税务专业人才市场调研报告 走访人才市场——

了解专业就业环境与需求

上海商学院财经学院税务092班

小组成员： 钟利琼 杨柳红 甘佳霖 付海娟 彭琼玲

王 旖

调研时间：2012/3/23至2012/3/30

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一.展开税务专业人才市场调研报告的目的

1、 了解人才市场对税务专业的需求情况，包括税务人才的市场需求量、企业税务相关岗位的设置。

2、 人才市场对本专业招聘的需求条件，包括企业对税务人才的专业技能要求和职业素质要求。

3、 自身条件与招聘单位所提出条件的符合度与差距，包括是否具备专业技能和职业素质。

4、 怎么样去缩小差距，提高自身技能，包括毕业前的打算与规划，提高专业技能和培养职业素质。

二.调研地点及方式

地点：上海人才市场，上海人才市场招聘网，智联招聘网。

方式：调查采用现场问卷和网络调查相结合的方式进行。现场问卷是到相关工商企业和中介机构访问，并填写调查问卷，以获取调查信息。网络调查是在“上海人才市场招聘网”“智联招聘”等网站上搜集税务相关的招聘资料，以获取市场对税务人才的需求信息。

三.参与调研人员以及工作分配

1、甘佳霖，钟利琼，杨柳红三人负责现场问卷方式，到相关工商企业和中介机构访问，并填写调查问卷，以获取调查信息。

2、付海娟，彭琼玲，王旖三人负责网络调查方式，在“上海人才市场招聘网”“智联招聘”等网站上搜集税务相关的招聘资料，以获取市场对税务人才的需求信息。

四.调研分析

(一)税收专业人才培养就业方向定位

随着市场经济的发展，无论是国家的税务行政机关，还是社会的税务中介机构、企事业单位等，对税务人才的需求都呈现出强劲增长态势，都迫切需要大批能承担税收管理重任的复合型高级专门人才。因此，税收专业人才培养的就业方向可定位为：

1、国家公务员。国家公务员制度的推行，将有利于那些理论基础扎实、专业技能过硬的毕业生的就业。那些具有真才实学的毕业生可以考虑通过公务员考试录用的方式到税务机关工作，具体可从事一般税收征收管理、税务稽查等工作，为国家税收征管部门、税收稽查部门和海关等部门服务。

2、税务中介机构服务人员。税务代理是一项社会性的中介服务。在我国，税

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务代理是新兴的产业，它是随着改革开放和市场经济体制建立而发展起来的，目前正面临着前所未有的发展机遇，存在着广阔的市场空间。开展好税务代理业务的核心，就是要积极培养和吸纳高学历的复合型人才，以优化税务代理的人员构成，这是发展税务代理行业的关键。

3、企事业单位的报税员。一些企事业单位在日常的经营管理活动中，由于对我国的税收政策不了解、不熟悉，很可能做出各种违法行为，也有可能因为没有充分运用国家的税收鼓励政策，而加大其经营成本。随着市场经济的不断发展和完善，相当多的企事业单位迫切需要一批精通税收理论和税法以及掌握专业技能的专业人才来为本单位办税、节税。这也为税收专业人才培养提供了方向。

(二)税收专业人才培养就业能力定位

社会需求的变动，必然引起税收专业人才培养目标的改变。为此，我们经过广泛的社会调研，在分析涉税行业、涉税工作及技术领域、职业岗位群体和岗位职责能力的基础上，明确了税收专业人才培养就业能力定位：税收专业人才培养应以社会对税收专业人才的强劲特色需求为导向，利用财经院校在税收方面的优势师资资源，突出培养学生在国家税收管理部门进行税收征收管理和税务稽查等行政执法的能力；突出培养学生在税务师事务所、会计师事务所等中介机构进行财税政策、税收法律咨询、税收筹划和税务代理等工作方面的能力；突出培养学生在各企事业单位进行会计核算和纳税申报等工作方面的能力等。由此形成税收专业教育的特色素质，并在此基础上不断完善税收专业人才培养方案，优化专业课程体系设置，改革教学方法和质量评价体系，提高税收专业人才的综合素质，增强税收专业人才的核心应用能力、社会适应能力、发展能力和创新能力，以确保其足够的人才市场竞争力，满足经济发展对不同层次和不同规格人才的需求。

（三）税务工作面临的机遇和挑战

新世纪之初，随着我国建设小康社会目标的确立，经济发展的步伐将更加坚定而有力，税务工作将随之而愈显重要。税务工作将会面临更大的挑战，也面临前所未有的机遇。

1.机遇之一：涉税工作的社会地位不断提高，涉税职业成为社会热门企业。一位外国经济学家曾经说过：人生有两件事情不可避免：一是死亡，二是税收。税收将会随着一国社会经济的发展而越来越重要，税收不仅关系到国家的兴旺，而且会触及社会经济的各方面，作为税务工作的从业者，已经成为社会关注的对象。涉税职业地位的日益提高，是大力培养和发展涉税人才难得的机遇。

2.机遇之二：参与国际竞争，涉税人才就业机会猛增。加入WTO，一方面，

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意味着我国一批高素质的涉税人才可以在国税涉税舞台上选择就业，这为我国涉税人才的就业开拓了一个更为广阔的空间，也无疑给我国涉税职业教育提供一个良好的机会。随着我国企业参与国际竞争，纳税主体对外经济交往急需大批既懂国际经济规则，又精通涉税业务的税务人才，以确保在国际经济交往中国家利益自身的经济利益不被损害，这无疑是发展我国涉税职业教育的良好契机，大力发展我国高等税务专业教育，培养国际化的一流涉税人才，是我国涉税人才在国际经济交往中走向世界的一大机遇。

3.机遇之三：纳税主体对自身经济利益的关注，必将增加对涉税人才数量的需求。市场经济条件下，纳税主体在物质利益规律的作用下，对自身经济效益的重视程度会越来越强，而税收则是影响企业经济效益高低的重要因素，纳税主体急需大批既懂财务会计又懂税法的专业涉税人才。以便合法、合理、节省地处理涉税事物，这将对税务专业人才培养模式产生重大影响，并为涉税人才提高更多的岗位需求。

4.机遇之四：涉税中介机构的普及和推广，必将需要大量的涉税专业人才。科学、合理的税制模式，要求尽可能避免税务人员与纳税人的过多接触，以降低税务成本。实行税务代理就是由中介机构代为处理纳税主体的涉税事物，其意义在于不仅能弥补纳税主体由于缺乏涉税人才而带来的纳税不便，而且有助于税务机构廉洁执法，从而降低税务成本。税务代理必然需要大量的税务人才，税务代理越发展，税务人才需求越迫切。

5.机遇之五：效率原则要求税务公务员队伍必须业务精通、素质很高，这就为税务人才提供更多的岗位。

尽管现行税务机构的人事制度安排接受税务专业人才的机会很少，但按趋势的发展来看，现有税务干部的自然减员，税务公务员从业要求的不断提高，必将为更多的税务人才充实到税务公务员队伍之中提供更多的机会。

1.挑战之一：市场准入带来的冲击。市场准入是WTO得一条重要原则。我国加入WTO，需要大量的涉税人才，并且对涉税人才的要求越来越高。目前，具有悠久历史的世界五大会计公司拥有的雄厚资金、优势技术、先进管理、高效服务和良好声誉，都是国内涉税事务所难以比拟的。一旦我国对外全面开放涉税市场，必将给我国涉税事务所和从业人员带来巨大冲击。如果国内涉税事务所不强化机构建设和注重优质服务,就必将被市场准入的冲击波淹没。因此,要求我国涉税事务所要有忧患意识，不仅要有丰富的国内涉税知识和技能，而且要精通国际涉税知识和规则，才能在国内站稳脚跟，并能阔步走出国门，服务于我国境外投资企业及来华投资的涉外企业，在国际涉税舞台上扮演越来越重要的角色，并抢占更多的国际市场份额。

2.挑战之二：对涉税从业人员的挑战。随着我国经济发展速度的加快，以及入

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世后所带来的对外经贸往来的增加，我国涉税人才不仅要服务于国内市场主体的需要，而且要抢占国际涉税人才市场的占有份额。这就给我国涉税人才带来了前所未有的挑战，涉税人才不仅要精通我国的税收法规，而且要精通国际税收知识，还要懂得相关知识和外语、计算机等涉税工具的运用。涉税人才不能安于现状，不能固步自封，要有忧患意识，不断创新，不断自我完善，才能立足于国内，着眼于国际，提高我国涉税人才的总体素质，更好地服务于国际国内两个市场的纳税主体。

（四）企业对税务岗位员工的要求

经过调查（人才市场调查、问卷调查等）社会对于涉税人才的要求不再是一种传统意义上的纳税和征税，而是既精通税收知识，又懂得会计、营销等相关知识；既懂得国内税务知识，又懂得国际税收知识；既有敬业精神，又有团队意识；既有创新意识，又有风险意识的涉税人才。涉税行业的专家化、中介化、职业化的发展趋势对涉税人才提出了更高的要求，也给涉税人才提供了更加广阔的空间。

企业录用员工主要考察专业技能、学习能力和社会能力。具体条件包括学历条件、工作经历、职业资格、专业知识和技能、敬业精神、计算机应用能力、语言应用能力、沟通能力、团队精神等。下面以人才市场调查数据进行具体分析:

1.学历条件。被调查的 14 家企业提出学历要求的有 12 家，占85.71%，其中要求本科的是7 家，占50%，要求专科及以上的是5 家，占35.71%。

2.对工作经验的要求。被调查的 1 4 家企业中，有 2 家仅仅说明“有工作经验优先”，并没有对工作年限做出明确的规定，这种情况占14.29%。要求“1-2年”的（包括企业所提出的“1-2 年”和“1年以上”两种情况），占14.29%。要求“2-5年”（包括企业提出的“2年以”、“3 年以上”和“3-5年”三种情况）的，占50%。要求“5年以上”的有3 家，占21.45%。

3.对职业资格的要求。被调查的 1 4 家企业中，提出注册税务师或注册会计师优先的有1 家，占7.14%。要求会计师职称的有2 家，占14.29%。要求助理会计师以上职称的有1 家，占7.14%。明确提出具有会计上岗证书（即会计人员从业资格证书）有1家，占7.14%。对职称和从业资格没有明确要求的有9 家，占64.29%。需要说明的是，根据我国现行法规的规定，从事财务会计工作的人员必须持证上岗，即取得会计人员从业资格证书。企业没有明确提出要求不应理解为企业对上岗证书没有要求，而只能理解为企业对职称没有要求。

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4.对专业知识和技能的要求。招聘企业几乎都明确提出对专业技能的要求，只有1 家企业没有明确专业技能要求。对专业技能的要求包括：熟悉财务软件(用友软件)，熟悉国家税法及相关法律法规；熟悉各种财务报表的填写与传递程序；熟悉各类税务业务，如#5@p管理（开具、申请、增量）、纳税申报、营业税减免等工作流程；擅长税务筹划分析；熟练运用会计准则，财税知识和企业财务管理知识。部分企业还提出了特殊的要求，如“熟悉软件行业税务工作流程”、“熟悉广东地区税收管理要求”。其中，要求“熟悉财务软件”有 2 家，占 16.67%；要求“熟悉国家和地方税收法律法规”的有 7 家，占 58.33%；要求“熟悉各项税收业务的工作流程”的有 4 家，占 33.33%；要求熟悉或精通“会计准则、企业财务管理知识”的有4 家，占33.33%；要求“具有较强的纳税筹划能力”或“擅长纳税筹划”的有2 家，占16.67%。

5.对计算机应用能力和语言应用能力的要求。招聘企业对计算机的应用能力比较重视，14 家企业中有8 家提出了相应要求。对计算机应用技能的要求包括两个方面，一是熟练使用 WORD 等通用办公软件，二是熟练使用用友等会计软件。而且这两方面的要求是同步的，即对要求熟练使用办公软件的企业，同时也是要求熟练使用财务软件。要么，两方面的要求都没有。对语言应用能力的要求则没有那么高。只有 2 家企业提出“英语熟练”或“英语四级以上”，1 家企业提出了“普通话标准”。

6.对职业素质的要求。企业普遍重视员工的职业素质，14 家企业中有9 家提出了明确的要求，占64.29%。对员工职业素质的要求包括：良好的敬业精神及职业道德；做事踏实细心、严谨自律、有条理性；工作积极主动，积极上进；为人正直，原则性强；责任心强；认同公司文化、讲诚信；能吃苦耐劳；独立性强；在9 家提出了要求的企业中,有7 家要求具有敬业精神或有有心，占77.78%；有6家要求做事认真仔细作风严谨，占66.67%；有3家要求有良好的职业道德或遵守职业操守，有3 家要求为人正直，原则性强或讲原则，有3 家要求积极上进或积极主动，各占33.33%。另外还各有1 家企业提出了讲诚信、能吃苦耐劳、认同公司文化、独立性强的要求。

7.对社会能力的要求。14 家被调查企业中有11 家对员工的社会能力提出了具体要求。这些要求包括：具有时间管理和自我管理能力；具有沟通协调和表达能力；具有团队合作精神，具备团队协作和管理能力；具有分析和决策能力； 具有良好的执行力；具有开拓创新精神。其中最重要的三项能力是“沟通协调与表达能力”、“团队精神与协作能力”、“执行能力”，重视程度分别是100%、45.45% 和36.36%。

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（五）涉税人才的需求分析

社会主义市场经济的发展和国内外政治经济环境的变化，都迫切需要一批拥有高智商、情商和较强实际应用能力的高素质的涉税人才。经过调查（供需见面会、问卷调查等）社会对于涉税人才的要求不再是一种传统意义上的纳税和征税，而是既精通税收知识，又懂得会计、营销等相关知识；既懂得国内税务知识，又懂得国际税收知识；既有敬业精神，又有团队意识；既有创新意识，又有风险意识的涉税人才。涉税行业的专家化、中介化、职业化的发展趋势对涉税人才提出了更高的要求，也给涉税人才提供了更加广阔的空间。

站在涉税行业发展的高度，合理预测我省经济发展对涉税人才的需求量，是我们进行税务专业教学改革论证中重要的环节，社会对涉税人才的需求是我们改革的出发点，也是我们改革的归宿点。

在问卷调查中，企业都反映需要专业的税务人才，但调查样本数量太小，不足以说明问题。因此本小组通过网络对税务人才的需求量进行了简单调查。在“智联招聘网”上，通过对招聘岗位的搜索，得到如下数据。

可以看出，企业对税务人才的需求接近热门专业“数控”的人才需求，高于热门专业“护理”的人才需求，总体来说是居于中等水平的。需要说明的是以上搜索中“税务”岗位是比较单一的，而生物、计算机等岗位则包括众多内容。

（六）与招聘单位所提出条件的符合度

1.专业技能方面:我们掌握了基础理论知识有思想品德修养与法律基础、邓小平理论与“三个代表”重要思想、大学英语、信息技术基础、微积分及有关人文知识等；专业知识理论有财政学、税收基础、经济法、税收管理、纳税会计等；技能基础知识有基础会计学、金融学、西方经济学、统计学、应用文写作等；技能专业知识有税法、财务会计、财务管理、国际税收、税务代理实务、纳税检查、税收筹划等。

在专业技能方面，我们还在不断的拓展，不断的汲取，不断的提高。与招聘单位所提出条件的符合度在逐渐靠近。涉及专业必备的证书：大学英语四级证书、大学英语六级证书、计算机一级证书、会计从业资格证书、银行从业资格证书、证券交易资格证书等。

2.职业素质方面：良好的敬业精神及职业道德；做事踏实细心、严谨自律、有条理性；工作积极主动，积极上进；为人正直，原则性强；责任心强；认同公司文化、讲诚信；能吃苦耐劳；独立性强；爱岗敬业，忠于自己的职业，对本职工作尽职尽责尽心尽力；诚实守信，强化诚信意识，树立诚信观念，养成诚信习惯；办事公道，客观公正；服务群众，要树立服务理念，改善服

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务环境，提高服务技能，保证服务质量；奉献社会，要求每一个从业人员把公众利益、社会利益放在首位。

在职业素质方面，提高自身职业修养，完善自我职业道德。基本上能符合招聘单位所提出在职业素质方面的条件。

（七）与招聘单位所提出条件的差距及未来规划

1. 差距：在调研过程中，对于招聘单位所提出条件，如学历条件、工作经历、职业资格、专业知识和技能、敬业精神、计算机应用能力、语言应用能力、沟通能力、社会能力、团队精神等各个方面的要求，均存在一定的差距，有待进一步完善与提高。

2．规划：在剩余的大学时间里，努力学习，拿下专业必备的相关证书，或是其他的证书。不能安于现状，不能固步自封，要有忧患意识，不断创新，不断自我完善，才能立足于国内，着眼于国际，提高自我总体素质，满足市场需求条件，更好地服务于国际和国内两个市场的纳税主体。

五．调研总结

通过对调查数据的分析，我们可以得出以下结论：

1. 在问卷调查中，企业都反映需要专业的税务人才，但调查样本数量太小，不足以说明问题。因此本小组通过网络对税务人才的需求量进行了简单调查。在“智联招聘网”上，通过对招聘岗位的搜索，得到如下数据。可以看出，企业对税务人才的需求接近热门专业“数控”的人才需求，高于热门专业“护理”的人才需求，总体来说是居于中等水平的。需要说明的是以上搜索中“税务”岗位是比较单一的，而生物、计算机等岗位则包括众多内容。

2. 在调研过程中发现，市场对税务人才的需求有一定空间。市场对税务人才的需求主要来自三个方面，一是企业普遍设置了税务会计岗位、税务专员等岗位，二是税务中介服务迅速发展，税务师事务所快速增加，三是国家涉及税收方面的立法人才和管理人才，执行人才。市场对税务人才的需求不断增加，但在我国高职院校中开办税务专业的不多，人才供应有限。从“人无我有”的特色观来说，设有税务专业的院校应继续办好这个专业。

3. 在结束调研后总结，我们在专业技能知识与职业素质方面有很大的欠缺。这就意味着我们有很大的自我提升空间，也意味着我们面临着很大的就业竞争压力与生存压力，意味着我们要付出更多的努力，不断创新，不断自我完善，提高自我总体素质，满足市场需求条件，在今后的学习，生活，工作中追求卓越，不断超越！

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