附件2：

部门决算分析报告攥写提纲

第一部分：本部门本单位的基本情况

1.机构、人员和职责定位。

2.当年事业开展情况。（侧重反映政府财政财务支持与事业发展之间的关系，即政府财政财务支持产生的实际效果，花了什么钱办了什么事情，办得究竟怎么样。另外，国家重点项目开展情况要单独说明。）

第二部分：本部门本单位财务状况分析

1.收入支出结构分析。

（1）财政补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等所占比重。

（2）本部门收入支出按单位分布情况（可列表）。

2.收入支出与预算对比分析。

要求分析到具体支出科目或具体单位（可列表）。

3.收入支出与以前年度对比分析。

（1）与上年收入支出的对比分析。

（2）近5年或10年收入支出变动趋势分析（可列表）。

4.资产负债情况分析。

资产负债率，结构和变动趋势分析，重要资产负债新增事项。

5.其他指标分析经费自给率等重要指标变动情况分析。 第三部分：本部门本单位财务工作开展情况与下一步工作的打算

反映本年度部门和所属单位在加强财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果，下一年度财务会计工作要点。

第四部分：存在的问题及建议

反映本部门本单位资金和财务管理中存在的，需要财政部门帮助解决的重点问题，以及加强管理工作的建议。

 

第二篇：部门决算填报说明

部门决算填报说明（部门用）

一、决算汇编基本情况

（一）报表类型说明

1．纳入20xx年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 1 个，其中：

（1）单户录入 1 户，其中含单位 1 个，占单位总数的100 %；比上年增加（减少） 0 个。

本部门使用经费差额表代编收支以及使用调整表调整收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

（二）单位分类情况说明

1．按单位基本性质划分：

（1）事业单位 1 个，比上年增加（减少）0 个。

其中：参照公务员法管理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。

财政补助事业单位1个，比上年增加（减少）0个，。

2．按单位执行会计制度划分：

（1）执行中小学校会计制度的单位 1 个，比上年增加（减少）0个。

（三）单位预算级次说明

1二级预算单位 1 户，比上年增加（减少）0户。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

1．财政拨款核对情况

单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入139.86905万元，财政部门拨款对账单139.86905 万元，差额0万元。

三、报表审核情况

（一）审核情况

审核所有报表，包括基本平衡审核公式、核实性审核公式、逻辑性审核公式 存在基本平衡审核问题的单位 0 户，存在逻辑性审核问题的单位 0 户，存在核实性审核问题的单位 0 户

共有基本平衡审核信息 0 条，逻辑性审核信息 0 条，核实性审核信息 0 条

审核正常结束！

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议

1. 对部门决算报表指标设置的无建议。

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入无。

2.年末结转和结余为5.70723万元。

3．“支出决算明细表”中，总支出134.16182万元。其中工资福利支出103.38027万元，商品和服务支出19.16925万元，对个人和家庭的补助8.8653万元，其他资本性支出办公设备购置2.7470万元。

4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”无。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”无。

6.“财政专户管理资金收入支出决算表”无。

7.“资产负债简表”中事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”无。

8.“三公经费”相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待无。

9. “资产负债简表”各项年末数为：银行存款5.70723 万元,固定资产212.747万元。 附表3：

主要指标变动情况表

编制单位：

年 月 日

注：1.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。

2.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。

3.房屋单价＝房屋价值/房屋面积；汽车单价＝汽车价值/汽车数量。 4.非叠加汇总报表指报表类型不为“7”（叠加汇总表）的数量。