月度资金预算管理规定

编制： 日期： 年10月30日

审核： 日期： 年 月 日 批准： 日期： 年 月 日

修订记录

1、概况

2、 流程图

3、工作程序

3.1 月度资金预算管辖原则：

3.1.1营销部/策划招商部：负责月度销售收入的资金预算、营销费用/招商策划专业费用支出预算以及本部门日常管理费用的编制，并对该资金收支编制的可靠性以及本月实际执行情况负责。

营销部门根据销售进度需要配置或完善营销设施的，由营销部门向工程建设部门提出

设施需求，所需设计费用和施工费用分别由设计部、工程部提报成本部汇总编制开发成本资金预算。

3.1.2财务部：负责偿还贷款本金和利息、缴纳税款、往来款支出等支出预算以及部门日常费用的编制。收集汇总各公司的月度资金预算，审核支出预算的必要性，汇总编制月度资金预算。

3.1.3投资开发部：负责提出月度土地成本、项目前期开发资金支出、报建报批的初步资金需求，报成本部汇总编制开发成本的资金预算；负责本部门日常管理费用付款计划的编制。并对其真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。

3.1.4 设计研发部：负责提出月度平面、立面、施工图、景观、装修、市政等在内的设计费和方案费的初步资金需求，报成本部汇总编制开发成本的资金付款计划；负责本部门日常管理费用付款计划的编制。并对其真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。

3.1.5工程部：负责提出在建项目和竣工项目的初步资金需求，报成本部汇总编制开发成本的资金预算；负责本部门日常管理费用付款计划的编制。并对其真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。

3.1.6招采部：负责提出材料采购、设备采购的初步资金需求，报成本部汇总编制开发成本的资金预算；负责本部门日常管理费用资金预算的编制。并对其真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。

3.1.5成本部：负责汇总编制项目月度开发成本资金预算（包括土地开发费用、前期管理费、建筑安装费、基础设施费、配套设施费等生产费用）；负责本部门日常管理费用付款计划的编制。对工程（设计）项目付款真实性、必要性、工程形象进度和合同、协议、终结协议与付款的一致性、准确性负责，对本部门管理费用的真实性与合法性负责。

3.1.6人力运营部：负责月度固定资产购置资金支出预算、福利、所管控行政费用预算和人事费用预算以及本部门日常费用的编制，并对其真实性、合法性、可靠性以及本月实际执行情况负责。

3.2月度资金资算编制与审批

3.2.1各部门根据业务工作计划，以项目预算、年度预算和合同条款为依据，于每月25日前，分工组织完成部门的《月度资金预算》编制，经部门/项目分管领导审核，提交至财务部。

3.2.2财务部应于每月27日以前，审核、平衡和汇总各部门/项目的月度资金预算，汇总编

制各公司的月度资金预算，并递交公司财务分管领导审核，提交常务副总经理和总经理审批。

3.2.3 经总经理审批的地产版块《月度资金预算》，于每月30日以前提交集团汇总及审批。

3.3月度资金预算质量评估

财务部依据月度资金预算编制管理要求，定期对各部门月度资金预算的报告质量进行评估，评估内容不少于以下方面：

3.3.1月度资金预算编制格式是否符合集团资金预算管理办法的统一规定；

3.3.2月度资金预算指标使用、计算是否正确；

3.3.3月度资金预算编制的依据、采用的方法是否合理；

3.3.4月度资金预算编制时间是否及时，是否是按规定时间报出；

3.3.5月度资金预算报送程序是否符合预算管理制度的规定；

3.3.6主要月度资金预算指标在预算期间变动情况是否合理；

3.3.7月度资金预算执行保障和监督措施是否有效。

3.3.8根据质量评估结果，及时对各部门月度资金预算提出审核意见并反馈各部门。对于存在质量问题的，要求各各部门及时整改，其中对于严重脱离实际、各相关预算指标不衔接的，要求各部门重新编制上报月度资金预算。

3.4月度资金预算的执行与监督

3.4.1各部门应当严格执行经批准的月度资金预算，加强工程费用等生产性资金及各种费用资金的支出控制，加快销售收入资金的回收速度，加强资金调度、物资采购、产品销售等重大事项以及成本、费用月度资金预算执行情况的跟踪和监督，明确超预算资金追加审批程序和权限。

3.4.2经公司总经理及集团批准后的公司月度资金预算作为财务部门付款的重要依据，对于无预算的各项支出财务部门有权拒绝付款。

3.4.3各公司月度生产经营所需资金由财务部申请，经集团审批后，由集团财务部按已批准的当月月度资金预算额度拨付到各公司资金帐户。

3.4.4各部门目应当建立月度资金预算执行结果考核制度，将月度资金预算目标执行情况纳入考核及奖惩范围。

3.4.5财务部对主要月度资金预算指标执行情况进行分类跟踪监测，并将监测和评估结果及时反馈绩效管理部门，督促各部门加强预算执行情况监督和控制。

3.5 附则

月度资金预算是公司重要文件，属商业秘密。任何单位或部门员工均不得对外泄漏。如有对外泄漏月度资金预算的情形，按公司的侵犯商业秘密等有关规定处理。

4、支持性文件

4.1《公司预算管理流程》

5相关记录

无

 

第二篇：房地产企业年度预算管理流程

YD-CW-LC001年度预算管理流程

1.目标

1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保

障公司预算管理的顺利运行。

2.适用范围

2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。

3.各部门职责

3.1各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算；

3.2财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案；

3.3财务总监：负责审核年度预算；

3.4分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算；

3.5总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算；

3.6董事会：负责核准年度预算。

4.工作程序

5.主要涉及文档/信息流程

6.主要附件 6.1资产负债预算表 6.2损益表预算表 6.3销售收入预算表 6.4销售收入季度预算表 6.5销售资金回笼预算表 6.6开发产品成本预算表

6.7销售费用预算表

6.8管理费用预算表

6.9筹资及筹资费用预算表

6.10固定资产支出预算表

6.11低值易耗品支出预算表

6.12工资支出预算表

6.13项目投资预算表

6.14项目投资使用计划表

6.15项目投资使用情况汇总表

6.16现金收支预算表

6.17项目预算执行情况表

6.18预算调整申请与审批表

资产负债预算表

损益表预算表

项目成本预算表

销售收入预算表

项目预算执行情况表

预算调整申请与审批表