高，为保证资金安全，降低剖宫产率，我们于20xx年12月下发《关于调整**市农村孕产妇住院分娩补助方案的通知》（*卫[2010]143号），将农村剖宫产孕妇分娩补助标准从500元/人恢复到300元/人。

为提高新农合参合率，我们结合工作实际，对参合农村孕产妇按政策给予了补助。今后我们将严格执行国家相关政策，让所有符合政策的孕产妇享受到补助。

五、新农合管理方面：

（一）情况说明：

1、参合群众提供的身份证和家庭住址等参合信息不全。是由于筹资时工作量大，村委会在填写参合信息时漏填身份证和家庭住址等基础信息。这些也给参合农民报销带来了不便，在平时工作中我们也在不断补充完善；

2、基金管理使用不规范。是由于财务人员知识老化，不适应会计电算化管理及规范化管理需要。

（二）、整改措施：

1、组织新农合和村委等有关人员在8月底前补充完善参合基础信息。

2、调整充实财会人员、加强学习和培训，提高业务素质、严格规范管理。（1）新农合将严格按照《新型农村合作医疗基金会计制度》和《新型农村合作医疗基金财务制度》的要求，认真编制月报表，年度会计报表，做到及时、准确；严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求执行，明确会计和出纳职责，严 3

格印鉴管理；（2）管理规范、科学归档。原始#5@p和结算票据要保存在财务科，并与拨付票据一起存档；（3）严格定点医疗机构监管，规范票据使用，查漏补缺，防微杜渐；（4）严格按照新农合资金管理流程操作，认真遵守财经纪律，保证新农合基金安全有效运行。

六、基本药物制度实施方面：

1、关于药品招标后价格比招标前价格偏高的情况

20xx年3月基本药物制度实施前，我市乡镇卫生院都是自主筛选价格最优惠的药品，由医药公司配送，价格相对较为便宜。按政策规定20xx年3月至5月销售库存药品实行零差率，因此，当时药品销售价格确实很低，群众很是满意，20xx年5月份以后不允许再销售库存药品，开始销售由省里统一招标定价的药品，部分药品价格升高，群众普遍对个别药价不降反而升高提出质疑，当时因为这个原因，我们也很耐心地给群众解释并向上级反映。群众从开始的不理解，到现在的逐步适应，基本药物制度逐步得到了群众的认可。

2、关于王召卫生院药品加价情况说明

王召卫生院查出皖西制药厂生产的杞菊地黄丸60g，现挂网价每盒单价为8.32元，博济光明医药公司供货的价格为8.42元，超出挂网价0.1元。这是因为该药品属博济光明医药公司倒挂销售药品，开票时需冲负数0.10元才能将药品价格开出，本次定单确属博济光明医药公司因工作人员疏忽，未冲0.10元而直接开为

8.42元,共进此药20盒。另一方面也因卫生院审核人员工作疏忽，未能及时发现提出纠正，导致不该出现的错误。我们已对其提出批评，让其改正，并引以为戒，今后一定不再出现差错。

3、关于崇义卫生院标外采购情况说明

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崇义卫生院在我市乡镇卫生院中诊疗技术水平相对较高，受到周围群众信任，重症病人相对较多。患者王治文因肺癌到崇义卫生院内科住院，进行化疗治疗，但化疗所使用的丝裂霉素不在基本药物目录内，由于病人家庭困难，卫生院本着方便患者就医、为病人服务的思想，且考虑到用量少，帮助购入后用于病人的化疗治疗。虽然我们为了方便群众，但有与基本药物制度不一致的方面。我们今后一定严格执行国家的基本药物制度，确需使用的也应办理相关审批手续，杜绝类似事情的发生。

**市卫生局

二0一一年七月十一日

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第二篇：财务检查整改意见

关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改

报 告

教育局检查组20xx年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：

一、领导高度重视

组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题，及整改情况

1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。

三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道#5@p的定义：#5@p是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。

①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）

②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的#5@p要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。

③#5@p金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的#5@p，当#5@p金额与清单金额不相等的情况，将作为作废#5@p；对于就餐#5@p，当#5@p金额大于清单金额时以清单金额为准，当#5@p金额小于清单金额时以#5@p金额为准，简单说就是就低不就高。

④工程类发#5@p要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器#5@p，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。

⑤不能出现凑票报账，#5@p和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的#5@p该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。

⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自20xx年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的#5@p，得以规范资金的管理。

⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。

6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使#5@p不满3万元。

7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。 今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。

迤那镇教育辅导站

20xx年5月10日