一、 盘点前

1、 查看总部帐套中对分公司的出库，

⑴是否全部审核。

⑵单据数量和发货数量，然后在分公司帐套查看外购

入库单是否与其一致，以确保网管把所有的要货单据发送至分公司（企划单据除外）

2、 查看分公司帐套的销售出库单已经审核完毕

3、 按仓库确认的日出库情况，核实是否有已录销售出库单 但未发货的单据

二、盘点工作中应注意的哪些方面

1、注意按顺序来盘点，以防止漏盘

2、记清楚产品的名称、生产日期、数量

3、如果是分成两批分别盘存不同的库，最后要相互针对几个品相抽查，以降低出错的概率

4、让库管等相关人签字认证

三、盘点后与系统库存核对工作

1、在分公司K3系统中过滤出截止到盘点日的库存，并引出生成EXCEL表，步骤如下：

（1）：仓库管理--报表分析里--物料收发汇总表

（2）：按需要过滤数据并引出数据到EXCEL表中

（3）：根据需要对导出的EXCEL表做数据透视

（4）：根据盘点情况编制库存盘点表（该步在EXCEL表中进行）

（5）：把数据透视后的EXCEL表与编制的实际库存盘点表进行匹配（用VLOOKUP公式）

（6）：查找K3系统中的库存与实际库存的差异，差异分两种情况：

A、总的差异较小（5件左右），而且产品报废公司已经同意的情况下，就可以让相关的办事处或分公司做调整单了（一般做到盘点日期次月的1号）。

说明：调整时总的原则是把帐调到与实际盘点一致，

故只能调整系统里的库存数量

账面库存＞实际盘点数量（盘亏），则：调减账面库存 账面库存＜实际盘点数量（盘盈），则：调增账面库存

注意：在做调整单的时候要分盘亏和盘盈分别做调整

单，具体如下：

a) 盘亏，调减账面，在总部帐套做安井美食的销售出库

（红字）

b) 盘盈，调增账面，在总部帐套做安井美食的销售出库

（蓝字）

这样就把账面调到与实际盘点一致！

以合肥分公司20xx年x月份的盘点表为例：合肥分公

司5月份库存总的盘盈99.6299件，其中盘盈的品相有923.0027件，盘亏的有823.3728，做调整单如下：

⑴、盘亏，调减账面，做安井美食对合肥分公司的红字出库（每个盘亏的品相都要录，合计-823.3728），这时系统会生成一张带C的单子，然后让网管把不带C的单子（hftz20xx0501a）发送到合肥分公司的帐套中，作为合肥分公司的外购入库。红字相当于把货退到总公司，减少合肥分公司帐套中的库存。

⑵、盘盈，调增账面，做安井美食对合肥分公司的蓝字出库（每个品相都要录，合计923.0027）。这时系统会生成一张带C的单子，然后让网管把不带C的单子（hftz20xx0501a）发送到合肥分公司的帐套中，作为合肥分公司的外购入库，蓝字相当于总公司向合肥公司发货，增加合肥分公司帐套中的库存。

这样，这样合肥分公司的帐套的库存就调整为与实际库存数一致了

B、如果差异较大，则应该去查找原因：

（1）外购入库

（2）销售出库

（3）盘点的准确性

通过以上三个大体的方向去查找原因，待查明并改正后，再按照上述步骤进行调整！

 

第二篇：小金库心得

根据中心、省、市关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作意见和有关要求，我县加强组织领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作，专项治理工作进展顺利，现将阶段性工作汇报如下：

一、加强领导，建立专项治理工作机制

1、建立“小金库”治理工作领导体制和工作机制。全国和全省“小金库”专项治理工作电视电话

会议召开后，县委立即组织领导干部认真学习领会中心、省、市有关文件精神，全面安排部署此项工作。成立了县治理“小金库”工作领导小组，由县委常委、常务副县长王良春任组长，县纪委、县府办、县监察局、县审计局、县财政局主要负责人担任副组长，县委办、县委组织部、县委宣传部、县公安局、县财政局、人民银行**支行、衢州市监管局**办事处的主要负责人为成员，领导小组主要负责指导和协调全县范围内“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要题目。领导小组办公室设在县财政局，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。县委、政府主要领导高度重视，专门听取汇报，讨论审定实施方案，多次督查指导专项治理工作。各部分、乡镇成立了相应的组织领导机构，细化治理工作措施，全县形成了一级抓一级、层层抓落实的良好格式。

2、加强学习，认清“小金库”专项治理的重要意义。县委理论中心组、县“小金库”治理工作领导小组成员认真学习有关文件精神，明确目标任务和专项治理工作的重大意义。一致以为“小金库”是滋生腐败的土壤，它的存在使国家、集体和群众利益受到损害，严重影响党和政府的整体形象，影响了干群关系，使群众对加强党风廉政建设丧失信心，同时也严重破坏了经济秩序，危害极大，必须果断清除。基于这样的共叫，县委、县政府要责备县广大干部群众尤其是领导干部要从构建和谐社会的大局思考，从加强政府机关效能建设的角度理解，从加强反腐倡廉建设的层面出发，从优化发展环境的高度把握，扎扎实实地抓好“小金库”专项治理工作。

3、召开会议，明确目标任务，全面安排部署工作。全省电视电话会议结束后，我县召开专题会议部署“小金库”整治工作，传达学习了中心、省、市“小金库”专项治理工作有关文件精神，全面部署了我县专项治理各个阶段的工作任务。会上王林尧副县长全面安排部署专项治理工作，从深刻熟悉治理“小金库”工作的重大意义、正确把握政策和工作重点以及认真抓好工作落实三个方面进行了全面动员。会议要求各乡镇、县直各部分必须将“小金库”专项治理工作作为深进贯彻落实科学发展观的具体措施，作为深化收进分配制度、财税制度等改革的重要内容，作为建立健全我县惩办和预防腐败体系、推进反腐倡廉建设的重大举措来抓，通过自查自纠发现题目，尽早解决，尽快处理，认真贯彻落实好各项政策措施，确保“小金库”治理工作取得实效。

二、把握政策，突出治理范围和重点

县“小金库”专项治理工作领导小组多次召开会议，专题研究相关工作。领导小组在认真分析全县各行政机关、事业单位的财务收支状况后，结合近年来纪检监察、财政监视检查、审计监视、预防与惩办职务犯罪过程中发现的题目和总结的经验，研究制定了《**县“小金库”专项治理工作实施办法》，专项治理的范围内容、方法步骤、政策规定和具体要求做出了规定，使专项治理工作有章可循。文件明确了此次专项治理范围是全县党政机关、事业单位和人民团体，重点检查执收、执罚权相对集中的本文来源：一字千斤 http://www.33us.com部分和单位；教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部分和单位；宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；以前检查发现存在“小金库”的部分和单位；有群众举报的部分和单位；自查自纠措施不得力、工作走过场的部分和单位。治理重点是20xx年以来形成的各类“小金库”资金的财务收支情况，以及20xx年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产情况。

三、查纠并重，明确治理方法和步骤

我县专项治理共分3个阶段，从20xx年x月中旬起至20xx年底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

1、动员部署和自查自纠阶段（6月份）。通过各种不同层次的会议传达贯彻中心、省市专项治理工作部署和有关文件精神，利用多种广泛动员，凡列进此次专项治理范围的党政机关和事业单位，要抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，按规定的要求上报自查自纠总结报告和自查表格，自查面要达到100％。

2、重点检查阶段（6月底至10月x日）。在自查自纠基础上，县“小金库”治理领导机构要组织开展重点检查，重点检查面不得低于纳进治理范围单位总数的5%，重点领域、重点部分和重点单位检查面不得低于20%。

3、整改落实阶段（截至11月底），针对治理中发现的题目，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任职员处理到位。进一步建立和完善防治“小金库”的长效机制。 现第一阶段工作基本结束，第二阶段也已接近尾声。各部分、各单位均按规定上报了自查自纠报表和报告，自查面基本达到了100%。在填报过程中，纪

委、财政、审计等相关部分积极指导，及时做好了政策解释和咨询工作。在重点检查阶段过程中，县治理“小金库”工作领导小组办公室专门制定下发了《关于开展县级“小金库”专项治理重点检查工作的通知》，对**县水利局等10家县级行政事业单位开展“小金库”重点检查。检查发现，我县有一家事业单位存在私设“小金库”现象。

四、加强宣传，制定落实各项治理措施

1、广泛参与，宣传发动到位。全县治理“小金库”工作会议召开后，各乡镇、县直各、部分层层召开宣传发动会，认真学习政策，正确领会精神，细化工作措施，采取多种有效形式，利用各种宣传工具，对这次专项治理“小金库”的重大意义和目的任务，进行了全方位、多层次的宣传。领导小组成员单位开展政策咨询和业务指导，还公布了举报电话、电子信箱，举报的方式方法、奖励措施等等。在工作中我们注重发挥网络举报作用，建立了举报登记和查处督办制度，严格执行信访工作保密制度，切实保护举报人的正当权益。

2、明确责任，自查自纠到位。我们将各乡镇、各单位、各部分党政一把手作为此次清理工作的第一责任人，各级纪委书记、纪检监察组长和分管财务的领导为具体责任人，负责本单位、本部分的清理整治工作，严格按照文件要求的时间和内容集中时间开展彻底的自查自纠、重点检查，确保专项清理整治工作不走过场，扎实有效推进。从回收的自查表情况来看，我县所有行政单位和事业单位都开展了自查自纠活动，填报了自查自纠表。对自查自纠反映出来的题目，治理领导小组办公室将逐一甄别核实、分析解剖、研究处理、督促整改，确保自查面达100%。

3、强化监视，重点检查到位。县治理“小金库”领导小组办公室，一方面通过督促指导自查，使各单位认真对待清理工作，另一方面将通过开展重点检查、典型案件曝光、治理效果验收、经验总结推广等形式，确保专项治理取得实效。领导小组不定期听取办公室关于自查自纠工作情况的汇报，随时把握了解进展情况。治理“小金库”领导小组7月底下发了《关于开展县级“小金库”专项治理重点检查工作的通知》，对重点检查的时间、内容和工作要求做出了明确规定。

4、责任追究，整改措施到位。在专项治理工作中除自查上报的题目予以从宽处理外，对检查中发现的“小金库”，资金将一律收缴财政，案情公然曝光，主要负责人和直接责任人将给予严厉处理，情节严重的还要追究党纪政纪甚至法律责任。对弄虚作假、销毁证据、突击花钱；阳奉阴为、拒不纠正；打击报复举报人的，一律从重从严处理。对存在“小金库”的单位、部分，我们将认真剖析原因，找准题目症结，落实整改措施。我县重点检查与规范补助补贴、规范行政事业单位经营性资产治理、加强银行账户监管以及行政事业单位财务检查等工作相

结合，同时与财政监管、审计监视、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。对“小金库”治理中发现的带有普遍性、倾向性的题目，将认真研究制度缺陷，完善治理机制，弥补治理漏洞，并以此次清理“小金库”为契机，建章立制，深进推进依法理财、依法行政和全县惩防体系建设，杜尽和减少各类资金使用的违规行为，不断进步财政法制建设。

五、加大力度，扎实有效做好整改落实工作

根据前一阶段我县“小金库”专项治理工作来看，存在一些不容忽视的题目，主要有个别单位思想熟悉不到位，重视程度不高，个别单位自查自纠工作不够深进细致，部分单位工作进展不平衡等题目，同时也发现极个别单位存在私设“小金库”现象。在今后的工作中，我县将严格按照中心、省市的有关要求，一如既往地抓好每一阶段的每一项具体工作。着力抓好以下方面工作的落实。

一是完善措施，积极作好重点检查阶段的各项工作。注重源头治腐，规范财务制度、严厉财经纪律。通过走访企业、个体户等，了解执收、执罚权相对集中的部分和单位的收费情况，重点，查处使用假#5@p、自制票据和白条报账情况，查寻线索，顺藤摸瓜查处设立“小金库”的违规行为。纪检监察、公安机关和财政、审计部分，通过深挖以往查办案件和监视检查中发现的一些线索，进行重点检查。结合规范补助补贴、规范行政事业单位经营性资产治理、节约和控制行政本钱支出、加强银行账户监管、行政事业单位票据治理检查、扩大内需促进经济增长政策落实情况监视检查，财政监管、审计监视、税务稽查多管齐下，共同推进“小金库”专项治理工作。

二是进一步强化对“小金库”专项治理工作的组织领导。充分发挥领导小组及办公室的作用，加大协调配协力度。强化宣传，积极依靠群众举报和监视，推进“小金库”专项治理工作的顺利进行。强化工作纪律和信访保密制度，对举报人举报的事实、举报人姓名等事项要严格保密，并实行责任追究。并要继续通过新闻媒体进行宣传，打消举报人顾虑。

三是积极探索建立预防“小金库’的长效机制。进一步建立健全财务监视治理制度，研究“小金库”发生的主客观原因，认真解决党政机关、事业单位经费不足等题目，探索建立预防产生“小金库”的长效机制。以“小金库”专项治理为契机，进一步进步行政事业单位收支监管水平，努力实现标本兼治的目标。