自贡树德汽车服务有限公司威远县

华晨金杯汽车4S店项目

商业计

划书

自贡树德汽车服务有限公司

20##年3月

报告目录

第一章    项目总论..........................3

第二章    市场分析…………………………………9

第三章    经营可行性分析………………………………15

第四章    公司组织结构  ………………………………18

第五章    运营、管理和赢利模式…………………………21

第六章     项目管理与建设进度…………………………26

第七章    投资估算与资金筹措…………………………28

第八章    项目经济效益评价......................30

第九章    可行性研究结论与建议............36

第一章    总    论

一、项目背景

（一）  项目名称：自贡树德汽车服务有限公司华晨金杯4S店项目

（二）  自贡树德汽车服务有限公司概况：

自贡树德汽车服务有限公司是一家有现代化规模和先进管理水平的综合型汽车服务公司。公司主体座落于自贡市贡井工业开发区，规划主体将由1座办公大楼、3个汽车销售展厅、1个综合汽修服务站、1个汽车品牌4S店组成，形成川南地区有较大规模的集整车销售、汽修服务、零配件供应、信息反馈、汽车运输，汽车俱乐部功能于一体的综合性服务公司，公司总占地面积6亩，投资总额500万元。其中，汽车销售展厅，主要销售比亚迪品牌、江铃品牌 、庆铃品牌。公司运用先进营销手段开创全新经营模式，汽车销售自20##年以来，已取得骄人成绩。
        自贡树德汽车服务有限公司成立于千禧年，经过全体树德人不断进取和创造，现已成为川南省规模较大、影响力较强的汽车服务商之一。公司取得了国家一类维修企业的资质、并成为哈飞汽车，中华汽车，庆铃汽车，江铃汽车，福莱尔汽车，一气红塔汽车，金杯海狮汽车共八大品牌的特约维修服务站以及比亚迪汽车的4S店，江铃汽车4S店，庆铃汽车4S店目前，树德汽车服务公司已拥有1家汽车俱乐部、1家运输公司以及1家销售分公司。汽车俱乐部现有会员200名，组织了一系列的汽车自驾游，知识讲座，等互动性活动，与广大汽车爱好者增进了感情，提高了用户的满意度。汽车运输公司现有各类卡车40余辆。在自贡市汽车服务商综合实力评比中，名列前矛，连续多年被评为先进单位、优秀企业。
        公司拥有一支100余人的高素质、专业化、团结奋进的员工队伍，全体员工均经过严格的军事化训练和规范服务培训。
　　公司拥有各类现代化的汽车检测维修设备，秉承“树精良品质，德天下诚信”的经营理念，以优质的服务得到了厂家、用户以及社会各界的广泛认同，曾先后被市政府、消协、厂家等授予“先进企业”、“重合同、守信誉”企业；“消费者信得过汽车经销商”等荣誉、拥有相当高的知名度和美誉度。
　   自贡树德汽车服务公司正在以现有的平台向“川南汽车服务最强企业”目标进军。

（三）公司的经营宗旨是：

企业理念——“树精良品质，徳天下诚信”，为顾客带来真诚而优质的服务，让客户的生活更加简便、更具品位；

发展战略——“融入发展，合作竞争，做强做大，优先做强”

员工成长——创造发展空间，提升员工价值，提高员工工作生活质量；

社会贡献——推动更广泛的社会力量加入到企业社会贡献活动中来，承担社会责任；

二、项目概况

建设规模与内容

本项目规划总占地面积约20亩，拟建的4S店是集汽车展示、咨询、销售、预定、信息反馈、市场调研、零配件供应、售后维修保养服务为一体；

项目具体建设内容如下：

（1）拟建的4S店，总建筑面积约20亩，前面二层钢结构，作为展厅和办公用地；

（2）后面建设钢结构厂房，作为零配件供应、售后维修保养服务之用；

（3）店外部建设停车场；

（4）沿场地周围建设铁围栏；

（5）大门设置门式标牌、旗帜；

（6）购置汽车维修设备一整套；

（7）室外水、暖、电、通信等基础设施管网及场区硬化、绿化等工程建设。

三、项目建设必要性

本项目位于川南经济腹地威远县内。威远县自贡市31公里，辖20个镇，323个村。总人口74.9万人。威远县有非常丰富的煤炭资源，有全省最大的地方钢铁企业川威集团、西南地区规模最大的建陶企业白塔集团和建业集团、康达集团等国家大一型企业，拥有一批省级名牌产品，“川威”牌螺纹钢、“白塔”牌瓷砖、“威玻”牌高碱球，以及冻猪肉、羽绒、黑木耳等产品。近年来在国家经济增长的大环境下，依托独特的区位与地理位置，凭借丰富的的地质资源优势，经济持续快速增长。20##年各市GDP均保持两位数增长，均增长12%以上。各地区经济繁荣稳定，呈现稳步上升趋势。是我省名列前茅的经济强县！

在金杯汽车多年畅销的大背景下，金杯商务全系列的产品，价格从几万的物流车系到数十万的格瑞斯高端商务车，车型定位和价格定位进一步涵盖了国内中高收入人群，解决了各类专业特种型如救护，电力，物流，邮政，公安以及高端商务人士用车的需求，也就造就了金杯车辆在全国的供不应求的局面。

目前，威远县汽车销售商为数不多，规模较小，实力相对较弱、均为成都等周边地区（自贡、内江等），的二级分销商，消费者购车手续繁琐、维修服务困难。

本项目的建设就是要立足于解决这一难题，为人们生活、消费提供一个高品牌、集约化、合理化、规模化的金杯汽车服务市场，与此同时，它的建设将会促进呼和威远县汽车行业的进一步发展，引领汽车、特别是品牌汽车消费的发展。因此本项目的建设具有一定的必要性。

四、项目建设经济可行性 

  本项目位于川南资源最为富集的地区之一威远县，这里煤碳资源全省领先。近年来在国家经济增长的大环境下，依托独特的区位与地理位置，凭借丰富的的地质资源优势，经济持续快速增长。据政府统计威远县规模工业企业34家，年可创现价产值20多亿元，其中重点骨干企业13家，它们的产值约占规模工业企业的80％。主要为冶金、建材、化工、食品四大行业， 20##年全市居民消费价格总水平比上年同期上涨2.9%。经济繁荣稳定，呈现稳步上升趋势。

第二章   市场分析

一、国内商用轻客车市场现状和预测

2009四川一举成为全国第三大的汽车保有量市场，四川车市再次为全国各大车企所瞩目，尤其是近几年市场物流商务用车市场更加备受青睐。20##年各商务车商用车品牌均取得了大幅度增长。据中汽协数据统计，20##年6月金杯同类型商用车全国总体产销分别为42027辆和44375辆，环比增长分别为13.53%和19.14%，同比增长分别为18.62%和17.13%。上半年各企业销量来看，金杯汽车仍居于龙头地位，上半年累计销量为4.73万辆，同比累计增长14.12%，占轻客上半年累计市场份额的28.54%，但与去年上半年29.32%的市场份额相比，市场份额有小幅下降。上半年累计销量排名二至五位的轻客企业依次是江西江铃、南汽集团、东风汽车和北汽福田，累计增长分别为19.31%、32.31%、0.31%和-0.33%。

            20##年上半年轻型商用车各月销量情况单位：辆

      20##-20##年轻型商用车销量当月环比与同比增长情况单位：%

                         

20##年上半年轻商用量情况及市场份额单位：辆，%

从上半年各企业销量来看，金杯汽车仍居于龙头地位，上半年累计销量为4.73万辆，同比累计增长14.12%，占轻型商用车上半年累计市场份额的28.54%，但与去年上半年29.32%的市场份额相比，市场份额有小幅下降。上半年累计销量排名二至五位的轻型商用车企业依次是江西江铃、南汽集团、东风汽车和北汽福田，累计增长分别为19.31%、32.31%、0.31%和-0.33%。前十企业中，大部分企业累计销量均出现了不同程度的增长，其中郑州宇通的增长幅度最大，同比增长了183.24%。仅北汽福田和厦门金龙两企业出现了同比下降，同比下降分别为7.33%和3.81%。

二、威远地区汽车市场发展

四川省汽车市场迅速发展，汽车消费逐渐成为居民和单位消费升级的热点和亮点之一。汽车市场品牌及营销网络的完善和齐全丰富了消费者的心理预期，各种车展、促销活动的举办一定程度上刺激了消费者的购买欲望，再加上媒体上汽车类宣传广告的增多，总体上已经具备了相对成熟的市场环境。

（1）威远县汽车市场占比递增但财政收入相对流失

20##年1-11月份威远县的购车客户明显增加，保有量客户增加由于本地没有完善的4S销售服务体系，威远县的客户大多流失到成都，自贡，宜宾等地购车消费。

（2）“二手车”交易市场发展较快

近年来，威远县及周边汽车市场不断发展壮大，新车销售量节节攀升，大批款式新、配置高、价格适中的新车大量涌入市场，一些有一定经济实力的单位及个人纷纷更换“座驾”，促进“二手车”从城市到乡镇、从高收入者向中低收入者流动，使“二手车”交易市场充满活力。

二手车在公众的心理一直都是以低端车型为主要目标，而树德汽车金杯4S店拟开展的二手车业务将将金杯等一系列的车辆引入威远及周边地区二手车市场，帮助更多创业阶段人群有机会购买到金杯这一品牌。

据了解，发达国家二手车销量早已与新车持平，甚至高于新车，威远县规范化的二手车市场还是一个空白，自贡树德汽车二手车业务的开展，会更好地促进了威远县及地区“二手车”交易市场的稳步、健康发展。圆众多消费者选择一款高端二手车来实现自己拥有创业工作车的梦想和愿望。

三、威远县汽车市场的预测

20##年我国人均GDP达3300美元，已达到汽车快速进入家庭的水平，但千人汽车保有量约为37辆，与世界平均水平130辆还有较大差距。而威远县城与省城及周边地区也有很大增长的空间。继续完善和落实促进消费的政策措施，有利于汽车消费需求进一步释放，促进经济平稳较快增长。到20##年四川地区市场当年销售辆将很大的突破。

四、市场风险分析
1、客户群体分析

该项目主要服务皖北地区企事业单位、著名企业、私营企业，同时服务金融、煤矿、电信、铁路、公路、电力，公安等垄断性行业。由于他们：

1）职业稳定：政府和垄断性企业员工的职业相对来说比较稳定，同时随着经济水平的不断提高，人们对品质的追求也提高到了新的位置，随之而来的是收入水平也逐步的提高。
    2）需求稳定：著名企业、私营企业，他们都需要物流商务车来帮助业务的更好开展。
     这就意味着该项目的变现性较好，比较容易出手，这也是项目投资本金安全性的保证。所以投资风险不会太大。
2、政策风险

20##年-20##年，在遭遇金融危机的情况下，政府拉动内需，汽车行业颁布了10个政策，主要集中在消费、耗能和技术方面。政府的主要目的是引导消费者小排量，环保节能的产品，促进新能源发展，因而，汽车行业整体风险性下降。因为，我们的风险性较小。

3、竞争风险小

  商用车市场近几年呈持续增长趋势，金杯商用车已经牢牢占领了中国市场第一名的位置，其市场份额占到了该类别车型销售的28.5%，其品牌认可度和产品的高性能已深入人心，在中国，金杯已经是企业创业物流等行业的首要选择，使金杯车在市场的竞争风险性相对较小。

第三章   经营可行性分析

在此背景下，威远汽车消费快速发展的市场空间，吸引了一些汽车销售公司以及投资人，建立了一些小规模而服务相对较为欠缺的汽车销售店，但总体来说为消费者提供了多样化选择和高效完善的服务相对较少。

近年来，随着威远地区社会经济的快速发展，人们收入水平的不断提高，在“衣、食、住、行”基本消费中，继“住”的消费热点形成后，又出现了新的消费热点，汽车消费热。不但私家车发展迅速，近几年小企业主为扩大经营范围对汽车的需求也有量的增长了30%。

现在不仅私家车的数量多，各个企业单位创业者对汽车的需求数量也在与日俱增。。

一、产品价格分析

本项目作为自贡树德汽车服务有限公司在威远县投资兴建的汽车营销网络载体，目标市场将以威远县为中心辐射周边地区广阔的镇乡市场。金杯商用汽车公司以汽车的高质量、高性能和高技术为追求目标而拓展其市场。

本项目金杯产品主要经营金杯海狮、金杯格瑞斯、金杯大海狮、以及改装车、邮政车、物流车等众多不同价位汽车，价格从10多万—50多万的全系列车型可以满足不同档次消费者的购车需求。与此同时，为了满足购车者的日常保养、维修、零配件更新等需求，本项目还将开展原厂零配件供应和维修保养等售后服务。

二、营销策略和市场推广

（一）、项目SWOT分析

  S（优势）

1、华晨金杯品牌作为中国汽车市场的一线品牌强大的号召力，具有成熟的品牌基础。

2、本店基础设施现代，豪华，标准的现代4S店完全满足目标客户的消费心理需要。

3、专营金杯品牌汽车的整车销售、维修服务和配件供应，同时提供与汽车服务相关的信贷、保险、装饰、救援、俱乐部等全方位汽车服务

 W（劣势）

威远汽车市场的规范化相对较晚，需要通过一段时间来培养目标客户心中强大的口碑和品牌效应。

O（机会）

1、社会整体经济水平的提高，MPV车型（商务车）的需求正在释放，不断涌现出的城市创业者越来越追求成功带来的成就感而购置既能家用又能商用的多功能车。

2、成熟的华晨金杯汽车品牌拥有一大批的忠诚消费者。

（二）营销策

    对于汽车4S店建立自有品牌已刻不容缓，因此在依托厂家品牌的基础上必须树立自身的品牌形象与知名度，培养自己的顾客忠诚，提供超质服务。

1、建立市场地位

标准的4S店在威远地区暂时没有，但是在自贡和内江两地均有，作为威远地区唯一的标准化4S店，我们必须依托厂家品牌优势迅速拓展该区域知名度。

2、树立项目品牌形象

品牌定位：人性化、专业化、标准化。

人性化就是我们必须建立以消费者为中心的服务思想，标准化就是我们制定标准的工艺流程，为客户提供标准化的服务，建立我们4S店的良好形象。

（三）市场推广

在确定整体形象策略之后，针对威远地区4S店整体宣传构想，进行“主题系列化、宣传新闻化、公关节点化、宣传阶段化”四化宣传推广。

第四章   公司组织结构

1、组织结构

本项目是新建项目，采用新设法人组织机构方案。由自贡树德汽车服务有限公司在威远县注册成立销售子公司负责其旗下金杯品牌汽车的市场开发运营工作。

本项目由自贡树德汽车服务有限公司实施，项目的实施应按照项目法人责任制的要求，实行总经理负责制，组成专门的项目实施机构负责项目的前期准备、实施和运行，项目实施机构具体包括项目经理领导小组、综合部、财务部及工程技术部。

2、组织结构体系图

3、  人力资源配置

3．1劳动定员数量及技能素质要求

本项目总劳动定员为60人，其中售后、销售及其它工作人员45人，管理人员15人。

人员结构中，技术、生产管理及财务等重要岗位需要相关专业毕业且具有相应工作经验的大专以上学历人员，其他生产及服务岗位则由社会招聘方式解决。

3．2 管理团队

    自贡树德汽车服务有限公司有一个高学历、年轻化和的团队，目前共有100余人，其中本科学历的占到15%，大专以上学历的占到30% 。树德汽车服务有限公司服务于售后客户的一线人员中大专以上人员就占到85%，同时，自贡树德汽车服务有限公司将公司内部工作经验的人员担任技术总顾问，聘请经营管理经验丰富的人员担任集团重要职务，形成了一支管理风格开放、融会各区域先进管理思想的优质团队，为给每一位客户提供高品质、高质量的服务奠定了扎实的基础。

自贡树德汽车服务有限公司根据发展战略，20##年将着手成立了新项目网络发展部，拟配备基建工程师、预算工程师、法务人员等各岗位人员，新项目从立项开始、到建店、到最后的开业，各环节均有人员把关验收，为投资方和客户打造一个品牌项目开设了一个专业性的开端。

3．3职工工资福利待遇

根据项目运营特点，本项目销售人员实现绩效工资，其他行政管理人员实行计时工资（月薪），福利执行国家和地方现行有关法律法规。

3．4员工培训计划

为了提高生产效率和劳动安全，提升技术水平和产品质量，对于员工的持续培训教育是企业发展必不可少的环节。

（1）岗前培训：

所有新员工一律进行岗前培训，岗前培训的主要内容是：岗位技术培训，不合格不予上岗；企业文化培训，把普通员工培训为敬业爱岗的新型工人。

对于技术工艺和设备设施操作、维修人员上岗必须具备相关专业知识、技术技能和责任意识，并由设备供应商和建设单位有关技术人员进行岗前强化培训。

（2）在岗培训：

根据生产工艺和技术的要求，定期对各部门、各岗位工作人员进行系统化、层次化的技术培训和思想教育，使之形成常态化、规范化、标准化。

第五章   运营、管理模式

一、运营、管理模式

金杯4S店的运营、管理模式为：以客户为导向。

华晨汽车集团金杯汽车品牌在中国市场，倍加关注客户满意。自贡树德汽车服务有限公司始终“以客户满意度第一”为目标，推行全面客户满意的服务营销战略，全员、全过程、全方位让全体客户得到全面满意，让客户在看车、买车、用车、修车、换车、等车的各个环节体验到拥有金杯品牌汽车的喜悦；实现销售、服务与维系的无缝连接；从而达到客户、经销商与厂家的三满意。同时根据自身特点已形成基本服务、改善服务、互动服务等多层次、多内容的服务特点， 再结合顾客在各个环节都渴望得到的真诚感、信赖感，导入全方位的诚信服务品牌。

自贡树德汽车服务有限公司的“以树精良品质徳天下诚信”经营理念和运营管理模式是指自贡树德汽车服务有限公司所有的经营活动以及管理工作都是围绕着客户这个中心而进行的。制定以“客户为导向”的战略经营思想，配合完善的系统和流程，以及科学的人力资源管理模式，体现在公司的经营理念、企业文化、组织架构、管理机制及业务体系无不体现着“客户为尊”。良好、扎实的“ 客户关系维系能力”已成为自贡树德汽车服务有限公司占领各区域汽车市场的核心能力。

1、经营理念：

“创造实实在在的顾客价值，超越百分之百的顾客期望”以现代化的方法进行规范管理，坚守以消费者为本、追求完美、超越期望的企业方针，执行顾客至上、诚信为本、共同发展的企业原则，达到顾客、厂家、经营者三方共赢。

2、组织结构

为了真正落实“创造实实在在的顾客价值，超越百分之百的顾客期望”的理念目标，新桥汽车集团在组织结构上实现了以下创新。

团队管理：在决策运营上，由总经理和各部门经理共同组成公司管理团队，对公司重大决策、执行和运营进行集体负责，体现了团队精神。各部门经理组成公司经营管理团队，实现团队分工与协调，总经理授权、放权，即使总经理不在，公司也可照常良好运营。

岗位轮换：以中层管理团队为主，各部门经理和基层员工进行不定期轮岗，这样不但有利于部门之间的沟通、协助，同时也培养了有全局观念的后备人才。

部门兼管：即在某业务部门经理不在时，其他部门经理可以指导该部门员工的工作。实现部门经理兼管制完全是从客户角度出发，不能因为经理不在而让客户等待，同时之所以能实现部门监管制正是因为该全员业务培训、岗位轮换和经营管理的团队制。

无缝连接：正是由于以上原因，自贡树德汽车服务有限公司销售部、服务部、客户部、其他部门之间实现了无缝的连接和协调配合，实现了客户的满意和感动。

3、人力资源战略--用员工满意创造客户满意

自贡树德汽车服务有限公司的经营内容只有两个：顾客和员工。照顾好员工，才能赢得客户；赢得客户，才能为企业提供照顾员工的资源。为此自贡树德汽车服务有限公司制定了严密的人力资源管理战略规划。在这项人力资源管理战略规划中，除了要考虑自身的经营战略规划，还要通盘考虑公司其它各店及整个公司的经营战略，以保证及时保质保量的培育出合格的人才。在招聘原则方面：先内后外，招聘人才首先面向企业，立足于在企业现有员工中发现、使用、培养人才，现有员工具有岗位竞争的优先权。培训方面：同行学习、专业讲师授课外，还通过角色演练培训员工。留人方面：亲情留人是自贡树德汽车服务有限公司的一种人力资源管理策略。自贡树德汽车服务有限公司的员工平均年龄为26岁左右，大都为本地人员，公司看到这一点，在员工的事业和薪水方面设计了一套成熟的体系。以上的优越条件让每一位有进入自贡树德汽车服务有限公司工作的员工深深感受到了公司对员工的关爱。正是因为在人力资源方面的卓越管理，自贡树德汽车服务有限公司的执行力得到了大幅提高，帮助实现以客户为导向的营销战略的根本。

4、管理体制及业务体系

自贡树德汽车服务有限公司致力于成为一个真正成熟的汽车经营公司，核心竞争力是成熟的管理、内部效率和外界资源整合能力。因此流程化、规范化和制度化是我集团管理中的重中之重，围绕日常运营管理，制定出各部门、各岗位标准化操作、实施手册，并根据PDCA原则，每年不断优化。简单的说，它主要包括：

A、        销售流程与标准

B、        服务流程与标准

C、        客户关系管理流程与标准

D、        绩效考核、薪资激励与客户满意挂钩制度

通过以上完善、系统的管理体制，自贡树德汽车服务有限公司的全体员工真正读懂了“客户第一”的意义所在，实现三方满意。

二、赢利利模式

金杯汽车4S店的主要利润来源为新车销售和售后服务。我公司在此基础上进行了一系列的深入挖掘，重点开发“提供个性化增值服务”来开拓新的利润来源。在国外等一些发达国家，销售、售后、增值服务的比例大约为3：3：4，也就是说卖出一台车的利润与紧跟的增值服务是同样的利润，国内大多数的汽车4s店只关心汽车销售及汽车维修的部分，并不关心汽车装饰这个增值的服务。而我公司从20##年起逐步建立了，除了正常的新车销售外，同时加大提供客户汽车上牌、保险、金融服务及汽车装饰等服务，开拓新的利润来源点，同时在20##年又引进改装车的概念，为客户提供改装用品及服务。

中青年人已经成为汽车市场的主流人群，他们对汽车的要求不再仅仅局限于代步的功能，追求更多的是一种汽车带来的更加全面的用途的理念。

第六章  项目管理与建设进度

1、项目实施阶段

本项目实行项目法人负责制，由项目法人筹措建设资金，组织项目招投标工作，履行设备采购合同，并组织施工。按照国家工程建设程序，该项目应按以下几个阶段进行实施：

（1） 项目准备阶段：项目建议书、批准立项、初步设计、资金筹措；

（2） 项目实施阶段：勘察、设计、监理、工程招投标、设备采购和工程施工；

（3） 项目完成阶段：竣工验收。

2、项目实施进度

本项目展厅、厂房已经建成。

第七章  投资估算与资金筹措

一、  投资估算

根据现行建设项目可行性研究阶段投资估算有关规定，本项目总投资由建设投资和流动资金构成。

经计算，本估算总投资为1500万元，其中建设投资为     万元、流动资金投资为    万元，其估算过程如下：

1、建设投资估算

根据建设方案和各章节工程量计算，本项目估算建设投资为   万元，其中：

（1）建筑工程费：本项目主体工程主要为一栋2层4S店综合楼，配套实施场区道路硬化、绿化等室外工程。

本项目建筑工程费估算主要以相关定额标准为基础，根据当地类似工程造价指标参考类似工程造价指标并根据近期价格信息进行相应的调整，采用单位面积估算指标法估算。经计算，本项目估算建筑工程费为    万元，占建设投资的    %。

（2）设备及工器具购置费：本项目设备及工器具主要包括店面设备及工器具、维修检测等设备及工器具和电梯、供配电、给排水、空调及厨房设备等设备及工器具，其购置费主要根据当地市场价格和供应商报价相结合的方式估算。经计算，本项目估算设备及工器具购置费为     万元，占建设投资的     %。

（3）安装工程费：本项目按照工程主要涉及到设备安装费用及室外管线安装工程费，根据不同设备类型和安装费比例计算，本项目估算安装工程为     万元，占建设投资的      %。

（4）工程建设其他费用：本项目工程建设其他费用中，根据项目单位提供的土地租赁协议，本项目建设用地采用租赁形式取得土地使用权，并按年支付土地租金且建设期免交租金，因此本项目未计算建设用地费用，其租金计入当年经营成本；工程建设其他费用按现行有关建设项目其他费用取费标准和市场收费情况分别计算，其估算费用为     万元；以上合计，本项目工程建设其他费用为    万元，占建设投资的     %。

（5）预备费：根据可行性研究有关规定和项目实际，本项目基本预备费按上述费用的10%计提为     万元，占建设投资的     %。

以上合计，本项目估算建设投资为    万元，按总建筑面积平摊.其构成比例为：

Ø  工程费用     万元，占建设投资的     %；

Ø  工程建设其他费      万元，占    %；

Ø  预备费      万元，占     %。

2、流动资金估算

根据项目营业收入和经营成本数据，本项目流动资金采用分项详细估算法测算，达到设计运营能力时需要流动资金为    万元，。

3、总投资估算

根据上述各项估算费用，本项目总投资估算为1500万元，其中建设投资为     万元、流动资金投资为      万元。

二、融资方案

根据投资意向和融资计划，本项目建设资金和流动资金拟自筹解决      万，融资     万。流动资金全部由山西顺宝行自筹完成。

三、  资金投资投入计划

根据建设进度安排和经营计划，本项目建设期为1年，项目建设投资在建设期内全部投入，流动资金按经营计划投入。

第八章  项目经济效益评价

1、财务价格  

本项目财务价格采用固定价格，即项目运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀影响的不变价格，并按不含税价格计算。

2、计算期与运营负荷

计算运营期    年。

本项目运营负荷第一年按60%、第二年达到满负荷运营计算。

3、财务基准收益率的选择

根据《建设项目经济评价方法与参数》中财务基准收益率参数，本项目所采用的财务基准收益率为    %。

4、其他计算参数

（1）折旧参数：建筑物取20年，设备取10年，残值率均取5%，采用直线法折旧；摊销参数：无形资产与其他资产摊销年限按10年计算。

（2）税费计算：增值税率17%，营业税率5%，城市维护建设税率7%，教育费附加费率3%，地方附加费率1%。所得税按照应纳税所得额的25%计算，不考虑当地有关优惠政策。

（3）本项目不考虑利率和汇率水平。

5、营业收入估算

5．1  20##年营业收入估算

本项目营业收入主要由整车销售收入和零配件及维修收入构成。按设计运营能力计算，本项目达到设计运营能力年份，20##年计划整车销售量为    辆；根据项目拟经营品牌产品线和市场推广计划，本项目拟经营汽车分为中低、中档、中高档和高档等四个价位等级，根据相应档次汽车计划销售量和价位，预计实现整车销售收入    万元；另外零配件销售及日常维修保养收入按整车销售收入的8%计算，售后维修收入为      万元，具体如下表所示：

以上合计，本项目达到设计运营年份，可实现营业收入      万元，缴纳营业税金及附加    万元、增值税     万元。

营业收入估算表

以上合计，20##年可实现营业收入     万元。

6、成本费用估算

6．1 外购原材料费估算

    本项目外购原材料主要为整车和零配件的采购，达到设计运营规模年份外购原材料费估算额为    万元

6．2 外购燃料和动力费估算

根据项目产品燃料动力消耗定额和预测价格计算，本项目达到设计生产能力年份外购燃料和动力费为      万元。

6．3工资及福利费估算

本项目达到设计生产能力年份需要    名工作人员，根据当地同行业工资水平和福利标准，本项目正常运营年份工资及福利费为  万元。

6．4其他费用估算

    其他费用主要由管理费用和销售费用及土地租赁费构成，其中管理费按工资及福利费的15%计提为    万元，销售费用按销售收入的2%计提为    万元，合计本项目正常运营年份其他费用为    万元。

6．5 修理费估算

本项目年均按工程费用的2%计提计提修理费，年修理费为   万元。

6．6折旧费与摊销费估算

本项目房屋建筑物折旧率为4.75%、机器设备折旧率为9.5%，年均折旧费为    万元。项目无形资产和其他资产摊销率为10%，年均摊销费用为    万元。

6．7 利息支出估算

    本项目按融资计划，产生的利息支出费用预计为     万元。

6．8  总成本费用

根据以上成本费用计算，本项目达到设计运营能力年份总成本费用为      万元，其中经营成本为      万元。

7、财务分析与评价

7．1盈利能力分析

（1）项目财务内部收益率

    按11年计算期计算，通过编制项目投资现金流量表，本项目财务内部收益率为：税前    %、税后     %，均高于财务基准收益率（     %），表明具有较强的盈利性。

（2）资本金收益率

    以投资资金作为资本金测算，本项目税后资本金收益率为   %，高于财务基准收益率，表明资本收益性良好。

（3）财务净现值

    按12%的财务基准收益率测算，本项目财务净现值为：税前   万元、税后      万元，均高于零，具有投资可行性。

（4）投资回收期

    本项目投资回收期（建设期按1年）为税前    年、税后    年，小于行业平均水平，表明投资回报可观。

（5）投资收益率

本项目估算总投资    万元，按10年运营期计算，项目年息税前利润为    万元，年均税后净利润为     万元，则项目总投资收益率为     %、资本金净利润率为      %，均高于财务基准收益率，盈利能力较强。

7．2 盈亏平衡分析

项目生产能力利用率测算：

BEP(%) = 年固定总成本 ÷ （年营业收入—年可变成本—年营业税金及附加）× 100%  =33%

本项目盈亏平衡点为33%，表明项目运营规模达到设计运营能力的39%即可实现盈亏平衡，具有较强的抗风险能力。

7．3  敏感性分析

本项目的敏感性分析以建设投资、产品价格、采购价格作为不确定因素采取单因素敏感性分析方法，对上述不确定因素分别按+5%的变化范围观察财务净现值、财务内部收益率和投资回收期三个评价指标的变动情况，如下表所示：

根据上述敏感性分析数据计算，本项目敏感度系数计算数据如下表所示：

根据上述敏感性分析表和分析图，本项目敏感性因素按敏感度大小排列为采购价格、销售价格和建设投资，敏感度系数绝对值均远大于1，表明项目对价格因素的单方面变动较为敏感，其中尤以销售价格和采购价格的单因素变动对项目效益影响非常大。然而在实际运营中，作为汽车产品的品牌营销网点，其销售价格与采购价格具有联动性，既产品销售价格是随着采购价格变化而变化，以保持采购与销售价差在合理范围之内，一般不会对项目运营产生重大影响。

因此，我们会采取相应措施努力提高市场供需信息和价格变化趋势的分析把握能力，同时加强与供应商之间的关系，掌握好产品价格的浮动范围和时机，根据采购成本费用和市场供需状况确定合理的价格体系，以避免因价格因素的变得对经营效益产生重大影响。

8、财务评价结论

根据上述财务分析和评价指标的测算数据和有关评价参数和行业平均指标对比，本项目财务内部收益率高于财务基准收益率，财务净现值大于零，总投资收益率和资本金净利润率均高于行业平均水平，项目投资回收期小于行业平均期限，表明项目运营具有较强的盈利能力。

根据不确定性分析数据，项目盈亏平衡分析表明本项目盈亏平衡点为   %，表明具有较强的抗运营风险能力；敏感性分析表明，项目对价格因素的单因素变动非常敏感，应加强对采购价格与销售价格的把控能力，确保价差在合理范围内，降低经营风险。

综上所述，从财务分析角度考虑，本项目的投资建设是可行的。

第九章可行性研究与建议

根据项目提出理由和建设意图，从市场预测、建设条件、建设规模、规划设计方案等调查研究和评估论证，本报告认为该项目的建设，具有广阔的市场空间和良好的政策环境，各项建设条件能够完全满足项目建设和运营需要。项目经营模式和产品方案符合当地市场需求和消费结构，工程建设方案安全可靠，环保、节能等配套措施达到现行政策规定。项目投资规模适度合理，经济效益显著、社会效益良好。

综上所述，本项目的建设和运营将具有投资可行性。