AA肉鸡产业化养殖项目

商业计划书

项目单  位：*****市*****禽业养殖专业合作社

项目建设地点：江苏省*****市*****

编制时  间：二○一一年八月

目   录

第一部分  总论........................................................................................................................ 1

1.1 项目背景...................................................................................................................... 1

1.1.1 肉鸡产业发展现状............................................................................................ 1

1.1.2 肉鸡产业发展趋势............................................................................................ 2

1.1.3 肉鸡养殖模式.................................................................................................... 4

1.2 项目简介...................................................................................................................... 6

1.2.1 项目基本情况.................................................................................................... 6

1.2.2 项目单位情况.................................................................................................... 7

1.2.3项目组成及建设目标......................................................................................... 7

1.3建设内容....................................................................................................................... 8

1.3.1 种鸡场................................................................................................................ 8

1.3.2 肉鸡养殖示范场................................................................................................ 8

1.3.3 饲料加工厂........................................................................................................ 9

1.4 财务分析.................................................................................................................... 10

1.4.1总投资............................................................................................................... 10

1.4.2 资金筹措.......................................................................................................... 10

1.4.3 资金使用计划.................................................................................................. 10

1.4.4 效益分析.......................................................................................................... 10

第二部分  合作社介绍.......................................................................................................... 12

2.1*****禽业合作社概况................................................................................................ 12

2.1.1发展历程........................................................................................................... 12

2.1.2合作公司现有产品类型................................................................................... 12

2.2 合作社发展目标........................................................................................................ 13

2.3 合作社发展模式........................................................................................................ 13

第三部分 市场分析................................................................................................................ 15

3.1 肉鸡养殖市场............................................................................................................ 15

3.2 鸡肉制品前景分析.................................................................................................... 16

3.3 市场竞争优势分析.................................................................................................... 16

第四部分  建设方案.............................................................................................................. 18

4.1 项目选址.................................................................................................................... 18

4.2 建设条件.................................................................................................................... 18

4.3 建设内容.................................................................................................................... 19

4.3.1总体思路........................................................................................................... 19

4.3.2 项目组成.......................................................................................................... 19

4.3.3种鸡场建设方案............................................................................................... 20

4.3.4 肉鸡养殖示范场建设方案.............................................................................. 22

4.3.5 饲料厂建设方案.............................................................................................. 25

第五部分 企业组织及管理.................................................................................................... 26

5.1 组织机构.................................................................................................................... 26

5.1.1 机构设置.......................................................................................................... 26

5.1.2 职能划分.......................................................................................................... 26

5.2 人力资源配置............................................................................................................ 27

5.2.1 人力资源配置的依据...................................................................................... 27

5.2.2 人力资源配置方法.......................................................................................... 28

5.2.3 人力资源配置.................................................................................................. 28

5.3 人员来源及培训........................................................................................................ 28

第六部分  风险及对策.......................................................................................................... 29

6.1 风险因素分析............................................................................................................ 29

6.1.1价格风险........................................................................................................... 29

6.1.2 销售风险.......................................................................................................... 29

6.1.3 质量风险.......................................................................................................... 29

61.4 疫情风险........................................................................................................... 29

6.2 防范对策.................................................................................................................... 30

第七部分 融资说明................................................................................................................ 32

7.1 投资估算.................................................................................................................... 32

7.1.1 固定资产投资.................................................................................................. 32

7.1.2 铺底流动资金.................................................................................................. 33

7.2 资金筹措.................................................................................................................... 33

7.3 资金退出方式............................................................................................................ 34

第八部分 财务评价................................................................................................................ 35

8.1财务评价依据............................................................................................................. 35

8.2销售收入、销售税金和附加估算............................................................................. 36

8.2.1销售收入........................................................................................................... 36

8.2.2销售税金及附加............................................................................................... 36

8.3总成本及经营成本估算............................................................................................. 36

8.3.1单位产品生产成本估算................................................................................... 36

8.3.2职工工资及福利............................................................................................... 37

8.3.3制造费用........................................................................................................... 37

8.3.4其他管理费用................................................................................................... 38

8.3.5其他销售费用................................................................................................... 38

8.3.6无形资产折旧费和递延资产摊销费............................................................... 38

8.3.7利息................................................................................................................... 38

8.3.8项目总成本估算............................................................................................... 38

8.3.9经营成本估算................................................................................................... 39

8.4财务效益分析............................................................................................................. 39

8.4.1盈利能力分析................................................................................................... 39

8.4.2 盈亏平衡分析.................................................................................................. 39

8.5 财务评价结论............................................................................................................ 39

附  录...................................................................................................................................... 41

附 表................................................................................................................................. 41

AA肉鸡产业化养殖项目商业计划书

第一部分  总论

1.1 项目背景

1.1.1 肉鸡产业发展现状

我国肉鸡业从80年代起步后飞速发展：1981年全国肉鸡存栏仅0.4亿只，到20##年达到34亿只，30年间共增长了约80倍。然而，我国肉鸡业的发展并不是一帆风顺。第一次高峰是80年代末到90年代初，种鸡和商品雏鸡供不应求，每套父母代种鸡价格高达17元，商品雏鸡价格每只达到3-4元；但是由于价格的飙高，很多鸡场扩大规模，新建鸡场和养鸡专业户不断增加，造成了1992年市场供过于求，肉鸡价格暴跌，饲养量萎缩，肉鸡发展进入第一次低谷。之后随着市场的自发调节经过慢慢恢复，1996年又迎来了肉鸡饲养量的第二次高峰。但紧接着发生于1998年的亚洲金融危机给了中国肉鸡业前所未有的打击，祖代和父母代种鸡饲养量大量减缩，以至于有些企业黯然退出肉鸡产业市场。20##年底至20##年初，我国肉鸡业又经历了一个漫长的持续亏损期，原因是多方面的：一方面，“非典”、禽流感等不可抗拒的因素使中国肉鸡产业市场严重受挫；另一方面，肉鸡行业内部缺乏自律，没有准确把握中国肉鸡市场规律，造成市场过度膨胀，父母代种鸡供过于求。将近30个月的肉鸡市场低谷期造成了肉种鸡存栏量大幅下降，鸡肉产量下降，鸡肉市场供不应求，养殖户的养鸡热情又被重新燃起；另外，养猪利润越来越微薄、饲养风险不断加大，加上受市场周期性波动和疾病因素影响，众多农村散养户逐渐退出养猪行业，这诸多原因导致猪肉产量下降，生猪供求关系失衡，猪肉价格上涨，人们又转而消费更为廉价和高营养的鸡肉产品。鉴于以上两个原因，20##、20##年成为我国肉鸡市场史上最好的年份。

然而，好景不长，此后，国内祖代种鸡场和父母代种鸡场的养殖规模不断扩大，使得下游商品鸡苗市场陷入供过于求的状态。于是，从20##年下半年开始，肉鸡行业又进入了新一轮的衰退期。20##年，特别是上半年整个行业都处于亏损的状态或悬于亏损的边缘，大家都在期望能尽快走出低谷，但这在短期内是不现实的，经过一年多的低迷期，种鸡、商品鸡、屠宰因为肉鸡养殖量的锐减而触底，今年肉鸡市场行情有所抬头，而整体社会购买力还要看这次经济危机给国际社会造成的影响，因为目前全球经济还没有足够的整体变暖的数据支撑，更多的还是变数中求得局部稳定。

1.1.2 肉鸡产业发展趋势

一是建立标准化、健康养殖新模式。当前，我国肉鸡业正处于向现代化转型的关键时期，各种矛盾和问题凸显：生产方式落后，鸡肉产品质量存在安全隐患，疫病防控形势依然严峻，大群体小规模饲养带来的环境污染日趋加重。这些问题已成为制约我国肉鸡业可持续发展的瓶颈。在我国，无论是大规模的一条龙企业还是小型的饲养散户，鸡舍条件都普遍很差，主要表现在：鸡舍密闭性差，漏风、漏雨；屋顶、墙体隔热和保温效果不好，耗电费能，运行成本高。多年来，大家一方面抱怨我国养鸡条件差，鸡越来越难养，但另一方面又不断地搞所谓的“低成本”扩张，忽视养鸡硬件设施的建设，使我国肉鸡产业长期处于“低成本扩张→鸡舍条件差→鸡容易得病生产性能低→产量不够→再低成本扩张”的恶性循环。我国肉鸡产业整体效益不高，与我们鸡群整体健康状况不佳有很大的关系。由于祖代种鸡群的不健康，祖代种鸡群健康状况不佳，生产出的父母代鸡苗抵抗能力就会差，育雏、育成期间就容易感染疾病，影响鸡群均匀度，最终导致父母代产蛋性能不好。同理，如果父母代鸡群不健康，生产的商品鸡苗也弱，使得商品肉鸡死淘高，生长速度慢，饲料转化效率低。整个肉鸡产业要健康发展，就必须具备上游对下游负责任的态度，保证鸡苗的质量。因此，我国肉鸡产业需要加大对鸡舍建设、饲养设备等的投资，加快推进标准化、规模化养殖，通过高科技的投入来降低养殖风险。肉鸡产业实行标准化生产，就是要在场址布局、鸡舍建设、饲养设施配备、良种选择、生物安全体系、粪污处理等方面严格执行法律法规和相关标准的规定，并按程序组织生产。

二是加快肉鸡业生产集约化、自动化程度，提高生产效率。经过30年的发展，我国肉鸡产业的集团化、产业化程度有一定程度的提高，一批国家级龙头企业正在崛起。20##年中国肉类50强企业中，鸡肉企业占33%。20##-20##年中国名牌产品中，肉类制品24个，其中禽肉产品12个，占肉类产品的50%。20##年公布的17家出口食品农产品免检企业中，肉鸡类企业10家，占到58.82%。但与国外相比，我国的肉鸡行业规模还不够大，集团化、产业化程度还有待进一步提高。美国最大的肉鸡生产企业年屠宰肉鸡超过20亿只，而我国最大的肉鸡生产企业年屠宰肉鸡仅1亿只左右，美国前十位肉鸡生产企业生产了全国72.3%的鸡肉，而我国前十位的肉鸡生产企业累计生产不到全国总产量的12%，差距还非常明显。可见，我国肉鸡集约化生产水平还较低，标准化、规模化肉鸡产业项目还有较大发展空间。此外，我国近年来劳动力成本也大幅增加，1995年至20##年，中国平均工资年增长率在8%到12%之间，随着人口结构的变化，据估计，中国的劳动力价格优势将在5至8年之后消失。因此，依靠设备自动化养鸡必定是我国养殖业的发展方向，在整个肉鸡产业中，实行“人养设备，设备养鸡，鸡养人”的理念也必定是大势所趋。

1.1.3 肉鸡养殖模式

我国肉鸡产业化经营主要有两种形式：一是在大型龙头企业的扶持下，施行“公司+农户”的肉鸡经营模式，即公司和养鸡户签订生产合同，养殖户负责投资建场、提供设备和劳动力以及从事经营管理，公司则负责种鸡饲养、雏鸡孵化、鸡的屠宰加工、运输、饲料供应以及提供技术服务等，带动养鸡户从事专业生产。公司按合同价约定回收养殖户生产的肉鸡，并按其饲养数量和质量提供报酬。“公司+农户”的经营模式在世界各地具有普遍性，在美国90%左右是合同饲养。

目前，我国肉鸡业在“公司+农户”的经营模式上遇到一定的困难，具体表现在农户对待合同缺乏严肃性，不能严格履行合同，同时，龙头企业也没有足够重视农户的利益，甚至还想方设法压缩农户的利润空间；其次，由于农户鸡舍简陋、设备简易、鸡舍布局不合理、防疫体系不健全，造成鸡群不健康而过度用药，导致鸡肉中药物残留，损害了龙头企业的利益，威胁到食品安全。这些问题是发展过程中必然会出现的，只要政府、龙头企业和农户共同努力，通过建立标准化、健康养殖新模式是可以克服的。企业要鼓励农户扩大规模，使用新技术、新设备，对有志者实行优惠（如降低鸡苗或饲料价格，提高毛鸡收购价格等），帮助农户慢慢从小规模向集约化方面过渡，逐步建立家庭农场。一旦农户的硬件条件、饲养规模、科技含量等全面提高，必定会按法律法规和合同、协议运作。经验证明：合同饲养依然是肉鸡产业发展的主要模式。

另一种形式是所谓真正的一条龙企业，采用公司一体化的经营模式，即种鸡饲养、商品肉鸡饲养、加工、销售都归公司，完全不依赖农户。这种方式减少了各环节之间的交易费用，降低了成本，便于统一管理。特别在中国目前的饲养环境下，如果能建立更多的标准化肉鸡场，还可减少药残，生产符合国际标准的鸡肉产品，打造民族品牌。

但一体化模式，公司要大量投资建立大型的现代化肉鸡饲养场，因此，企业规模会受到限制。另一方面也有一些企业，在建立大型的现代化肉鸡饲养场后，并没有获得预期的效果。原因有二，第一，优质不优价。与农户养鸡相比，标准化肉鸡场的生产成本高，产品质量好，但目前标准化肉鸡场生产出的优质鸡肉，仍不能以冷冻、鲜鸡肉的形式出口，在国内，也难以高于市场平均价销售。第二，管理不力。客观上，由于肉鸡场多且分散，不容易管理。另一方面，一直以来，企业比较重视对种鸡的管理，认为饲养种鸡的技术高，而商品肉鸡的技术含量低，因此对商品肉鸡的管理则比较放松，结果造成对肉鸡场缺乏足够的监管，肉鸡生产性能差。

*****市是江苏省农业大市，家禽产业更是位居江苏省各县市首位。*****年饲养家禽约7000万只，其中蛋鸡5200万只左右，肉鸡仅1800万只，而且多以小规模饲养为主，抗市场风险能力差，生产标准化程度不高，疫病传播风险大，肉鸡产业发展相对滞后。肉鸡养殖业是畜牧业的基础性产业，具有周期短、见效快的特点。近年来，*****市肉鸡养殖业逐渐向标准化、规模化发展，但存在产业链条不完善，缺乏龙头企业的带动，产业化程度低等问题。农民缺乏良种、缺乏养殖技术、缺乏参与市场竞争和抵御风险的能力，急需与农民建立了紧密利益联结机制的龙头企业的带动。以农民专业合作组织为龙头，实施优质肉鸡产业化经营，通过合作社连农户的组织形式，把广大农民组织起来，由合作社负责良种雏鸡生产、饲料、兽药、疫苗和商品肉鸡销售，为农民发展优质肉鸡养殖进行产前抓供种，产中搞服务，产后搞销售的现代养鸡生产，加快养鸡生产方式转变，推进产业化经营，使广大农民走上靠养鸡增收，靠养鸡致富的现代农业发展轨道。

1.2 项目简介

1.2.1 项目基本情况

项目名称：AA肉鸡产业化养殖项目

项目单位：*****市*****禽业养殖专业合作社

法人代表：*****

建设地点：*****市*****。

1.2.2 项目单位情况

*****市*****禽业专业合作社创建于20##年12月，位于*****市*****工业集中区。合作社依托集科研、生产、屠宰、贸易于一身的江苏*****禽业科技发展有限公司，以饲养AA肉鸡为主导产业的现代化高科技养殖企业，合作社大力推广“公司+合作社+农户”的发展养殖模式。为禽业公司投入6000万元建设完成的日屠宰5万羽肉鸡的加工生产线提供加工资源。

1.2.3项目组成及建设目标

（1）项目由2个肉种鸡场、1个孵化场、1个饲料加工厂、2个肉鸡养殖示范场组成。

（2）项目建成后，肉种鸡场每天为商品肉鸡养殖示范场和专业合作社提供商品雏鸡5万只，全年提供1500万只。

（3）项目建成后，饲料加工厂每天为种鸡场、商品肉鸡养殖示范场和专业合作社提供配合饲料260 吨，全年提供9万吨。

（4）公司运作模式为“公司+合作社+农户”， 项目建成后，合作社肉鸡养殖示范场每年可出栏优质肉鸡100万只，社员养殖场1200万只，共1300万只。

1.3建设内容

1.3.1 种鸡场

（1）土建工程

两个种鸡场建筑工程总面积28940m²，其中各类鸡舍等主要生产设施26000m²；孵化厅4000 m²；种蛋储存库、饲料库、兽医化验室、淋浴消毒室、急宰间、焚烧室等辅助生产设施760 m²；配电室、锅炉房、泵房等配套设施1140m²；办公用房、职工宿舍、食堂、门卫等管理及生活服务设施1040 m²。各建60 m³蓄水池1 座。

（2）设备购置

种鸡场需购置各类设备148台（套），其中孵化机、网架、自动喂料设备、自动饮水设备、自动清粪设备等主要生产设备102台（套）；兽医化验设备、淋浴消毒设备、焚烧炉等附助生产设备8套；锅炉、热风炉、变压器等配套设备12台（套）；办公设备、宿舍设备、食堂设备等管理及生活服务设备 26套，总投入资金约645万元。

（3）引种

种鸡场项目引进AA+父母代种鸡8.86万套。

1.3.2 肉鸡养殖示范场

1.3.2.1 示范场

（1）土建工程 ：两个肉鸡养殖示范场建筑工程总面积26680m²，其中育成鸡舍25000m²；饲料库、兽医化验室、淋浴消毒室、急宰间、焚烧室等辅助生产设施260 m²；配电室、锅炉房、泵房、路道等配套设施1100 m²；办公用房、职工宿舍、食堂、门卫等管理及生活服务设施320 m²。建60 m³蓄水池2座。

（2）设备购置：种鸡场需购置各类设备93台（套），其中发酵床垫料及菌种、散养网架、自动喂料设备、自动饮水设备、自动清粪设备等主要生产设备62台（套）；兽医化验设备、淋浴消毒设备、焚烧炉等附助生产设备6套；锅炉、热风炉、变压器等配套设备11台（套）；办公设备、宿舍设备、食堂设备等管理及生活服务设备 14套，总投入资金约298万元。

1.3.2.2 社员养殖场

社员养殖场鸡舍及配套土建工程由社员自己出资建设，合作社借资购买养殖设备，按存栏1万只规模借资3万元标准执行。社员养殖场年出栏肉鸡1200万只，以一年出栏5批计算，社员养殖场饲养规模为240万只，合作社共需借资720万元用于购置设备。

1.3.3 饲料加工厂

（1）土建工程

饲料加工厂建筑工程总面6990 平方米，其中生产车间、原料库、成品库、机修间等生产设施6460平方米；锅炉房、配电室、办公用房等办公及公用设施530平方米。

（2）设备购置

饲料加工厂需购置各类设备36台（套），其中时产20吨以上成套饲料加工设备1 套；蒸汽锅炉、变压器等辅助设备11台（套），办公及生活设备24套，总投入资金约564万元。

1.4 财务分析

1.4.1总投资

项目总投资6438万元，其中，固定资产投资5748万元，包括建筑工程费2193万元，工程其它费用42万，设备购置费2227万元，安装调试费120万元，其它费用740万元（含引种费265.8万元），预备费用426万元；铺底流动资金690万元。

1.4.2 资金筹措

项目总投资6438元，合作公司借资扶持合作社及社员养殖资金5400万元，合作社自筹1038万元。

1.4.3 资金使用计划

项目建设期1 年，使用投资5748万元；第2 年投产，使用铺底流动资金690万元。

1.4.4 效益分析

项目正常年销售收入32500万元，利润总额1184.4万元，缴纳所得税287.1万元，税后利润：861.3万元，所得税前财务内部收益率17.84%，所得税后13.38%，均大于行业基准收益率，所得税前投资回收期5.6年，所得税后7.5年，经济效益显著。

本项目以市场需求为导向，以提高经济效益为中心，建设优质肉鸡产业化项目，对促进*****及至全*****市肉鸡养殖业发展，提高人民生活质量，增加农民收入，减少环境污染，改善生态环境，促进农业可持续发展都具有十分重要的意义。

第二部分  合作社介绍

2.1*****禽业合作社概况

2.1.1发展历程

为了加快禽业加工产业的发展，20##年底*****农业公司与*****市*****合资成立江苏*****禽业科技发展有限公司，引导肉禽养殖产业升级。并于20##年4月在**工业园区开工建设班产5万羽肉禽屠宰加工厂，在20##年底禽业公司生产线接近完工之际，以禽业公司为主体投资设立了*****市*****禽业专业合作社，以解决禽业加工生产资源问题。由于禽业公司对禽业养殖行业缺乏专业技术水准，缺乏养殖经验和标准，致使合作社迟迟未启动，也没有带动群众进行规模养殖，造成禽业公司资源紧张，影响生产加工能力。

禽业公司作为合作社的合作公司，从人力财力物力等方面全力以赴支持合作社养殖事业，以切实解决肉鸡资源紧缺的问题。

2.1.2合作公司现有产品类型

分割禽产品品种主要有：鸡腿、琵琶腿、翅根、翅中、翅尖、鸡爪、花爪、凤爪、折骨、鸡肫、去皮胸肉、胸碎肉、胸软骨、去头去尾带脖架、鸡脖皮、鸡胸皮、鸡脚皮、胸皮、带骨上腿肉、鸡肝、鸡尾、鸡腺胃、精修苦胆、气管、鸡肠子、心肺下脚料、鸡内金、鸡头、鸡心、去皮脖、排腿、排翅、鸡架、带皮鸡脖、鸡肫油、鸡嗉子、三脚骨下脚料、带皮肩肉、大胸肉、鸡小胸、、肛门皮等。

2.2 合作社发展目标

合作社计划投入6800万元发展资金，规划未来二年内建设完成家禽育种公司，3个种鸡场（存栏24万套），1座苗鸡孵化中心（年产1500万羽），2个生态养殖示范基地（年饲养500万羽），1 座饲料厂（年产10万吨饲料），发展合作农户饲养肉禽1000万羽。未来3年内合作社将带动**周边乡镇1000多个农户从事养鸡业，提供就业岗位2500个，增加社会经济效益1.5亿元。

2.3 合作社发展模式

合作社推行的“合作社+农户”肉鸡养殖模式，将在借鉴温氏集团等成功经营案例的基础上，根据*****市实际进行适当改进和完善，以建立双方共赢的长效发展机制。合作社以建立利益共享、风险共担的紧密型利益联结机制、促进农民持续增收为宗旨，吸纳300户以上条件较好的养殖户为合作社社员，将社员养殖场作为合作社生产车间，严格入社标准，提供优质的生产原料和技术服务指导，协助养殖户创造更大效益。合作社运行程序为：农户自愿提交入社申请；合作社实地考察养殖场情况，建立养殖账户；双方签订养殖合同，根据AA+肉鸡标准生产性能，和农户协定养殖要求和标准；养殖户根据养殖规模缴纳预付金；合作社借资社员购置养殖设备，每1万只借资3万元；按照“六统一”模式统一供应苗鸡、饲料、防疫药品、技术服务、产品回收、价格核算；合作社根据合同要求检测回收成鸡，每只合格肉鸡按2元/只的价格给予养殖户工资；根据合同协议内容核算养殖户最终报酬。本模式主要创新点是直接根据达标肉鸡数量支付养殖户报酬，减少了成鸡收购环节，更好的保障了养殖户利益。为确保合作的长效性和公正性，合作社建立完善的生产管理制度和严格的奖罚制度，养殖户不得弄虚作假、变卖偷卖，认真做好生产记录，如发现违规者处十倍至五十倍罚款，情节严重者追求其法律责任。

第三部分 市场分析

3.1 肉鸡养殖市场

肉鸡产业是我国畜牧业的重要组成部分，是促进农民增收、推进现代化建设和农村经济发展、维护社会稳定、保持城乡市场畜产品供应的重要产业。改革开放以来，由于各级政府和部门对“三农”问题的高度重视和市场对肉鸡产品需求的迅速增长，我国家肉鸡养殖业快速发展，综合生产能力显著增强，已成为农民增收的重要来源，鸡肉产品也成为最受消费者欢迎的蛋白产品之一。

*****市是江苏省农业大市，家禽产业更是位居江苏省各县市首位。*****年饲养家禽约7000万只，其中蛋鸡5200万只左右，肉鸡仅1800万只，而且多以小规模饲养为主，抗市场风险能力差，生产标准化程度不高，疫病传播风险大，肉鸡产业发展相对滞后。肉鸡养殖业是畜牧业的基础性产业，具有周期短、见效 12 快的特点。近年来，*****市肉鸡养殖业逐渐向标准化、规模化发展，但存在产业链条不完善，缺乏龙头企业的带动，产业化程度低等问题。农民缺乏良种、缺乏养殖技术、缺乏参与市场竞争和抵御风险的能力，急需与农民建立了紧密利益联结机制的龙头企业的带动。以农民专业合作组织为龙头，实施优质肉鸡产业化经营，通过合作社连农户的组织形式，把广大农民组织起来，由合作社负责良种雏鸡生产、饲料、兽药、疫苗和商品肉鸡销售，为农民发展优质肉鸡养殖进行产前抓供种，产中搞服务，产后搞销售的现代养鸡生产，加快养鸡生产方式转变，推进产业化经营，使广大农民走上靠养鸡增收，靠养鸡致富的现代农业发展轨道。

3.2 鸡肉制品前景分析

随着人民生活水平的提高，人们开始愈来愈重视食品安全，追求优质、营养和无公害的绿色食品，这已逐渐成为人们追求的消费时尚。高蛋白、低脂肪、低胆固醇的优质肉鸡生产已成为今后的发展趋势。同时，随着快餐业的发展，作为快餐食品的主要原料，肉用仔鸡的需求也会越来越大。肉鸡产品市场前景广阔。

我国的鸡肉总产量由1984年的135.8万吨增长到20##年的1062万吨，并以每年5%～10%的速度持续增长，这使得中国一跃成为世界第二大鸡肉生产国。在此推动下，中国年人均鸡肉消费量也从1984年的1.03kg发展到20##年的8.7kg，增长了8倍，鸡肉在中国已成为仅次于猪肉的第二大肉类消费品。20##年中国鸡肉产量占总肉类产量的17.2%，比1984年的6.2% 提高了11个百分点。由于我国消费者的肉类消费习惯偏重猪肉，使得我国的人均鸡肉消费水平与国际水平还有很大差距。以目前世界主要地区来说，美国年人均鸡肉消费量44.3 kg，澳大利亚年人均鸡肉消费量35.4kg，沙特年人均消费量38.7kg，同为发展中国家的巴西，年人均消费量也达到34.3kg，这些都远远高于我国年人均8kg的水平。可见，我国肉鸡产业发展前景十分广阔。

3.3 市场竞争优势分析

1．政府的支持。市、县、镇党委、政府高度重视畜禽业的发展，对发展畜禽业制定了一系列的优惠政策，营造了良好的发展氛围和政策投资环境。

2．品牌优势。*****农业自创的“*****农园”牌肉鸡具有口感好、无药残、卫生、安全、脂肪含量低等优点，给本项目肉鸡产业带来的品牌效应显著。

3．成本优势。公司积累了一套较完整的饲养肉鸡的技术手段，采、供、销渠道畅通，由于其规模效应，采购的原材料质优价廉，具有先天的成本节约的优势。

4．合作销售。合作社年度计划内生产的肉鸡全部供应江苏*****禽业科技发展有限公司（肉禽加工企业）。

5．群众基础好。项目实行“公司+合作社+基地+农户”的模式经营管理，全镇将有300余户的养殖户参与到该项目中，农民养殖积极性高涨，参与度较高，具有较广泛的市场影响力。

第四部分  建设方案

4.1 项目选址

种鸡场、孵化场、肉鸡养殖示范场项目建设地点在*****市沿海开发区，交通便利，自然隔离条件好，适宜发展养殖场；饲料厂项目建设地点在*****市*****，原料资源丰富，交通便利。

4.2 建设条件

**市气候适宜，环境优美，境地形比较平坦，但也微有起伏，形成南高北低、东高西低的地貌。***************（情况简介）。

项目建设地点地下水资源丰富，水质良好，符合人畜饮用水标准。附近有高压线通过，只需新增变压器及配电设备即可满足用电需求。项目实施地紧邻乡村公路，有沿海高速、333省道等交通干道，交通便利，程控电话和移动电话畅通。

4.3 建设内容

4.3.1总体思路

本项目以加速畜牧业现代化为目标，以实施规模健康养殖为着力点，优化畜牧业产业结构和区域布局，加快畜牧业生产方式转变，构建现代畜牧业产业体系，提升畜牧业综合生产能力。以科技为支撑，以产业化经营为主线，以增加农民收入为出发点和落脚点，大力发展产业化经营，促进农民增收。

坚持走产业化道路，发展由肉鸡养殖示范场、社员养殖场、种鸡场(包括孵化场)、饲料厂集一体的产业化养殖。其中种鸡场(包括孵化场)、饲料厂的建设很有必要，一是可以有效降低肉鸡养殖成本，鸡苗、饲料成本可以降低15%以上；二是可以增强抗风险能力，对瞬息万变的苗鸡、饲料市场行情具有较强的免疫能力；三是可以为示范场和养殖户提供放心的良种雏鸡、优质饲料和先进的饲养技术，提高优质肉鸡的生产水平。合作社通过机制创新、建立基地、树立品牌，提高企业的市场竞争力，增强带动农民增收的能力。

4.3.2 项目组成

项目由2个肉种鸡场、1个孵化场、2个肉鸡养殖示范场、1个饲料加工厂组成。

4.3.3种鸡场建设方案

4.3.3.1生产规模及产品方案

项目建成后，种鸡场年饲养父母代种鸡8万套，每年向肉鸡养殖示范场及合作社供应苗禽1500万只。

4.3.3.2 品种选择及特点

经过市场调研，并结合*****市的自然条件，本项目拟选择AA+肉鸡这一优质肉鸡品种，其特点如下：美国拔益加肉鸡简称AA肉鸡，该品种由美国爱拔益加家禽育种公司育成，四系配套杂交，白羽。特点是体型大，生长发育快，饲料转化率高，适应性强。因其育成历史较长，肉用性能优良，为我国肉鸡生产的主要鸡种，是目前白羽肉鸡的佼佼者。

4.3.3.3 生产技术方案及工艺流程

（1）饲养阶段的划分

按照农业部发布的《种鸡场建设标准》，本项目父母代肉种鸡养殖采用三段网上平养工艺，整栋全进全出的更新方式。0-5周龄为育雏阶段，6周龄-20周龄为育成阶段，21周龄-66周龄为成鸡阶段。全程饲养周期为66周。

（2）主要生产指标

0-5周龄成活率95%，6周龄-20周龄成活率95%。父母代平均体重20周龄2.07－2.28公斤，66周龄3.45－3.72公斤。开产25周龄，产蛋高峰31－32周龄，产蛋率高峰期83%，入舍母鸡产蛋量62周龄170枚，66周龄184枚。入舍母鸡提供入孵种蛋62周龄为160枚，66周龄为174枚。种蛋平均受精率94%，入孵蛋孵化率为80－81%。AA种鸡所繁殖的肉用仔鸡具生长快、耗料少、抗病力强，而且羽毛整齐，屠体美观、肉嫩味鲜。

（3）饲养管理方式

采用网上平养，自动化喂料、饮水、清粪。

（4）鸡群的组成和周转

种鸡群：种鸡场设计规模为8万套，入舍数量为8万套。

育雏育成群：在0-20周龄内，育雏、育成成活率均为95%，则入舍雏鸡为8.86万套。

（5）生产工艺流程

种鸡场（包括孵化场）生产工艺流程如下：

引进父母代雏鸡—育雏—育成—成鸡—产蛋（或淘汰）—种蛋（或商品蛋出售）—种蛋熏蒸消毒—种蛋储存—种蛋处置—孵化—罗盘—出雏—雏鸡处置—雏鸡存放—发雏

（6）卫生防疫

①严格执行卫生防疫制度

生活区：外出人员回场须经消毒室消毒，并冲洗换衣服；允许进场的车辆需经消毒池消毒。

生产区：人员进入生产区必须经消毒淋浴室更换干净的衣服、帽、鞋；中午下班时，工作服必须挂在紫外灯下消毒，每天工作结束，工作服必须清洗干净；道路及公共区每周认真消毒两次，并保持清洁干净；消毒室由指定人员清洁及更换消毒水；鸡粪一定要倒入沼气池。

鸡舍内外的卫生消毒：保持消毒池有效的消毒水，每次进入或离开鸡舍时，要经消毒池消毒；鸡舍内（带鸡）每周四、周日各消毒一次；发生疾病时每天消毒一次（防疫当天及前后一天内不能消毒）：鸡舍内无与养鸡无关的物品；饲养工具、饲料等堆放整齐；饲料桶、饮水器保持清洁干净；育雏室及其用具均应经严格的清洗，然后喷雾消毒；最后经熏蒸消毒之后，方可进鸡。育雏人员育雏期不准请假外出。

死鸡处理“死鸡放于专用桶内，由专人送到解剖处。由场长、技术员及兽医室人员共同解剖并做好记录。解剖结束后，集中焚烧。

②肉种鸡免疫程序：按照肉种鸡饲养管理手册制定的免疫程序进行接种疫苗。

4.3.3.4设备方案

种鸡场（包括孵化场）需购置各类设备148台（套），设备清单见附表《种鸡场设备清单》。

4.3.3.5 土建工程方案

种鸡场（包括孵化场）建筑工程总面积28940平方米。工程明细见附表《种鸡场建筑物一览表》。

4.3.3.6 引种

种鸡场项目引进AA父母代肉种鸡8.86万套。

4.3.4 肉鸡养殖示范场建设方案

4.3.4.1 生产规模

项目建成后，两个商品肉鸡养殖示范场年供商品肉鸡100万只，同时为合作社成员示范发酵床养殖等先进的养殖技术。

4.3.4.2 生产工艺流程及技术方案

从育雏场引进雏鸡后育成出栏。生产技术方案如下：

1、发酵床养鸡：一个10万只肉鸡养殖示范场采用发酵床养殖。发酵床的主要原料是稻草、秸秆、谷壳和锯末等，先将稻草或者秸秆切到10到15公分长，一般的我们经常铺10到15公分厚。再按稻草总量的5%，撒上没有污染过的土和0.3%的粗盐，因为粗盐中含有丰富的矿物质，有利于微生物的繁殖和分解稻草。再按每平方米0.5斤，把配种好的菌种洒上去。这里要特别注意，当发酵床做好以后，不要立即把鸡放上去。先进行前期发酵，一周以后可以放入雏鸡。发酵床养鸡可以降低运营成本，节省人工和饲料，降低药费成本，改善鸡场环境，提高鸡肉的品质，并可利用鸡粪发酵成有机肥创收。

2、坚持全进全出制饲养：全进全出制是指同一鸡场或同一鸡舍饲养同一批鸡，采用统一饲料、统一免疫程序、统一管理措施和同时出场，出场后对整体环境实行彻底打扫、清洗、消毒。该制度的实施，彻底切断了传染病的流行环节，消灭了鸡舍病原体，从而保证下一批鸡的安全生产。肉鸡场要把种鸡、成年鸡、育成鸡、雏鸡隔离饲养，其设备、管理以及饲养人员也应分开。

3、鸡舍内环境控制：鸡舍内的温度、湿度、光照和通风量应满足鸡不同生理阶段的要求，以减少鸡群发病的机会。

4、常备清洁饮水：（1）鸡的饮水要符合国家标准。感官性状不得有异臭、异味、不含肉眼可见物；pH值6．4～8．0；细菌学检标：大肠杆菌不超过1个／100毫升。饮水使用前和使用过程中要进行水质分析和检测。（2）经常清洗、消毒饮水设备。要采用封闭式节水饮水系统。

5、选用优质饲料：（1）使用符合无公害标准的配合饲料，建议参考使用饲养品种手册提供的营养标准。（2）不应在饲料中额外添加剂。（3）饲料包括配合饲料、浓缩料、添加剂和原料等，在感官上都应具有一定的新鲜度，具有该品种应有的色、嗅、味和组织形态特征，无发霉、变质、虫蚀、结块及异味现象。添加剂产品应取得产品生产许可证、产品批准文号。制药工业副产品不应用作饲料原料。各种饲料使用时遵照标签规定的用法用量。

6、按标准用药：（1）肉鸡在雏鸡、育成鸡前期为预防和治疗疾病的药物要符合国家规定的NY5040标准，即无公害食品肉鸡饲养允许使用的兽药。（2）育成鸡后期（出售前7～10天）停止用药，包括中草药和抗菌素。

7、免疫接种和疫病检测：（1）预防接种。严格按照农业部规定动物疫病去示范区建设要求，实行预防接种。（2）做常规疫病检测工作（高致病性禽流感、新城疫、禽白血病、白痢与伤寒等）。（3）药物预防。宜采用中药、生物制品、矿物性药物等无公害药物防治，严格控制抗生素、激素及有害化学药品的使用。

8、肉鸡收集与保存：统一收集，集中保存。

4.3.4.3 主要生产技术指标

成活率≥95%。

4.3.4.4 设备方案

肉鸡养殖示范场需购置各类设备93台套，设备清单见附表《肉鸡养殖示范场设备清单》。

4.3.4.5 土建工程方案

肉鸡养殖示范场建筑工程总面积26680平方米，土建工程明细见附表《肉鸡养殖示范场建筑物一览表》。

4.3.5 饲料厂建设方案

4.3.5.1 生产规模及产品方案

饲料厂年产配合饲料9万吨，全部为种鸡场、肉鸡养殖示范场、合作社养殖户提供。

4.3.5.2 生产工艺流程

本项目饲料加工为全自动流程，其工艺流程如下：原料清理除杂—计量进仓库—粉碎—配料—混合—压制颗粒—成品计量包装。

4.3.5.3 主要生产技术指标

原料损耗率≤2%                 包装规格：50公斤/袋

4.3.5.4 设备方案

饲料加工厂需购置各类设备34台（套），设备清单见表5-3。

4.3.5.5 土建工程方案

饲料加工厂建筑工程总面积6660平方米，土建工程明细见表5-4。

第五部分 企业组织及管理

5.1 组织机构

5.1.1 机构设置

项目实施后，*****市*****禽业养殖专业合作社按照《中华人民共和国农民专业合作社法》的规定，实行理事会管理，并根据生产经营需要设置内部机构，职能机构设置图：

5.1.2 职能划分

本项目实行理事会管理，本着精简、效率的原则，并按现代企业管理制度，下设行政部、生产技术部、经营部等三个部门，其具体职责如下。

⑴行政部：负责合作社日常接待、资料保管及文秘、人事安排、后勤等工作；负责企业宣传和形象策划；负责资金调度运营、进行产品成本核算，并形成各类财务分析报告，供育种中心决策之用。

⑵生产技术部：负责种鸡及苗鸡孵化、肉鸡的饲养管理。负责水电汽设备的运转和维护，负责养殖设备的日常保养和修理。负责防疫和疾病防治；负责对生产设施和运输装备、人员的消毒。负责防疫接种、饲料有害成份分析及疫情处理；负责仓库管理。

⑶经营部：负责开拓市场、鸡苗、活禽、鸡制品、肉鸡的销售，产品的外运；负责与养殖户的联系和订单签订，负责市场运作方案的策划及实施。负责生产资料的供应工作。

⑷财务部：建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收和管理费用。在借资未偿还清之前，财务经理由借资公司委派。

5.2 人力资源配置

5.2.1 人力资源配置的依据

①国家有关的劳动法律、法规及规章

②项目建设规模

③生产经营复杂程度与自动化水平

④人员素质

⑤组织机构设置与生产管理制度

⑥国内同类企业的情况。

5.2.2 人力资源配置方法

本项目按岗位计算定员，按组织机构职责范围，业务分工计算管理人员的人数。

5.2.3 人力资源配置

根据配置依据和配置方法，项目实施后劳动定员171人，其中管理人员11人，种鸡场（包括孵化场）60人，肉鸡养殖示范场60人，饲料厂40人。劳动定员见附表《劳动定员编制表》。

5.3 人员来源及培训

项目实施后所需管理人员从社会上招聘具有大专以上学历和管理经验的人员，生产技术人员从科研单位和大专院校招聘具有本科以上学历的专业技术人才，生产工人择优招聘当地青年。

项目建设期派技术骨干到国内同类企业培训学习有关技术，包括优质肉鸡饲养技术、饲料加工技术，并在设备安装调试期对生产工人进行上岗前培训，经考核合格后持证上岗。

第六部分  风险及对策

6.1 风险因素分析

6.1.1价格风险

由于肉鸡价格随市场的供求变化波动较大，因此存在价格风险。部分条件管理水平差的养殖场简陋的企业进行生产，以极低的价格冲击市场，对按标准生产的企业产生打击。

6.1.2 销售风险

由于本项目计算期为11年，在这11年中，项目产品的需求状况可能发生较大变化，这对项目的实施将产生一定的影响。

6.1.3 质量风险

无公害肉鸡对于产品质量的要求比普通肉鸡要求更高，必须严格保证绿色、卫生、安全，否则会影响产品质量，从而打击消费者的信心。

61.4 疫情风险

高致病性禽流感现在发生的频率已经很频繁，这在过去几年内给肉鸡养殖和家禽养殖业带来了重大灾难性的后果，由于人们对生命质量的珍惜，在新闻媒体的报道下，产生了对市场的冲击。

6.2 防范对策

1．加强自身的管理能力和技术水平。在养殖过程中严格执行标准化肉鸡养殖的相关标准，特别是要加强对示范场和社内饲养员的技术术培训、技术指导及技术监督，加强社员养殖场的技术管理和把关畜药及饲料供应。全方位保证产品的质量，让消费者买到放心肉鸡。

2．坚持走产业化道路。建立由种鸡场、饲料厂、养殖示范场和农户养殖场于一体的产业化养殖模式，种鸡场(包括孵化场)、饲料厂的的建立：一是可以有效降低肉鸡养殖成本，鸡苗、饲料成本可以降低15%以上；二是可以增强抗风险能力，合作社养殖受外界苗鸡、饲料市场行情波动的影响相对较小；三是可以提供优质、安全的雏鸡、饲料和先进的饲养技术，提高肉鸡的生产水平。

3．坚持走“合作社+基地+农户”的路子，形成了一种长期的合作关系，实现了二次获利。合作社带动的农民养殖户虽然在养殖过程中严格执行无公害肉鸡的养殖标准，但销售时若以个体的形式去出售肉鸡，无品牌，只能视为普通肉鸡，会影响其销售收入。通过由公司统一收购、统一销售，可以实现利润的最大化。因而采购风险较小。

3．随着合作社管理能力的不断提高，规模的进一步扩大，合作社将会努力降低进货成本、管理成本，力争达到生产成本的最小化，从而从容应对价格波动。

4、建立标准化养殖示范场，并带动社员养殖场进行标准化生产，优化肉鸡成长阶段饲喂方式和管理方法，挖潜改造，控制成本。从源头进行目标成本控制措施，争取在低迷的销售价格的状况中实现利润的最大化。

5、加强养殖过程的监控和防范，严格执行养殖场的消毒的隔离制度，实行全进全出制度，确保成鸡质量符合无公害产品的要求。

6、公司在养殖过程中严格执行无公害畜产品生产基地的卫生标准，严格按《中华人民共和国动物防疫法规定》实施计划免疫，产品经检疫后方可上市。实时监测疫情情况，统一防疫，确保无重大疫情发生。

由以上分析可知，项目风险较低。

第七部分 融资说明

7.1 投资估算

本项目总投资为6438万元，共由两部分构成。其中固定资产投资5748万元，占总投资额的89.3%；项目起动流动资金690万元，占投资总额的10.7%。

主要设备及材料价格按当前市场询价估算。

7.1.1 固定资产投资

固定资产投资包括工程费用、其它费用和预备费等。

①工程费用包括土建工程、设备、车辆、设备安装等，建筑工程能照江苏省建设厅现行的建筑安装工程概算编制办法及有关规定和目前当地同类建筑的实际造假估算，设备按国内厂商提供的价格加运杂费估算，安装费用和其它费用按项目实际需要及有关取费标准估算。

②其他费用包括无形资产和递延资产及引种费，本项目无形资产为土地租赁费和土地购置费，按协议价格估算；递延资金包括建设单位管理费、勘察设计费、工程监理费及生产职工培训费等，按江苏省其他份额用标准估算；引种费按实际需要估算。

③预备费仅指基本预备费，取工程费用和其他费用之和的8%。

固定资产投资估算5748万元。其中，土建工程费用2193万元，工程建设其它费用42万元；设备购置费2227万元，安装费用120万元，包含社员养殖场设备购置借资720万元（每1万只借资3万元）；无形资产主要是土地租赁费和购置费共计380万，包括建设种鸡场、肉鸡养殖示范场的120亩土地租赁费用，建设孵化场、饲料厂的30亩土地购置费用；递延资产80万元；引种费280万元；预备费426万元。

7.1.2 铺底流动资金

采用详细估算法估算流动资金。首先估算项目的流动资金，包括饲料原料、兽药、疫苗、工资福利、经营成本等费用，然后再计算铺地流动资金。正常年流动资金需求额约为2300万元，铺底流动资金取流动资金的30%。铺底流动资金约为690万元。

7.2 资金筹措

项目总投资6438万元，其中：合作公司借资合作社及社员养殖资金5400万元，合作社自筹1038万元。

合作公司借资部分主要用于扶持肉鸡养殖，包括鸡苗、饲料、药品、养殖设备等投资。此项目考虑到鸡苗、饲料等原料外购存在疫病传播、成本偏高、市场价格波动大等风险，计划自建种鸡场、饲料厂。种鸡场借资2109万元；饲料厂借资959万元；种鸡引种借资280万元；肉鸡养殖示范场借资632万元；社员养殖场年出栏肉鸡1200万只，存栏240万只，设备借资720万元（每1万只借资3万元）；铺地流动资金借资690万元，用于一个饲养周期饲料原料、兽药、疫苗及员工工资福利等。合计借资5400万元。

合作公司借资按照合作社及社员养殖进度计划安排借资额度。

7.3 资金退出方式

为降低风险投资公司风险，投资者退出形式分为股票上市、股权回购或转让、公司被整体兼并或收购。

第八部分 财务评价

8.1财务评价依据

依据《建设项目经济评价方法与参数》、《投资项目经济咨询评估指南》中的有关规定和国家现行财税制度，对本项目各项财务指标进行测算和分析，并对项目盈亏情况和相关因素进行敏感性分析，以评价其抗风险能力。按全部投资对项目作财务分析与评价。

根据同类养殖业及有关技术指标测算公司产品成本和期间费用，根据现行建筑收费标准和设备售价估算固定资产投资额；根据同行业的水平估计期间费用。

产品销售价格按现行市场价格估算，为不含税价格。

财务评价基础数据如下：

项目计算期11年，其中建设期1年，生产期10年。

由于该项目属于农业养殖项目，享受免税政策，故无增值税及其附加。最终只征收所得税，税率25%。

固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销，其中土建工程折旧年限为20年；养殖设备折旧年限10年；递延资产摊销年限为10年；土地购置费按10年摊销。

计算中使用的财务折现率为8%。

公司养殖工人工资及福利费每人每年1.2万元，计入肉鸡生产成本。公司其他管理人员工资福利计入管理费用。

生产期各年法定盈余公积金及公益金分别按税后利润15%计提。

流动资金估算采用分项详细估算法，各项最低周转天数如下：应收帐款：30天，原材料：30天，产成品：4天，在产品：60天，现金：30天，辅料：30天，应付帐款：30天。

8.2销售收入、销售税金和附加估算

8.2.1销售收入

合作社的销售收入主要来自于销售成年肉鸡。

合作社肉鸡养殖示范场和社员养殖场肉鸡年产量为1300万只，按平均每只肉鸡2.5公斤计算，可年产毛肉鸡32500吨，目前*****市场价格为10.5元/公斤，公司收购价在此基础上降低5%，约为10元/公斤，达产年实现销售收入共计32500万元。

8.2.2销售税金及附加

农业养殖项目享受免税政策，故本项目无增值税及其附加。

8.3总成本及经营成本估算

8.3.1单位产品生产成本估算

单位成本估算：公司养殖加工成本。

公司养殖成本主要包括原料和辅料及直接人工费用。其中：苗鸡成本2.6元/只，饲料，肉鸡按料肉比2:1的比例计算，出栏肉鸡平均重量2.5kg,需饲料5kg，1300万只鸡需饲料65000吨；种鸡按平均每天200g饲料计算，种鸡每年需饲料约6000吨，饲料价格按成本价平均2900元/吨计算，每年需饲料成本20590万元，平均每只鸡15.8元。防疫及药品费：1.8元/只/年，燃料及动力：0.8元/年/只，社员养殖人工费用2元/只。出栏1300万只商品肉鸡，养殖成本为：1300×（15.8+1.8+0.8+2+2.6）=29900万元。鸡苗、饲料价格按照合作社自建种鸡场、饲料厂成本价计算，其它价格按照当前市场价格估算。

8.3.2职工工资及福利

本项目定员171人，其中160人为工人，11人为管理人员，工人工资按当地农村工人年平均工资，按平均每年1.2万元/人计算，160名职工每年工资与福利费为192万元。管理人员工资计入其他管理费。

8.3.3制造费用

制造费包括折旧费、修理费及其它制造费。

固定资产折旧费按年限平均法折旧，均按5%计收残值，建筑物扣除余值后按20年摊销，设备类固定资产扣除残值按10年摊销。

建筑类固定资产原值为：2238万元，扣除5%的残值后，平均每年折旧106.3万元；设备类固定资产原值为2344万元，扣除5%的残值后，平均每年折旧222.7万元。

设备修理费按设备购进价值的2.5%计算，其他设备制造费按设备购进价值1%提取。修理费25万元。其它制造费8万元。

8.3.4其他管理费用

其他管理费用主要是指企业管理人员工资、福利及企业日常经营管理过程中发生的其他费用，按职工工资及福利的150%提取。平均每年288万元。

8.3.5其他销售费用

由于项目产品由江苏*****农业直接收购，因此，项目其它销售费用提取按销售收入1%的比例提取，为325万元。

8.3.6无形资产折旧费和递延资产摊销费

无形资产主要是指实施项目建设时的土地租赁及购置费，递延资产主要是指企业办公及生活设施添置费、生产准备费、联合试运转费，此部分费用不计残值，按年限平均法分10年摊销。

无形资产及其它资产摊销费用46万元。

8.3.7利息

利息为合作社向银行及合作公司借资利息，除铺底流动资金外，合作社每年需向银行贷款1610万元。流动资金贷款按年息6%计算，银行年利息96.6万元。合作公司借资5400万元，4年还清本金和利息，年息同上，共计利息1420万元，每年分摊142万元。

8.3.8项目总成本估算

达产年总成本费用31351.6万元，其中固定成本1451.6万元，可变成本29900万元。

8.3.9经营成本估算

项目年经营成本为30705万元。

8.4财务效益分析

8.4.1盈利能力分析

达产年项目年利润情况如下：利润总额：1148.4万元；所得税：287.1万元，税后利润：861.3万元；提取法定盈余公积金及公益金（按税后利润15%提取）：129.2万元。

平均投资利润率是根据生产年份的平均利润计算而来。所得税前财务内部收益率17.84%，所得税后13.38%，均大于行业基准收益率。所得税前投资回收期5.6年，所得税后7.5年。

以上分析表明，项目在财务上是可行的。

8.4.2 盈亏平衡分析

      按正常年份分析，变动成本为27560万元，固定成本为1454.2万元，销售收入为32760万元，无销售税金及附加。盈亏平衡点27.97%；盈亏平衡销售收入9161.5万元。

8.5 财务评价结论

通过对项目盈利能力、盈亏平衡分析表明，项目经营具有稳定的盈利能力和较强的抗风险能力，各种财务指标均良好，财务评价可行。

附  录

附 表

附表1：种鸡场土建工程概算表

附表2：种鸡场设备清单

附表3：肉鸡养殖示范场土建工程概算表

附表4：肉鸡养殖示范场设备清单

附表5：饲料厂土建工程概算表

附表6：饲料厂设备清单

附表7：劳动定员编制表

附表8：总资本估算表

附表9：销售收入及销售税金估算表

附表10：总成本费用表

附表11：损益和利润分配表