***公司资产经营及财务预算执行情况

审计工作方案

编制日期：20##年8月20日

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第二篇：金新农：20xx年度财务决算及20xx年度财务预算方案 20xx-03-24

深圳市金新农饲料股份有限公司 20xx年度财务决算及20xx年度财务预算方案

第一部份 财务决算报告

根据国家有关法规的规定，公司20xx年度财务报表已经中审国际会计师事务所有限公司审计，并以中审国际审字【2011】第01020012号出具了标准无保留意见的审计报告。财务决算报告如下：

一、公司主要财务指标

单位：万元

二、报告期内财务状况及经营成果 1、资产结构状况

年末资产总额36,203.18万元,比年初增长22.17%。其中流动资产22,190.62万元，占资产总额比例为61.30%，非流动资产14,012.56万元，占资产总额比例为38.70%。非流动资产中，长期股权投资332.34万元，固定资产5,855.42万元，报告期内增加2,700万元，增长幅度49.80%，主要是福建公司在建工程完工转入，无形资产6,170.20万元，报告期内增加5,304.92万元，增长幅度501.26%，主要是控股子公司长沙成农、惠州成农、广东金新农、长春金新农取得的土地使用权。

负债总额14,398.26万元，占资产总额比例为39.77%，比年初增长17.08%。其中流动负债14,392.01万元，占负债总额比例为99.96%，负债总额基本以流动负债为主。

2、经济效益状况

20xx年全年实现营业收入114,973.74万元，比上年增长9,350.88万元，增长率为8.85%，年计划实现营业收入124,577.51万元，完成年计划的92.29%； 全年实现归属母公司净利润5,630.17万元，完成年计划的93.84%。加权平均净资产收益率为31.40%，比上年减少10.34个百分点，基本每股收益20xx年0.80元，20xx年0.83元，比上年每股减少0.03元。全年实际缴纳税金1,153万元，占销售收入的1%，全部为企业所得税，公司享受增值税免税优惠政策。

3、成本费用情况

20xx年公司主营业务成本为98,599.07万元，比上年增长9,330.01万元，增长率10.45%；销售费用5,710.02万元，比上年减少132.65万元，下降了2.27%，占营业收入比为4.97%，上年为5.53%，下降0.56个百分点；管理费用3,459.83万元，比上年减少252.29万元，下降了6.8个百分点，占营业收入比为3.01%，上年为3.51%，下降0.5个百分点；财务费用198.88万元，比上年增加184.59万元，增长率129.17%，主要是公司规模扩大增加银行短期贷款。

4、现金流量情况

20xx年公司经营活动产生的现金流量净额3,106.94万元，比上年减少

2,035.66万元，减少了39.58%；投资活动产生的现金流量净额为-6,046.40万元，筹资活动产生现金流量净额62.80万元，截止20xx年末，公司货币资金余额为8,239万元。

三、报告期内股东权益变动情况及说明

1、股本年末为7,000万元；

2、资本公积金年末为-193万元；

3、盈余公积报告期末853.69万元，本期计提增加427.43万元。

4、未分配利润报告期末为12,776.72万元，上年末未分配利润8,823.98万元，比上年末净增加3,952.74万元，其中：本期净利润转入增加5,630.17万元，提取法定盈余公积减少427.43万元，报告期执行20xx年利润分配1,250万元。

第二部份 20xx年度财务预算报告

一、预算编制说明

20xx年继续贯彻可持续发展，核心产品居领先地位，创造区域市场优势，保持良好的上市公司形象，力争全面完成各项预算指标。

本预算的编制是在金新农饲料股份有限公司（简称“金新农”）的预算基础上按照合并报表的要求，并且在下列各项基本假设的前提下，本着求实稳健的原则而编制。

1、公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；

2、公司所处行业形势及市场行情无重大变化；

3、公司主要产品和主要原料的市场价格和供求关系不会有重大变化；

4、公司生产经营业务涉及的税收政策将在正常范围内波动；

5、公司现行的生产组织结构无重大变化，公司能够正常运行，计划的投资项目能如期完成并投入生产；

6、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。

二、公司20xx年度财务预算主要指标

根据公司以前年度的财务指标，考虑市场和业务拓展计划，本着谨慎性原则，在充分考虑资产状况、经营能力、以及20xx年度的经营计划产量、销售量、品种及预算的销售价格，对各项费用、成本的有效控制和安排，预计20xx年实现销量比上年增长30%，主营业务收入预计比上年增长30%。

三、确保完成20xx年度财务预算的措施

1、抓住公司上市的发展机遇，利用上市募集资金的契机，在防范投资项目风险的基础上大力发展猪饲料业务，争取最大的投资回报；

2、开源节流，进一步提升经济增长的质量与效益，从系统工艺流程出发，强化企业的全过程管理，使每道工序、各个环节的管理都做到责任明确、科学管理。

3、进一步提升以教槽料、浓缩料为核心产品的市场占有率，加强成农品牌建设，加强配方成本管理，提高公司综合毛利率。

4、逐步实现股份公司规模优势，建立“高品质、低成本”的采购渠道，在保证品质的基础上，降低采购成本，实现公司效益最大化。

5、公司未来的发展关键在于品牌建设，让客户从感性认识上升到理性认识，做好终端宣传，实证会议，会后跟进。

6、严格目标责任制考核，进一步加强财务管理与分析，提高经营效率，提高成本控制水平。

特别提示：本预算为公司20xx年度经营计划的内部管理控制考核指标，不代表公司20xx年盈利预测。

深圳市金新农饲料股份有限公司董事会

二O一一年三月二十三日