公司商业计划书编写纲要

   公司名称：                               

   法人代表：                               

   地    址：                               

   联系人：                               

   电    话：                               

   传    真：                                

   电子信箱：                               

   撰写日期：                               

编制说明

    1．项目的各方面情况请按照本《商业计划书》格式编写，没有的内容可空缺，本格式未涉及的部分可自行补充。

    2．请用A4幅面、质地较好的浅色纸，用OFFICE-WORD排版。封面参照前页格式，正文汉字采用五号仿宋体，标题采用三号用华文中宋体，行距选1.5，页码编号在右下角，外包装采用高档硬纸，图表中文字可用适当字号。

    3．本《商业计划书》在提交时应提交电子版文档和纸质文档各一份；电子版文档如较大，请刻录成DVD或CD光盘，企业如有近两年内宣传用的资料片或PPT文件资料，请一起刻录进光盘作为附件提供。

    4．本《商业计划书》格式主要包含公司目录、正文和附件三部分。另可在目录和正文之间附摘要，将本计划书主要内容和融资需求作概括性阐述。

商业计划书（正文）

一、公司基本情况

1．公司简介和成立背景

2．公司股东及股本结构

3．现有各股东的情况简介（如股东较多，介绍前五大股东）

4．成立以来公司历次变更情况及变更原因

5．公司目前生产或服务及办公场地情况

6．公司所属行业

7．公司对外投资设立的子公司、联营企业、合资或其他关联企业的名单，各子公司经营情况

8．公司的发展战略

主要是公司3－7年内的发展计划，陈述在此时间段内公司将要达到的主要目标，实现这一目标所要采取的措施，包括介绍市场营销战略、营销战略、产品战略等。

二、公司的管理

    1．公司董事会的组成及各董事简历

    简历应至少包括：姓名、性别、年龄、民族、籍贯、常驻地区、最高学历、联系方式、主要学习工作经历、主要业绩和获得的主要奖励。

    2．公司经理班子情况及高管人员简历（同上，含子公司的总经理和副总经理）

3．公司组织结构（运用组织结构图示），各部门的职能

    4．公司的法律诉讼情况

包括但不限于公司及涉及公司董事及高级管理人员的近五年的法律诉讼、仲裁、行政处罚情况。

    5．公司管理队伍变更情况

6．公司管理团队存在的不足

    7．公司聘用的各类中介机构与顾问参与情况

    8．公司与当地税务、工商、环保等部门的关系

包括但不限于公司近五年的税务交纳完成情况、公司支付的各类保险情况、公司环境保护执行情况的说明。

    9．公司的人事管理

员工（包括离退休人员）情况说明，包括员工总数、学历、待遇情况、员工激励与约束措施、与员工的劳动纠纷（如有）

10．涉及公司管理主要的规章制度

罗列主要制度名称及摘要。

11．公司与其他有利益关系公司的情况

12．公司的管理中需要说明其他问题

三、公司的产品、生产与销售

1．公司的产品

（1）公司主营产品（服务）或业务方式、项目的特点（各类产品系列）；

（2）产品（服务）或经营项目的独特性、进入门槛；

（3）有关知识产权情况（包括目前专利清单，包括专利的登记国家、专利权授予的日期、到期日、专利权上是否设立质押权等）；

（4）产品及项目的开发是否需要政府或行业部门许可证；

（5）公司产品或项目的代理、特许经营权情况；

（6）公司目前新产品的研制思路和项目简介。

2．公司的生产

必须描述生产的全部过程，并着重说明主要生产阶段，其中关键在于生产成本，特别要说明你计划采用什么措施把成本控制在理想水准。同时要说明生产过程是否困难；是否为精密的高科技；多家生产还是独家生产，公司需要追加多少生产费用，外购件有多少，生产过程有哪些关键零件，此外，你还要说明生产是否属于标准生产工厂，还存在那些困难环节，如果属于复杂的生产过程，还要说明人员技术培训的有关情况。

（1）生产地点;

（2）生产类型及方式（如OEM等）;

（3）生产制造过程和工艺流程（附图或表）;

（4）原材料和设备;

（5）生产能力情况;

（6）质量控制体系;

（7）产供销体系;

（8）周边生产配套情况。

3．公司的销售与经营

（1）主要供应商名单

主要包括名称，类别，行业，地理位置，供应的产品类别及购买量，价格、联系人、电话。

（2）主要公司主要客户名单

主要包括名称，类别，行业，地理位置，购买的产品类别，价格、联系人、电话，列明最近３年每年的购买金额。

（3）重大经营合同情况

请提供公司日常经营中使用的格式合同的文本与重大合同，重大合同包括：借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等重要合同；公司与关联人（包括但不限于收购方和公司股东）之间、关联人之间的任何合同等。

（4）产品的售后服务及执行情况

4．公司的其他运营情况

（1）企业环评情况，相关各级认证情况。

（2）企业生产安全情况，相关的安全保障情况。

（3）企业目前拥有土地权益情况，相关的土地批复情况。

四、公司的科研与开发

请明确指出公司已用于研究、开发的费用总额，计划将来用于研究与开发的费用总额。同时，要准确说明你准备利用研究与开发资金完成哪些具体任务。此外，你还应说明研究与开发人员的情况，比如，有多少开发人员、研发水平如何，能否承担企业长期发展所需技术开发任务，如何激励、提高和保持企业研发水平的措施。

1．公司现有产品/服务或项目的技术来源

2．公司将来产品开发或服务项目的情况及设想

3．技术人员及开发人员数量、学历、年龄

4．公司技术负责人技术水平、管理水平、主要研究成果（参考二、1条目）

5．公司关键技术保护措施

6．公司目前的专利申请情况

7．公司与国内外科研机构和大学的关系

8．公司未来科研开发投入说明及计划（包括人力资源来源）

    五、行业与市场

1．行业、市场状况介绍及分析

公司所属行业的历史、现状和未来发展趋势、市场需求、市场增长率、潜在市场。

2．目标产品/服务、经营业务市场情况

要详细描述你产品的用户，说明谁是最终用户；为何使用你的产品；为什么购买你的产品或服务，是由于你产品价格独特，还是考虑其它因素；用户对你的产品或服务有何改进要求。此外，你还要以表格形式，按照销售额自高而低的顺序，给出五个经销商的名称、销售额和销售量。同时，你要说明你产品市场的分布、总销售额和销售成长率，以及这类产品或服务的市场总需求量，为简明起见，有关的市场数据可列表说明,如：

    市场和分布可作图表示。

    3．竞争情况及公司优势

必须说明所有的竞争产品及相关的制造公司的情况，要注意各竞争公司的销售额和市场占有率及其变动情况，同时，要十分注意各公司的实际财务情况。

此外，还必须准确说明你的产品有哪些区别于竞争者产品的特点。如果你尚没有竞争对手，则应描述缺少竞争的原因；如果你认为将来可能有竞争，则应指出每个潜在的竞争对手。

可用图表来比较产品特点和优势，公司产品所在的市场范围里有哪些竞争对手，他们占市场份额是多少，你公司的市场份额是多少；与竞争对手产品相比，公司产品有哪些独特之处，这些独特之处对客户是否有用；公司产品的独特之处能否被竞争对手效仿，公司是否采取实际措施保护自己的产品特点；如果公司产品与竞争对手产品相比没有技术上、设计上或其它方面的独特之处，公司采取哪些有效手段与对手竞争，竞争的结果能否提高你公司产品的市场份额，预计经过你公司的份额能提高到多少；公司产品的客户是哪些人，他们的分布情况，他们怎样知道你公司的产品。

六、市场营销

1．市场研究

（1）主要客户群分析；

（2）触及客户并提供服务的计划；

（3）市场结构、细分市场和微分市场的大小和成长率；

（4）估计销售量和销售额、预计市场份额；

（5）顾客付款期；

（6）定价战略（价格性能比、价格价值比、价格效益比等）；

（7）对竞争对手的市场分析。

2．市场营销计划

列明公司的营销管理和营销渠道和现状和下一步的发展思路，即你的产品如何离开工厂送到用户手中。在此请说明你是靠强有力的自身销售力量还是需要中间环节；销售你的产品需何种销售商和中介人；你与中间媒介何种关系；还必须说明为销售你的产品已采取什么销售方案，销售合同中付款条件以及应收款状况等情况。并提供目前主要的意向合同的情况说明，包括合同金额，合同对方、合同性质、合同付款情况等。

（1）总体计划；

（2）广告方式、合同、费用；

（3）定价策略；

（4）销售队伍（分销代理商的选择）；

（5）预期的市场反应程度（反应方式：顾客对公司的了解程度、接受程度、对产品的了解途径）；

（6）销售制度；

（7）销售网络分布；

（8）售后服务体系和信息反馈体系；

（9）计划的可行性。

    3．公司的市场营销战略

公司现有的品牌和未来品牌建立及分析，CI体系建立等。

七、公司目前财务情况及融资要求

1．公司当前的财务情况及分析

（1）财务报告

列出近三年及提交建议书当时的财务报表，包括资产负债表、盈利亏损报告及现金流量表（尽量使用审计后的报表）中的主要财务数据，并应整理成表格，便于清晰了解目前公司财务情况。中间财务数据的异常变化应作注解说明。资产负债率、流动比率、速动比率，净资产收益率等重要参考数据应与同行业前列的公司或上市公司作表比较。

（2）公司现有的会计制度、会计原则的概述

（3）当月财务报表中应收款清单

包括欠款人、数目、拖欠时间及货款回笼计划。

（4）当月财务报表中的存货情况说明

（5）当前各种负债情况

包括但不限于贷款银行，金额，利率，贷款时间、归还日期，担保人或抵押物等。

（6）当前对外担保情况

包括但不限于贷款银行，金额，利率，担保时间、担保合同完成日期，被担保人，反担保措施等。

（7）其他财务上需要说明的问题

如公司股权是否有质押等。

2．资金需求情况

公司运营需要的下一步的资金投入方向和大致估算，估算原则、估算的依据应该合理可信。

3．融资要求

（1）投资建议

请说明投资者投入资金的数量、占股比例，你公司无形资产是否计算、如计算价值多少。

（2）资本结构

请详细说明公司的负债情况，包括每笔债务的时间、条件、利息、抵押等。

（3）投资方介入公司业务的程度建议

投资方在公司董事会中有几个席位，你能否赋予对方某种特殊交易的否决权，能否与对方签订咨询协议，在公司经营者不能完成董事会确定的经营计划时，若属主观原因，投资方能否接管经营权或另外聘请新的经营者。当你提出资金支出预算时，能否做到对投资方提出的要求确切了解编制预算的依据以及每笔支付可为你公司带来的效益时，你必须如实说明每项支出的具体用途，并提供相关的证明材料。

（4）其他资金来源

包括但不限于其他的潜在股东和贷款人、担保人，应附简介

八、融资成功后经营计划及财务分析

1．预测前提

    2．未来五年损益、资产及现金流量预测

    3．融资后一年内12个月的损益表和现金流量表

    4．流动资金估算及筹措计划表

    5．投资回收期计算

    6．盈亏平衡计算

7．结论

九、风险因素及控制

1．政策风险

2．技术风险

    3．市场风险

    4．管理风险

5．财务风险

6. 其他风险提示

请详细说明该项目实施过程中可能遇到的风险，风险发生的概率，造成不利影响的程度，风险控制和防范的有效手段。

十、投资回报率

按本商业计划书的分析，投资方在五年内每年的投资回报率是多少？如何设计。

十一、投资退出的设计（可选）

1．上市退出

在商业计划中应具体分析公司上市的可能性并对上市的前提条件做出说明。上市分为国内及海外上市，国内上市分为国内主板、中小企业板及创业板。

3．股权转让

投资方若通过股权转让的方式收回投资。公司在商业计划书中应对投资方进行股权转让时机、方式做出说明。

4．股权回购

若公司能以股权回购方式让投资方收回投资，其回购的时机和价格在此向投资方说明。

另应陈述，若投资方投资后，投资收益无法达到本商业计划书的所陈述的回报率，现有股东对投资方的补偿方式。

十二、附件及其他信息

1．必须提供的文件

（1）公司营业执照、税务登记证、法人登记证；

（2）公司结算银行和基本账户银行联系人及联系方法；

（3）公司贷款记录和贷款卡；

（4）公司最大结算的银行电话和联系人；

（5）公司最近三年的审计报告（如无，提供未审计的）；

（6）公司最新的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）；

（7）公司章程、发起人协议以及其他出资人之间有关公司运营的协议；

（8）公司设立和历次股权变更时获得的审批机关和主管机关的全部批复文件（如有）；

（9）公司设立时和历次股权变更时的验资报告；

（10）与公司高级管理人员或公司董事签订的补偿性协议；

（11）与公司股东单位或关联单位签订的补偿性协议；

（12）国有土地使用证；房屋所有权证书；

（13）专利权证书、软件著作权证书或专利权交易文件，包括专利权转让协议、专利实施许可协议等；

（14）可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响的合同；

（15）政府主管机关为公司生产、销售、经营所颁发的批文、许可证、营业执照；

（16）公司产品或技术的获奖证书；

（17）重要的及金额较大的销售合同；

（18）IS09000证书和ISO14000系列证书。

（19）公司安评及环评相关文件。

2．其他可提供的附件

（1）公司董事长及总经理的照片

（2）公司产品的图片及说明

（3）有关公司的新闻媒体报导

（4）由公司本身、投资银行、商业银行、工程师、管理咨询专家、会计师、政府行政管理部门出具的，有关某方面的分析报告，诸如评估鉴定、市场调查报告、预期未来计划、信用等级报告以及其它财务或非财务的报告。

正文不宜和不方便排版的内容也可安排在此部分，此部分可单独成册装订。如表格、图示等。此外，还可以把公司彩页、产品彩页等有利于公司形象的资料放在附录部分。附件放在正文之后。

 

第二篇：期末存货监盘计划模板

XXXX有限公司

存货监盘计划

一、盘点基准日：201x年xx月xx日

二、存货监盘的目标

存货监盘的目标是获取被审计单位资产负债表日有关存货数量和状况的审计证据，检查存货的数量是否真实完整，是否归属于被审计单位，存货有无毁损、陈旧、过时、残次和短缺等状况。

三、存货的性质、重要程度及存放场所

被审计单位存货主要分为项目存货和通用存货：项目存货为机床设备已经完工未发出（产成品）和尚未完工在制设备（在产品），此类存货存放在加工车间和装配车间；通用存货为二类工装、电装工具、检量工具、电气工具等，此类存货主要存放在质检库、电气车间、电装车间、毛坯库和综合仓库；

根据被审计单位提供的未审资产负债表，期末存货占资产总金额比例约为30%，较为重要。根据现场对存货观察情况，被审计单位存货按照存货种类且分人分项目进行保管；存货种类多且杂，部分在车间现场的存货标识不明确，随意堆放在一起，可能存在减值迹象。

四、存货监盘要求及应关注的事项

在存货盘点检查时，要求停止所有的存货流动，如在盘点前存在进出货情况，需要将出入库单据归集，将账面数和实盘数进行核对。

由于被审计单位为首次承接业务首次进行存货监盘且存货均为设备零件，本次对被审计单位所有类别的存货进行监盘。根据被审计单位存货性质及现场观察存货的情况，盘点中需要特别注意漏盘的可能性以及存货存在报废及减值的可能性；对于量大且金额较小的零件，可采取结合存货台账的情况保持谨慎性原则对存货数量进行估算。

五、存货监盘具体安排

根据被审计单位实施存货盘点的时间，本次按照存货种类进行监盘，监盘的时间及人员安排如下：

XXXX有限公司项目组

20xx年xx月xx日