20##年度财务分析报告

                      

班级：中科大MBA1006班第1组

学员：

       

          

第一部分 20##年公司主要事项

一、    公司基本情况介绍

安徽古井贡酒股份有限公司是中国酿酒界的著名企业，主要从事于生产及销售白酒、酒精等，自1989年以来各项经营业绩一直稳居白酒界前列，连续多年进入中国企业500强行列，并位列中国白酒工业百强企业前十名和经济效益十佳企业名单。

近年来，在“回归与振兴”的方针指引下，古井独创的古井贡酒年份原浆酒获得市场的高度认可，销售业绩逐年大幅提高，成为该公司核心产品和收入利润的主要增长点。目前公司在深入开展“168工程”，基本完成了年份原浆酒的市场布局，实现了“回归主业，聚焦产品”的核心理念。

20##年，古井跨越式发展战略初战告捷，白酒销售强劲增长，主要产品销售额翻番；精益管理扎实推进，产品质量稳中有升，“再造一个新古井”项目正式启动，辅业剥离喜获丰收，“古井贡”品牌价值再创新高并获“中华白酒十大全球代表性品牌”， 昭示着古井已经进入跨越式发展新时期。目前，古井上下正在为拿下50亿，做好“十二五”规划而努力拼搏。

二、    最近三年指标情况

 

  由图表可见，20##年该公司总收入同比增长39.89%，总资产同比增加38%，但利润增长速度较快，利润同比增长145.96%，是20##年的5.37倍。

三、    20##年主要经营事项

n   倡导“质量为天、品牌为天、员工为天、市场为天”的理念，进一步提升了古井贡品牌的美誉度。

    公司继续倡导“实事求是抓生产，真抓实干酿美酒”的指导思想，加强质量管控，全面推行纯手工酿造，优化传统工艺，达到了保证产品质量稳定的目的；对品牌建设加强投入，实行三通工程，逐步的提升了品牌的美誉度；对员工生活持续关注，开展困难职工帮扶活动，努力实现员工薪酬和福利待遇同公司发展稳步提高的愿景；对市场环境高度关注，并强化营销管理和市场监管，规范并严格管控产品价格体系，严厉打击制假售假等违法活动，净化了市场环境，使得公司品牌的美誉度得以不断提升。

    20##年全国“两会”期间，公司战略主导产品古井贡酒年份原浆以庄重沉稳、尊贵典雅的特质，被全国政协第十一届三次会议指定为专用高档白酒，继20##年再次成为国宴用酒。古井贡酒年份原浆成为20##年上海世博会安徽馆战略合作伙伴唯一指定用酒、2010中国—东盟博览会合作伙伴唯一指定用酒、第四届全国体育大会安徽代表团指定用酒，并荣获“全国十大白酒最具价值品牌”。在“华樽杯”第二届中国酒类品牌价值评议活动中，古井贡的品牌价值再创历史新高，以81.72亿元摘得“中华白酒十大全球代表性品牌”。

n  创新白酒营销模式，坚持“持续聚焦”的营销战略。

    公司围绕“深度营销、高效执行”的营销战略，大力推进三通工程，苏鲁豫皖浙冀等核心市场获得较大突破。苏鲁豫皖浙冀战略核心市场的销量已占全国销售收入80%以上，其中安徽市场占到了50%以上，公司核心市场的聚焦效应得到持续放大。此外公司围绕年度规划，深度开展了一系列品牌公关传播活动，创新了白酒营销模式，得到市场的高度评价和广大消费者的赞誉。

n  实施并推进精益管理，不断提升公司经营管理水平。

     公司是国内第一家导入精益管理思想的白酒企业。公司以5S管理为切入点，以员工改善提案为引导，充分利用精益管理工具，全力推进精益生产工作，规范了员工的操作流程，提高了工作效率，使酿酒生产技术得到了固化和优化。

n  深入开展创先争优活动，致力提高员工幸福感。

     公司高度重视创先争优活动的开展，围绕实现古井跨越式发展这一目标，将“创先争优”活动紧密落实到具体的工作之中，开展“百日铺市竞赛”等活动，加强看板管理，分月度、季度对各大区、年份原浆城市经理完成率做好考核，按方案给予奖惩。

20##年员工工作生活条件进一步改善，对困难员工实施了大病救助和子女教育补助等一系列措施，增强了员工幸福感。

第二部分 20##年度财务指标分析

A、同比分析：

一．偿债能力分析

通过上表对比分析，该公司偿债能力总体呈现增强趋势，流动比率增加说明资产在清偿流动负债之后还有资金去应付其他日常经营活动的需要，对债权人来说，较以前更有保障，但同时也看到，流动比率提升效果不明显，主要是存货增加了8649万元，影响了流动比率；速度比率同比有了显著的提高，不仅说明了改公司偿债能力的提升，而且说明该公司为了扩大再销售而形成存货金额较大，影响了流动比率，同时，该公司流动比率符合正常公司速动比率的范围；对现金比率而言，20##年同比现金比率增加12%，说明该公司对于短期的债务现金支付能力有较大的偿债能力。另方面，通过对比我们也发现，该公司20##年的资产负债率同比提高29.59%，说明该公司20##年较20##年负债经营明显增强，导致综合偿债能力减弱，20##年该公司为扩大再生产而产生长期借款48077万元；20##年该公司权益乘数同比略微提高，该公司的财务风险在增加。

二．获利能力比率分析

通过对比发现，该公司各项获利能力指标逐年呈大幅增长趋势，说明该公司盈利能力在增强，一方面说明该公司瓶酒单价提升尤其是年份原浆的价格提升取得显著效果，另方面也说明该公司在成本费用控制方面做得不错，各项经营业绩呈现良好的发展态势。营业利润率越高，表明企业市场竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强。通过上述对比，发现该公司20##年营业利润率同比大幅度提高，说明该公司的销售收入的获利水平在大幅度提高，主要得益于该公司单瓶售价的提高及拳头产品-年份原浆的成功销售；成本费用利润率越高说明公司为取得收益而付出的代价越小，公司的获利能力越强。经过对比发现，20##年该公司的成本费用利润率同比有较大幅度提升，说明为取得收入而付出的成本费用代价趋少，该公司20##年不仅提升了销售单价，而且在成本费用控制方面也卓有成效；净资产收益率是评价企业自有资本及其累计获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标，反应企业运营的综合效益。该指标越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好。通过分析发现，该公司20##年净资产收益率同比有较大幅度地提升，说明该公司综合运营能力显著提升，自有资本获取收益的能力显著增强。

三．运营能力比率分析

通过运营能力指标对比发现，该公司总体营运能力在增加，资产周转情况总体趋于良好。应收账款周转率用来估计应收账款变现的速度和管理的效率，比率越高，说明企业营运能力越好，20##年该公司应收账款周转率明显提升，说明公司的信用状况较好，不容易发生坏账损失；存货周转率的高低反映出企业采购、储存、生产、销售各环节管理工作框框的好坏，一般说来，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金的速度越快，营运能力说明越好，数据表明，20##年该公司存货周转率同比有所提升，存货管理的效率有所增强；20##年较09年流动资产周转率下降，说明公司在经营过程中占用的流动资产增加，主要是该公司为扩大再生产而增加存货8649万元导致了该指标的下降；总资产周转率用来衡量企业全部资产的使用效率，比率越高，说明企业全部资源的使用效率越高，销售能力越强。通过对比发现，该公司20##年总资产周转率同比有显著提高，说明该公司全部资产的使用效率显著提高，销售能力趋强；资本保值增值率主要用于反映投资者投入公司资本的完整性和保全性。由数据可以看出，该公司20##年同比资本保值增值率明显提升，投资者投入的资本进一步安全。

四．现金流量的比率分析

通过上表对比，发现该公司现金流量总体呈良性趋势，该公司获取现金的能力较强，现金流管理较好。该公司20##年流动负债保障率同比显著提高，说明该公司现金对流动负债的保障程度趋强；该公司现金对负债总额的保障程度趋于良好；每股经营现金流量反映公司当期投资者每股股票的公司经营活动净现金流水平。净资产现金回收率反映当期净资产所带来的经营活动净现金流水平。资产现金回收率反映投资者每股股票的公司经营活动净现金流水平。通过对比发现，20##年该公司三项指标均同比有一定提升，表明该公司获取现金能力是比较强的。

五．成长能力分析

通过上述对比，发现该公司20##年度经营指标总体呈增长趋势，尤其是营业收入和总资产增长率由20##年的负增长到20##年度大幅度的提高，说明该公司20##年实现了跨越式的增长，该公司“持续聚焦”的战略取得较好效果。

B、横比分析：

n  20##年13家白酒上市公司营业收入同比增长率的情况如下：

分析：通过上述比较，发现古井贡酒20##年营业收入增长率由20##年14.78%提高到39.89%，排名由20##年的第12位迅速提高到第4位，说明该公司营业收入增长迅速，拳头产品年份原浆取得市场高度认可，市场竞争力显著提升。

n  20##年13家白酒上市公司综合毛利率的情况如下：

分析：通过上述对比发现，古井贡酒综合毛利率由20##年的41.55%提高到20##年的71.15%，综合排名由20##年的第7位提高到第4位，说明古井贡酒销售单价得以提升，而且成本费用控制效果显著，且领先于市场水平。

n  13家白酒上市公司期间费用率的对比情况如下：

分析：通过对比发现，古井贡酒期间费用率由20##年的34.09%增加到20##年的35%，排名均为第3名，说明期间费用总体控制良好，其逐年增长主要来自不可控的人工成本的增长，但期间费用控制水平总体处于领先地位。

n  13家白酒上市公司营业利润增长率的情况如下：

分析：通过上述对比分析发现，古井贡酒20##年营业利润增长率同比有较大幅度提升，排名位于第2位，在市场上名列前茅，说明该公司盈利能力显著增强，并在市场中处于绝对领先地位。

C、综合分析-杜邦分析图  

第四部分 综合评价

一、存在的问题：

1、流动比率提升效果不明显。

主要是该公司为扩大销售而增加存货8649万元影响了流动比率，致使该公司流动比率仅为1.598，未达到2:1的正常水平。

2、综合偿债能力减弱。

该公司20##年资产负债率为69.39%,同比增加29.59%，导致综合偿债能力减弱，主要是该公司为扩大再生产而产生长期借款48077万元。

3、股东财务风险增加。

该公司20##年的权益乘数为1.77，同比增加0.11，说明股东投入资本在资产总额中的比率趋少，增加了股东的风险。

4、经营流动资产占用趋大。

   该公司20##年流动资产周转率为1.52次，同比下降0.64次，说明经营过程中占用流动资产增加，主要是该公司20##年增加存货8649万元导致该指标下降。

5、盈利质量偏低。

   该公司20##年盈余现金保障倍数为2.5，同比下降了0.85，说明盈利质量有所下降，但该指标大于1，说明该公司出现资金短缺的概率很小。

6、产品竞争力及原料成本控制仍有空间。

   通过13家上市白酒主要指标对比发现，古井贡酒期间费用率及营业利润周转率在市场中处于领先地位，分别为第3名和第2名，说明该公司在期间费用控制方面取得显著成绩，在市场中处于绝对领先地位，但营业收入周转率及综合毛利率虽然20##年较20##年取得较大幅度提升，但在市场中只处于第4位，说明产品在市场中的竞争力及原材料的成本仍有一定空间。

二、主要的亮点：

1、偿债能力得以增强。

在公司的流动资产或速动资产中，现金及其等价物的流动性最好，现金比率是衡量公司偿债能力最为保障的指标，通过对比发现，20##年该公司现金比率同比增加12%，说明该公司对于短期的债务现金支付能力有较大的偿债能力。

2、盈利能力大幅提升。

通过比较发现，该公司20##年的营业利润率、成本费用利润率及净资产收益率同比均有一倍左右的提升，说明该公司的瓶酒单价提升取得初步成果，成本费用控制水平明显提高，综合盈利能力显著提升。

3、营运能力趋于良好。

通过对比发现，20##年除了流动资产周转率同比下降外，其他指标如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率、资本保值增值率周转情况趋于良好，尤其是应收账款周转率由20##年的43.8次增加到20##年的106.84次。

4、获现能力显著增加。

通过对比发现，20##年该公司的流动性增强，每股经营现金流量、净资产现金回收率、资产现金回收率指标同比显著增加，说明该公司获取现金的能力显著增加。

5、主要指标增长显著，并处于市场领先地位。

   通过13家白酒上市公司比较，古井贡酒20##年的营业利润周转率、期间费用率、综合毛利率及营业收入增长率同比均有大幅度提升，在同行业市场中的排名总体显著提升，其中营业收入增长率和综合毛利率排名提升显著，期间费用率和营业利润增长率保持稳定，在同行业市场中排名处于绝对领先地位。

   

总体而言：根据20##年古井贡酒公司财务分析及与同行业对比分析，古井贡酒股份公司经过一年多的调整与提升，各项指标取得显著成绩，聚焦产品和市场的战略取得突破性进展，跨越式发展战略初战告捷。各项指标均在行业中处于领先地位，回归与振兴之路指日可待。目前古井贡酒股份公司正以饱满热情为拿下50亿而努力拼搏，奋勇前进。

 

第二篇：古井贡酒：20xx年年度审计报告 20xx-04-02

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年度审计报告

第一节 审计报告

利安达审字【2010】第1179号

安徽古井贡酒股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“古井贡酒”）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，20xx年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是古井贡酒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，古井贡酒财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了古井贡酒20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

利安达会计师事务所 中国注册会计师 林万强

有限责任公司 中国注册会计师 吴文辉

中国·北京 二○一○年三月三十一日

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第二节、财务报表

资产负债表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年12月31日 单位：（人民币）元

期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司

流动资产：

货币资金279,382,070.44160,876,265.53 结算备付金

拆出资金

交易性金融资产283,075.00 应收票据70,878,563.0814,209,422.07 应收账款369,465.04150,378.38 预付款项1,930,281.52550,715.08 应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款158,191,541.5241,052,295.68 买入返售金融资产

存货331,899,869.74376,484,276.87 一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计842,934,866.34593,323,353.61非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资227,242,761.52536,185,003.12 投资性房地产31,272,097.2620,750,561.30 固定资产126,593,690.76127,312,151.56 在建工程3,282,158.2110,997,676.98 工程物资42,500.00115,261.62 固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产35,498,033.8827,634,199.23 开发支出

商誉

长期待摊费用 递延所得税资产18,947,861.18 其他非流动资产

非流动资产合计442,879,102.81722,994,853.81资产总计1,285,813,969.151,316,318,207.42流动负债：

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短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据

应付账款62,462,032.03

预收款项252,956,083.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬63,894,271.86

应交税费107,010,823.86

应付利息

应付股利

其他应付款45,149,908.70

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债5,000,000.005,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计536,473,119.86

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债1,977,000.00

非流动负债合计1,977,000.00

负债合计538,450,119.86

所有者权益（或股东权益）

实收资本（或股本）235,000,000.00

资本公积288,184,010.28

减：库存股

专项储备

盈余公积64,938,139.66

一般风险准备

未分配利润159,241,699.35

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益807,997,950.93747,363,849.29合计

少数股东权益

所有者权益合计747,363,849.29

负债和所有者权益总计1,285,813,969.1550,000,000.00 71,718,570.18189,710,231.69 73,293,195.9592,281,905.21 31,444,577.50 513,448,480.53 5,000,000.00 1,530,000.006,530,000.00519,978,480.53 235,000,000.00518,090,990.16 47,244,617.51 -3,995,880.78 796,339,726.891,316,318,207.42

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利润表 编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-12月 单位：（人民币）元

本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司

一、营业总收入719,745,875.38612,287,698.18其中：营业收入719,745,875.38612,287,698.18 利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本687,386,201.75689,212,956.51其中：营业成本377,906,453.15458,720,889.08 利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加175,211,029.75142,123,647.70 销售费用12,737,820.7015,150,345.76 管理费用114,097,509.3167,691,325.03 财务费用1,550,689.443,551,462.56 资产减值损失5,882,699.401,975,286.38 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填4,114,693.53129,887,399.24列）

其中：对联营企业 和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“- 号填列）

三、营业利润（亏损以“-165,136,819.87162,247,072.87号填列）

加：营业外收入3,531,481.295,895,183.77 减：营业外支出3,795,313.062,033,727.02其中：非流动资产处置损失2,406,781.3228,422.97四、利润总额（亏损总额以166,007,383.21161,983,241.10“-”号填列）

减：所得税费用-18,947,861.18五、净利润（净亏损以“-140,053,401.16180,931,102.28号填列）

归属于母公司所有者140,089,179.69180,931,102.28的净利润

少数股东损益六、每股收益：

（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益4

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七、其他综合收益

八、综合收益总额 归属于母公司所有者140,089,179.69的综合收益总额

归属于少数股东的综-35,778.53合收益总额 180,931,102.28180,931,102.2840,670,530.26

现金流量表

编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年1-12月 单位：（人民币）元

本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流 量：

销售商品、提供劳务收1,608,035,026.68871,074,303.44到的现金

客户存款和同业存放 款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入 资金净增加额

收到原保险合同保费 取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加 额

处置交易性金融资产 净增加额

收取利息、手续费及佣 金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 收到其他与经营活动99,364,168.884,573,646.12有关的现金

经营活动现金流入小计875,647,949.56645,630,698.38 购买商品、接受劳务支521,363,936.89332,164,347.70付的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业 款项净增加额

支付原保险合同赔付 款项的现金

支付利息、手续费及佣 金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职241,321,788.03119,732,058.35工支付的现金

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支付的各项税费232,134,866.70 支付其他与经营活动

216,192,365.07166,360,936.68

有关的现金

经营活动现金流出小计850,392,209.43 经营活动产生的

349,939,729.9225,255,740.13

现金流量净额

二、投资活动产生的现金流

量：

收回投资收到的现金2,577,947.59取得投资收益收到的现金128,611,568.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的286,598.2334,447.44现金净额

处置子公司及其他营

9,527,308.8547,103,000.00

业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流入小计178,326,963.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的29,722,844.7111,610,144.35现金

投资支付的现金1,221,361.14 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营

8,745,406.4914,700,200.00

业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动

有关的现金

投资活动现金流出小计27,531,705.49 投资活动产生的

-28,855,793.98150,795,258.04

现金流量净额

三、筹资活动产生的现金

流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数

股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金55,000,000.00 分配股利、利润或偿付

6,689,731.462,545,193.26

利息支付的现金

其中：子公司支付给少

数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动

有关的现金

筹资活动现金流出小计57,545,193.26 筹资活动产生的

-238,689,731.46-57,545,193.26

现金流量净额

179,568,549.73585,364,013.86

112,305,752.38

112,357,508.3848,917,498.12

70,254,122.21

50,000,000.0039,000,000.00

43,523,485.0050,000,000.00

6

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四、汇率变动对现金及现金

等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

加额

加：期初现金及现金等

价物余额

六、期末现金及现金等价物

余额 -2,612.3582,391,592.13278,660,158.54361,051,750.67118,505,804.91160,876,265.53279,382,070.447

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合并所有者权益变动表

编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年度 单位：（人民币）元

本期金额

归属于母公司所有者权益

上年金额

归属于母公司所有者权益

所有所有

少数少数实收实收

者权者权一般未分一般未分

股东股东资本资本减：库专项盈余资本资本减：库专项盈余公

益合益合风险配利其他风险配利其他

权益 权益（或公积存股储备公积（或公积 存股储备积

计 计 准备润 准备润

235,0532,4

00,0091,66

58,631,946.235,0591,100,0023,61-265,058,85

52,283,759.3417,693,522.15

52,283,759.34

60,135,327.85 -5,575,074.8

754,560,252.98122,395,657.54

140,089,17

8

项目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

3,128,883,0235,0591,2437.139,1900,0094,26

50.006.26

53,056,871.3,128,936,0235,0591,2437.196,0600,0094,26

50.006.26-3,128-128,0,437.198,11

5140,0

-35,77

53,408.53

-170,650.98

52,283,759.34

21,071,950.35

3,233,902,8229.683,20

二、本年年初余额

52,283,759.3421,071,950.3533,488,302.6333,488,302.63

3,233,902,8229.683,20

33,21

-104,7

2,859.33,38

-102,4

5,843.

-102,433,385,843.

三、本年增减变动金额

（减少以“-”号填列）

（一）净利润

140,089,179.69

（二）其他综合收益 上述（一）和（二）

小计

33,488,302.

-35,77140,08.5353,40

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9.69

（三）所有者投入和

减少资本

1．所有者投入资本 2．股份支付计入所

有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配

17,693,522.1517,693,522.15

-17,693,522.15-17,693,522.15

-2,333-2,333 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股

东）的分配 4．其他

（五）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用

-2,333-2,333

9

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（七）其他

-265,058,85235,0326,000,0064,7569,977,281.49

176,955,910.52

-3,092-268,1,658.651,51

2-170,650.98

52,283,759.34

54,560,252.98

-170,6四、本期期末余额

807,9235,0591,197,9500,0023,610.005.283,128,936,0437.196,06

母公司所有者权益变动表

编制单位：安徽古井贡酒股份有限公司 20xx年度 单位：元

本期金额

项目

上年金额

所有者所有者实收资实收资

资本公减：库专项储盈余公一般风未分配减：库专项储盈余公一般风未分配

权益合权益合本（或本（或资本公积

积 存股备 积 险准备利润 存股备 积 险准备利润

计 计 股本）股本）

235,000518,090,9

90.16

47,244,

617.5117,693,522.15

47,244,617.51

-3,995,8796,339235,000518,090,80.78,000.00990.16

47,244,617.5147,244,617.51

-44,666,755,669

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

235,000518,090,990.16

-229,906,

979.88

-3,995,8796,339235,000518,090,80.78,000.00990.16163,237-48,975,,580.13180,931180,931,102.28

-44,666,755,66940,670,40,670,40,670,40,670,

40,670,40,670,

三、本年增减变动金额

（减少以“-”号填列） （一）净利润

（二）其他综合收益

上述（一）和（二）180,931180,931

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小计

（三）所有者投入和

减少资本

1．所有者投入资本 2．股份支付计入所

有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配

17,693,522.1517,693,522.15

,102.28

-229,906,

979.88

11

-17,693,522.15-17,693,522.15

1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股

东）的分配 4．其他

（五）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他

-229,90

6,979.8

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四、本期期末余额

235,000288,184,010.2864,938,139.66159,241747,363235,000518,090,,699.35,000.00990.1647,244,617.51-3,995,8796,33912

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第三节 财务报表附注

截止20xx年12月31日（除特别说明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

1、历史沿革

安徽古井贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于19xx年5月30日在中华人民共和国注册成立。

公司分别于19xx年6月及19xx年9月发行境内上市外资股（以下简称“B股”）60,000,000股及境内上市人民币普通股（以下简称“A股”）20,000,000股，每股面值人民币1元。公司的B股及A股均在中国深圳证券交易所上市。

2006 年5 月29 日召开的公司股权分置改革A 股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革方案的议案，并于2006 年6 月份实施了股权分置改革方案。此次股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中，有限售条件的股份为147,000,000 股，占公司总股本的62.55%，无限售条件的流通股股份为88,000,000 股，占公司总股本的37.45%。

20xx年6月27日公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为11,750,000 股，可上市流通日为20xx年6 月29 日。截至20xx年12月31日止，有限售条件的流通股股份为135,250,000股，占公司总股本的57.55%，无限售条件的股份为99,750,000 股，占公司总股本的42.45%。

20xx年7月17日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为11,750,000股，可上市流通日为20xx年7月18日。截至20xx年12月31日止，有限售条件的流通股股份为123,500,000股，占公司总股本的52.55%，无限售条件的股份为111,500,000 股，占公司总股本的47.45%。

2009 年7 月24日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为123,500,000股，可上市流通日为20xx年7月29日。截至20xx年12月31日止，公司无限售股份为235,000,000股。公司法定代表人：曹杰

公司注册地：安徽省亳州市古井镇

公司母公司是：安徽古井集团有限责任公司

2、所处行业

公司所处行业为食品制造业。

3、经营范围

公司经批准的经营范围：生产与销售白酒、啤酒、葡萄酒、果蔬酒，酿酒设备、包装材料、玻璃瓶，酒精、二氧化碳、饲料、食品、油脂、饮料，高新技术开发、生物技术开发、农副产品深加工等。

4、主业变更

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报告期内公司主业未发生变更。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于20xx年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

3、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表按照20xx年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

（2） 购买或出售子公司股权的处理

本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确

14

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

（4）合并方法

在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

7、现金等价物的确定标准

本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币交易

本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合算成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益

9、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入

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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：

a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。

③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续

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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

① 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

② 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

③ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

④ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。

⑤ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

⑥ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑦ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。

（3）金融资产的转移及终止确认

① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

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a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c、该金融资产已经转移，但是公司既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值；

b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a、终止确认部分的账面价值；

b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

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b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分

析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允

价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，

可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，

在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计

入资产减值损失。

10、应收款项

本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于或等于200万元，其他应收款余额大于或

等于200万元的应收款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据

表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独

确认减值损失。

对于其他单项金额非重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过3年的应收

款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，其他分

类为其他不重大应收款项。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

的应收款项和其他不重大应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，通

过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项

的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：

公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账

龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

账 龄 计提比例%

6个月以内 1 6个月至1年 5

1至2年 10 2至3年 50 3年以上 100

11、存货

（1）本公司存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、包装物、自

制半成品、在产品、产成品等大类。

（2）发出的计价方法

存货发出时采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本

差异，将计划成本调整为实际成本。

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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

12、长期股权投资

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

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b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位

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固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c、与被投资单位之间发生重要交易。d、向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13、投资性房地产

投资性房地产指为赚取租金或为资本增值，或两者兼有而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（1）本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

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投资性房地产类别 预计残值率(%)预计使用寿命

8-35年50年

年折旧（摊销）率(%)

2.7-12.1

2

房屋及建筑物 3-5土地使用权

（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

14、固定资产的确认和计量 （1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

固定资产类别

估计残值率（%）

折旧年限

年折旧率（%）

房屋及建筑物 3-5机器设备 3-5运输设备 办公设备及其他

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8-35年 2.7-12.18-10年 9.7-12.18年 12.18年 12.1

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

② 公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

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④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

15、在建工程的确认和计量

（1）在建工程的分类

本公司在建工程以立项项目进行分类。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

17、无形资产的确认和计量

（1）无形资产的计价方法

无形资产按成本进行初始计量。

（2）无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出

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售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

19、预计负债

（1） 预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

① 该义务是公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③ 该义务的金额能够可靠地计量。

公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

（2） 预计负债的计量

预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

（3）最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

20、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

①以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

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债的公允价值计量。

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

②以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（2）权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）实施股份支付计划的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

21、收入确认原则

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收入确认原则和计量方法：

（1）商品销售收入

本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务

① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

a、收入的金额能够可靠地计量；

b、相关的经济利益很可能流入公司；

c、交易的完工进度能够可靠地确定；

d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入公司；

② 收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

22、政府补助

（1）政府补助的确认条件

① 公司能够满足政府补助所附条件；

② 公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的类型及会计处理方法

① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用

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状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

（3）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 ② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（1）递延所得税资产的确认依据

① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

a、该项交易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

① 商誉的初始确认；

② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a、该项交易不是企业合并；

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b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

24、经营租赁和融资租赁

（1）经营租赁

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

（2）融资租赁

① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作

30

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。

25、持有待售资产

(1) 持有待售资产的确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；

② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

③ 该项转让将在一年内完成。

(2) 会计处理方法

对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

26、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错

1、会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项。

2、会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项。

3、会计差错更正

本公司报告期内无前期差错更正事项。

三、税项

公司适用的主要税种及税率如下：

税 种 增值税

营业税

消费税 计税依据 税率% 产品、原材料销售收入 17、13 应税营业收入 3、5 应税产品生产环节销售额及销售量从价20%、从量0.5元/斤（500ml）

31

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税

实际缴纳的流转税额 5 实际缴纳的流转税额 3 实际缴纳的流转税额 1 应纳税所得额 25

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

注册资本

子公司全称

子公司类型

注册地

业务性质

(万元)

亳州古井销售有限公司 上海古井贸易有限公司 合肥古井贸易有限公司 亳州古井汽车运输公司

亳州古井玻璃制品有限责任公司 亳州古井废品回收有限责任公司

全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司

安徽亳州 上海 安徽合肥 安徽亳州 安徽亳州 安徽亳州

商业贸易商业贸易商业贸易汽车运输生产制造废品回收

8,4861,0001,0006956,646100

白酒、建筑材料、饲料、原辅材料批发 白酒、百货、建材、食品等销售 百货、酒类、五金交电、建材批发销售

汽车货运、销售、维修服务 制造及销售玻璃制品

回收酒瓶、玻璃渣、废纸箱等废旧物资

经营范围

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

实质上构成对子公司净

子公司名称

年末实际投资金额（万元）

投资的其他项目余额

亳州古井销售有限公司 8,486上海古井贸易有限公司 1,000合肥古井贸易有限公司 1,000亳州古井汽车运输公司 695亳州古井玻璃制品有限责任公司 6,646亳州古井废品回收有限责任公司 100

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

100.00100.00100.00100.00100.00100.00

100.00100.00100.00100.00100.00100.00

持股比例%表决权比例%

通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

从母公司所有者权益冲减子公司少

少数股东权益中

数股东分担的本年亏损超过少数股

子公司名称

是否合并报表少数股东权益

用于冲减少数股

东在该子公司年初所有者权益中所

东损益的金额

享有份额后的余额

亳州古井销售有限公司

是 0.00

0.00

0.00

32

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

上海古井贸易有限公司 合肥古井贸易有限公司 亳州古井汽车运输公司

亳州古井玻璃制品有限责任公司 亳州古井废品回收有限责任公司

是 是 是 是 是

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 上海古井金豪酒

全资子公司

店管理有限公司

行政许可的，凭许可证经营）

上海

酒店管理 5400 自有房屋租赁；附设分支机构。（涉及

子公司类型

注册地

业务性质

注册资本（万元）

经营范围

酒店管理（除餐饮管理、除酒店经营）；

同一控制下企业合并取得的子公司（续）

实质上构成对子公司净投

子公司名称 上海古井金豪酒店管理有限公司

年末实际投资金额（万元）

资的其他项目余额

持股比例%

表决权比例%

26,505.89 0.00 100 100

同一控制下企业合并取得的子公司（续）

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

少数股东权益中用于冲

子公司名称

是否合并报表

少数股东权益

减少数股东损益的金额

年初所有者权益中所享有份额后的余额

上海古井金豪酒店管理有限公司

是

0.00

0.00

0.00

分担的本年亏损超过少数股东在该子公司

2、合并范围发生变更的说明 （1）合并范围的增加

上海古井金豪酒店管理有限公司：本公司以持有的安徽瑞福祥食品有限公司100%股权与古井集团持有的上海古井金豪酒店管理有限公司100%股权进行置换。本次资产置换完成后，公司持有上海古井金豪酒店管理有限公司100%股权。自20xx年5月1日起纳入合并范围。

（2）合并范围的减少

与上年相比本年减少4家合并单位：亳州市古井大酒店有限责任公司、亳州派瑞特包装制品有限责任公司、安徽瑞福祥食品有限公司、安徽老八大酒业有限公司。

33

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

①亳州市古井大酒店有限责任公司：公司将所持有亳州市古井大酒店有限责任公司92.77%股权转让给安徽瑞景地产有限公司，自20xx年12月31日起不再纳入合并范围。

②亳州派瑞特包装制品有限责任公司：公司将亳州派瑞特包装制品有限责任公司100%股权转让给江苏鑫城印刷发展有限公司，自20xx年12月1日起不再纳入合并范围。 ③安徽瑞福祥食品有限公司：公司以持有的该公司100%股权与古井集团持有的上海古井金豪酒店管理有限公司（原上海古井金豪房地产开发有限公司）100%股权进行置换。本次资产置换完成后，公司不再持有该公司股权，自20xx年5月1日起不再纳入合并范围。 ④安徽老八大酒业有限公司于本年5月份注销，自20xx年6月1日起不再纳入合并范围。

3、本年纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体 （1）本年新纳入合并范围的子公司

名 称

年末净资产

本年净利润

-103,272.27

上海古井金豪酒店管理有限公司 52,953,599.44

（2）本年不再纳入合并范围的子公司

名 称

处置日净资产

年初至处置日净利润

-324,991.4293,136.46-13,395,604.29-184,132.68

亳州市古井大酒店有限责任公司 14,679,551.23亳州派瑞特包装制品有限责任公

49,586,608.12

司

安徽瑞福祥食品有限公司 250,358,656.36安徽老八大酒业有限公司 30,454,678.88

4、本年发生的同一控制下企业合并

属于同一控制下企业合并的

被合并方

判断依据

上海古井金豪酒

在合并前后同受古井集团控

古井集团 20,657,972.58 -3,150,017.09

店管理有限公司 制，且该控制并非暂时性的

1,441,874.46

同一控制的实际控制人

并日的收入

净利润

动现金流

合并本年年初至合合并本年至合并日的合并本年至合并日的经营活

5、本年丧失控制权而减少的子公司

子公司

出售日

损益确认方法

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

亳州市古井大酒店有限责任公司 20xx年12月31日

净资产的差额

34

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

亳州派瑞特包装制品有限责任公司 20xx年11月30日

净资产的差额

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

安徽瑞福祥食品有限公司 20xx年4月30日

净资产的差额

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目

年末数

原币

汇率

本位币

原币

库存现金

人民币 86,054.97 1.0000 86,054.97336,605.66

小 计 86,054.97

银行存款

人民币 360,911,275.5

1.0000 360,911,275.56

278,204,804.30

美元 7,969.91 6.8282 54,420.1417,374.62

小 计 360,965,695.70合 计

2、交易性金融资产

项 目

年末公允价值

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（注）

合 计 397,590.00

注：该资产为公司中签的尚未挂牌的新股。

3、应收票据 （1）应收票据分类

项 目

年末数

银行承兑汇票 72,556,609.11 合 计

（2）年末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名情况

出票单位

出票日期

到期日

贵州双盛摩托车销售有限公

2009-07-29 2010-01-29 35年初数

汇率

本位币

1.0000

336,605.66

336,605.66

1.0000 278,204,804.30

6.8346

118,748.58

278,323,552.88年初公允价值

0.00年初数

110,369,921.69金 额

1,000,000.00

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

司

贵州安申医药有限公司 2009-07-30 2010-01-30 1,000,000.00格力电器（重庆）有限公司 2009-07-28 2010-01-28 849,559.23

768,660.00

637,349.00 贵州安申医药有限公司 2009-09-01 2010-02-28 中粮新疆屯河股份有限公司 2009-08-05 2010-02-05 合 计 4,255,568.23

4、 应收账款

（1）应收账款按种类披露构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例%金额比例%金额比例% 金额

单项金额重大 2,070,619.22 8.5520,706.191.0610,566,286.5925.77 105,662.87单项金额不重大但按

信用风险特征组合后1,348,015.89 5.571,348,015.8969.091,026,183.822.51 1,026,183.82该组合的风险较大

其他不重大 20,798,154.93 85.88582,522.1329.8529,402,109.8171.72 874,800.08合 计 24,216,790.04 100.001,951,244.21100.0040,994,580.22100.00 2,006,646.77

（2）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 单位名称 账面余额坏账准备计提比例%理由

阜南淮光酒业有限公1.00

按公司坏账政策计提

司 合 计 2,070,619.2220,706.19

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 年末数 年初数

账 龄 账面余额 账面余额

坏账准备坏账准备

金额 比例% 金额 比例% 3年以上 1,348,015.89 5.571,348,015.891,026,183.822.51 1,026,183.82合 计 1,348,015.89 5.571,348,015.891,026,183.822.51 1,026,183.82

（4）本报告期无核销的应收账款

（5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

36 比例%5.2751.1343.60100.00

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

年末数

单位名称

金额

计提坏账准备

金额

年初数

计提坏账准备

古井集团 0.00 0.00 55,835.00 558.35

（6）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称

阜南县淮光酒业有限公司 安徽丰原药业股份有限公司无为药厂

六安华源制药有限公司 农工商超市（集团）有限公司

开开援生物制药股份有限公司

合 计非关联方

1,258,990.67

1年以内

5.20

非关联方 非关联方

1,789,316.281,569,997.30

1年以内1年以内

7.396.48

与本公司关系 非关联方 非关联方

金额

2,070,619.22

年限1年以内1年以内

占应收账款总额比例%

8.558.00

1,937,484.14

5、预付款项 （1）账龄分析

账 龄

年末数

比例%99.30100.00

年初数

比例%

1年以内 2,344,528.091-2年合 计 2,361,064.82

8,638,499.38 100.00

8,638,499.38 100.00

（2）截至20xx年12月31日止，预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露构成

年末数

项 目

账面余额 金额

比例%

坏账准备 金额

比例%

账面余额 金额

比例% 年初数

坏账准备 金额

比例%

单项金额重大 88,447,372.04 87.95 73,544,565.21单项金额不重大但按

1,061,709.89 1.05 1,061,709.89

信用风险特征组合后

93.02 78,260,384.0983.57 75,125,019.2093.63

1.34 2,364,868.652.53 2,364,868.652.95

37

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

年末数

项 目

账面余额 金额

该组合的风险较大

其他不重大 11,057,606.60 11.00合 计 100,566,688.53 100.00

4,461,871.4779,068,146.57

5.64100.00

13,018,505.9993,643,758.73

比例%

坏账准备 金额

比例%

账面余额 金额

年初数

坏账准备

比例%

金额

比例%

13.90 2,741,846.833.42 100.00

100.00 80,231,734.68

（2）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例%

理由

闽发证券

30,000,000.00

30,000,000.0029,502,438.5313,600,000.00

100.00100.00100.00

按公司坏账政策计提按公司坏账政策计提按公司坏账政策计提

恒信证券 29,502,438.53

健桥证券 13,600,000.00

安徽金扬传媒有限责任公

司

亳州派瑞特包装制品有限

公司

合 计1.00

按公司坏账政策计提按公司坏账政策计提

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

年末数

账 龄

账面余额

坏账准备

金额

比例%

金额

比例%

年初数

账面余额

坏账准备

3年以上合 计

（4）截至20xx年12月31日止，其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

（5）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称

与本公司关系

金额

年限

占其他应收款总额比例%

38

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

单位名称 闽发证券 恒信证券 健桥证券

安徽金扬传媒有限责任公

与本公司关系

非关联方非关联方非关联方

金额

30,000,000.0029,502,438.5313,600,000.00

年限3年以上3年以上3年以内

占其他应收款总额比例%

29.83 29.34 13.52

关联方

司

亳州派瑞特包装制品有限

非关联方

公司

8,128,000.001年以内 8.08

7,216,933.511年以内 7.18

合 计 7、存货 （1）存货明细

年末数

项 目

账面余额

跌价准备

账面价值44,126,388.73283,993,834.1338,109,906.28366,230,129.14

账面余额

跌价准备

账面价值96,254,568.02302,607,985.4973,248,807.46472,111,360.97

年初数

原材料及包装物 49,712,215.95 5,585,827.22自制半成品及在产品 283,993,834.13

0.00

107,262,274.22 11,007,706.20302,628,477.80 20,492.3174,959,710.54 1,710,903.08484,850,462.56 12,739,101.59

产成品 40,700,389.02 2,590,482.74合 计 374,406,439.10 8,176,309.96

（2）存货跌价准备

项 目

年初数

本年计提 5,585,827.22

0.00

2,149,006.54本年转回

0.000.000.00本年转销

年末数

原材料及包装物 11,007,706.20自制半成品及在产品 20,492.31产成品 1,710,903.08合 计11,007,706.20 5,585,827.22

20,492.31

0.00

1,269,426.88 2,590,482.74（3）存货跌价准备根据20xx年12月31日存货账面成本高于其可变现净值的差额进行计提。可变现净值指公司在正常生产经营过程中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的价值。存货跌价准备本年转销是发出存货结转所致。

8、长期股权投资 （1）长期股权投资情况

年末数

项 目

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

年初数

39

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

成本法核算 300,000.000.00300,000.00300,000.00

300,000.00300,000.00

0.00300,000.00

合 计 300,000.00 0.000.00 300,000.00

续表：

初始投资成在被投资单位持在被投资单位表在被投资单位持股比例与

被投资单位名称

本

成本法核算的长期股权投资 安徽古井酒店管理有限责任公

300,000.00 30.00

司

30.00

股比例%

决权比例%

表决权比例不一致的说明

0.00 本年现金红利

（2）长期股权投资系子公司上海古井金豪酒店管理有限公司的长期股权投资，由于上海古井金豪酒店管理有限公司不参与经营管理，故按成本法核算。

9、投资性房地产

按成本模式进行计量的投资性房地产

项 目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

一、账面原价合计 48,867,342.45 8,704,698.361．房屋、建筑物 47,652,542.45

8,704,698.36

6,294,875.46 51,277,165.356,294,875.46 50,062,365.35

0.00 1,214,800.00

2．土地使用权 1,214,800.00 二、累计折旧和累

0.00

计摊销合计

1．房屋、建筑物 18,687,104.12 4,346,479.752．土地使用权 109,317.84 24,253.43三、投资性房地产账面净值合计

1．房屋、建筑物 28,965,438.33 2．土地使用权 1,105,482.16 四、投资性房地产减值准备累计金额合计

3,162,087.05 19,871,496.82

0.00 133,571.27

30,070,920.49 31,272,097.26

30,190,868.53 1,081,228.73

40

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

1．房屋、建筑物 0.00 0.002．土地使用权 0.00 0.00五、投资性房地产账面价值合计

1．房屋、建筑物 28,965,438.33 2．土地使用权 1,105,482.16

0.00 0.000.00 0.00

30,190,868.53 1,081,228.73

注：因合并范围变化减少的投资性房地产原值3,879,821.52元，累计折旧1,634,586.88元，净值2,245,234.64元本年投资性房地产计提折旧及摊销2,539,020.09元。

10、固定资产及累计折旧 （1）分类情况

项 目

年初数

本年增加33,450,372.4818,431,869.349,754,934.682,927,788.222,335,780.2455,666,975.4224,294,180.7323,678,358.223,024,497.314,669,939.16

本年减少

年末数

一、账面原值合计 1,058,625,189.23 房屋及建筑物 570,742,802.06 机器设备 376,196,927.55 运输工具 26,558,590.18 办公设备及其他 85,126,869.44二、累计折旧合计 498,745,749.86 房屋及建筑物 258,131,160.63 机器设备 177,501,892.64 运输工具 14,020,692.16 办公设备及其他 49,092,004.43三、固定资产账面净值合

计

房屋及建筑物 312,611,641.43 机器设备 198,695,034.91 运输工具 12,537,898.02 办公设备及其他 36,034,865.01四、减值准备合计 27,779.58 房屋及建筑物 0.00 机器设备 27,779.58 运输设备 0.00 办公设备及其他 0.00

300,543,838.21 791,531,723.5077,132,799.37 512,041,872.03192,875,396.98 193,076,465.255,645,585.34 23,840,793.0624,890,056.52 62,572,593.16121,898,398.67 432,514,326.6126,134,818.49 256,290,522.8776,938,336.96 124,241,913.903,816,856.36 13,228,333.1115,008,386.86 38,753,556.73

255,751,349.16 68,834,551.35 10,612,459.95 23,819,036.43

1,766,845.57599,315.171,167,530.40

0.000.00

41

27,779.58 1,766,845.57

0.00 599,315.1727,779.58 1,167,530.40

0.00 0.000.00 0.00

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

五、固定资产账面价值合

计

房屋及建筑物 312,611,641.43 机器设备 198,667,255.33 运输设备 12,537,898.02 办公设备及其他 36,034,865.01

255,152,033.99 67,667,020.95 10,612,459.95 23,819,036.43注：合并范围发生变化减少的固定资产原值254,863,800.56元、累计折旧94,980,590.13元、减值准备27,779.58元、净值159,855,430.85元。固定资产累计折旧增加额中，本年计提54,139,475.25 元。

（2）本年在建工程完工转入固定资产13,216,651.71元。 （3）暂时闲置的固定资产

未计提

项 目

账面原值

累计折旧

减值准备

净值

减值原因

房屋及建筑

44,072,413.83 34,918,220.25

物

机器设备 9,775,963.49 8,258,723.78合 计0.001,517,239.71 不存在减值迹象 20xx年度

0.00

9,154,193.58

不存在减值迹象

投入使用 20xx年度 预计何时

（4）公司无融资租赁租入固定资产。 （5）经营租赁租出固定资产情况

项 目

账面原值

累计折旧6,220,811.10123,299.992,919,379.529,263,490.61

净值3,948,302.24

6,005.703,200,384.757,154,692.69

机器设备 10,169,113.34运输设备 129,305.69电子设备及其他 6,119,764.27合 计 16,418,183.30

（6）未办妥产权证书的固定资产有关情况

项 目

账面原值

累计折旧23,940,645.1323,940,645.13

净值

30,967,601.8230,967,601.82

房屋及建筑物 54,908,246.95合 计 54,908,246.95

42

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

（7）本报告期末无用于抵押担保的固定资产情况

（8）年末持有待售的固定资产情况

资 产 名 称

账面原值

累计折旧

账面价值982,585.17预计处置费用 预计处置时间不确定

按合同约定

房屋建筑物 1,382,424.15 399,838.98 合 计根据《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国房地产管理法》、《安徽省国有土地储备办法》和亳州市人民政府20xx年6月25日批示精神，经亳州市土地储备中心（以下简称“储备中心”）与亳州古井印刷有限责任公司共同协商，并于20xx年7月10日签订国有建设用地使用权有偿收回合同，约定储备中心有偿收回亳州古井印刷有限责任公司位于亳州市魏武大道东侧的国有建设用地使用权、地上建筑物及附属物，其中土地面积为27,611.6平方米（折41.4174亩），地上建筑物及附属物面积为15,157.45平方米。储备中心支付补偿费共计14,207,842.23元，其中土地补偿费为1,863,783.00元，建筑物及附属物补偿费依据安徽建地房地产土地估价有限公司20xx年4月30日及20xx年5月12日出具的评估报告评估价为12,344,059.23元。补偿费的付款时间为储备中心将该宗地出让完毕、出让金足额收缴后一次性支付给亳州古井印刷有限责任公司。

后由于亳州古井印刷有限责任公司注销，原合同由新设合并成立的亳州派瑞特包装制品有限责任公司（以下简称“派瑞特”）承继。根据公司20xx年11月与江苏鑫城印刷发展有限公司签定的关于转让派瑞特股权的协议，约定原合同中相关权利与义务由本公司承继。

截止本报告日，本公司尚未收到上述补偿款。本公司对于上述资产的风险和报酬尚未转移。

11、在建工程 （1）在建工程明细

年末数

项 目

账面余额

减值准备

账面净值150,000.00

账面余额60,000.00

减值准备

账面净值

年初数

精滤酒罐工程 150,000.00 0.00瑞福祥面粉项目 0.00 0.00瑞福祥热电项目 0.00 0.0035T锅炉改造工程 0.00 0.00酿酒工业园 2,230,267.01 0.00

0.00 60,000.000.00 40,251,482.320.00 23,949,529.980.00 6,998,527.610.00 2,706,357.87

0.0040,251,482.320.0023,949,529.980.00

6,998,527.612,706,357.87

2,230,267.01

43

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

ERP系统 0.00 0.000.00线路改造 901,891.20 0.00901,891.20技改工程 0.00 0.000.00零星工程 0.00 0.00合 计0.00

1,232,791.50

0.000.0023,250.00

0.00 1,232,791.500.00 0.000.00 0.000.00 23,250.00

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称

预算数

年初数

本年增加150,000.007,877,221.315,899,480.50100,000.002,974,000.0067,448.90901,891.202,584,783.24

0.00

转入固定资产

60,000.00

0.000.00

7,098,527.613,450,090.86

0.000.00

2,584,783.2423,250.00其他减少

年末数

精滤酒罐工程 876,929.48 60,000.00瑞福祥面粉项目 74,410,000.00 40,251,482.32瑞福祥热电项目 88,490,000.00 23,949,529.9835T锅炉改造工程 7,550,000.00 6,998,527.61酿酒工业园 7,000,000.00 2,706,357.87ERP系统 4,100,000.00 1,232,791.50线路改造 1,000,000.00 0.00技改工程 2,584,783.24 0.00零星工程 3,170,095.96 23,250.00

0.00 150,000.00

48,128,703.63 29,849,010.48

0.00

0.000.000.00

0.00 2,230,267.01

1,300,240.40 0.00

0.00 901,891.200.00 0.000.00 0.00

合 计

续表：

工程投入占预

项目名称

算比例%

精滤酒罐工程 瑞福祥面粉项目 瑞福祥热电项目 35T锅炉改造工

94.02 100.00

程

酿酒工业园 81.15 60.74ERP系统 31.71 100.00线路改造 技改工程

90.19 100.00

95%100.00

0.000.000.000.00

2,052,590.48

0.000.000.000.00508,433.18

0.00 自筹 0.00 自筹 0.00 0.00

自筹 自筹

0.00

0.00

0.00 自筹

100.00 64.68 33.73

82.89 70.0040.00工程进度

计金额0.00

1,231,301.62821,288.86

本化金额

0.00 304,997.32203,435.86

本化率%

0.00 6.12 6.12

自筹 银行借款和自筹银行借款和自筹

利息资本化累

其中：本年利息资

本年利息资

资金来源

零星工程 100.00 100.000.00 自筹

注：其他减少系合并范围变化减少在建工程77,977,714.11元；ERP系统工程完工转入

44

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无形资产1,300,240.40元。

12、工程物资

项 目

年初数

本年增加

0.0054,320.6854,320.68

本年减少8,000.001,298,165.661,306,165.66

年末数0.0042,500.0042,500.00

专用材料 8,000.00专用设备 1,286,344.98合 计 1,294,344.98

13、无形资产及累计摊销 （1）无形资产

项 目

年初数

本年增加一、账面原价合计 191,881,234.911,778,444.40

土地使用权 153,731,234.910.00商标权 38,150,000.00

0.00

软件

0.00

1,778,444.40二、累计摊销合计 55,778,913.822,954,618.26土地使用权 18,058,913.822,694,273.82商标权 37,720,000.00

82,500.00软件

0.00

177,844.44

三、 无形资产账面净值合

计 136,102,321.09土地使用权 135,672,321.09

商标权

430,000.00

软件 0.00四、减值准备合计 0.000.00土地使用权 0.000.00商标权 0.000.00软件 0.000.00

五、无形资产账面价值合计土地使用权 135,672,321.09商标权 430,000.00软件 0.00

注：本年无形资产的摊销额为 2,954,618.26元。 （2）本年末无所有权受限的无形资产 （3）年末持有待售的无形资产

资 产 名 称

账面原值

累计摊销

账面价值

45

本年减少

55,623,455.66 138,036,223.6555,623,455.66 98,107,779.25

0.00 38,150,000.000.00 1,778,444.40

2,579,319.62 56,154,212.462,566,819.62 18,186,368.0212,500.00 37,790,000.00

0.00 177,844.44

81,882,011.19 79,921,411.23 360,000.00

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 预计处置费用

年末数

1,600,599.96

0.000.000.00

79,921,411.23360,000.001,600,599.96

预计处置时间

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

528,121.79 土地使用权 7,678,872.00 合 计 7,678,872.00 528,121.79

7,150,750.217,150,750.21

不确定 20xx年

注：年末持有待售原因详见附注五、10（9）。

14、长期待摊费用

项 目

年初数

本年增加

本年摊销461,634.04其他减少

年末数

装修费 2,372,932.77 0.001,911,298.73 0.00合 计 2,372,932.77 0.00

461,634.04

1,911,298.73 0.00

注：其他减少系因合并范围变化而减少。

15、递延所得税资产

（1）已确认递延所得税资产

项 目

年末数

递延所得税资产：

坏账准备 731,428.07存货跌价准备 2,044,077.48

固定资产减值准备 0.00 未实现内部销售损 1,513,083.34可抵扣亏损 17,551,404.38合 计

（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

暂时性差异金额

项 目

年末数

坏账准备 2,925,712.28存货跌价准备 8,176,309.96

固定资产减值准备 0.00 未实现内部销售损益 6,052,333.36可抵扣亏损 70,205,617.50合 计 87,359,973.10

（3） 未确认递延所得税资产明细

46

年初数

1,265,338.57327,368.78

6,944.900.00 0.00

年初数5,061,354.281,309,475.14

27,779.580.000.00

6,398,609.00

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

项 目 年末数坏账准备 19,523,419.63

固定资产减值准备 441,711.39

可抵扣亏损 8,779,644.84

合 计 28,744,775.86

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末数20xx年度 7,884,786.97

20xx年度 5,954,367.07

20xx年度 10,177,307.33

20xx年度 10,210,466.71

20xx年度合 计16、资产减值准备 本年减少

项 目 年初数 本年增加年末数

转回转销其他减少 坏账准备 82,238,381.45 1,422,125.731,972,885.390.00668,231.01 81,019,390.78存货跌价准备 12,739,101.59 7,734,833.760.0012,297,625.390.00 8,176,309.96固定资产减值准

备 27,779.58 1,766,845.570.000.0027,779.58 1,766,845.57合 计注：其他减少系因合并范围变化而减少。

17、短期借款

类 别 年末数年初数抵押借款 0.0045,000,000.00保证借款 0.0030,000,000.00合 计 0.0075,000,000.00

18、应付账款

（1）账龄

账 龄 年末数年初数1年以内 62,354,585.84 108,365,601.57

47 备注备注

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1年以上合 计 66,328,864.96 109,898,263.73

（2）账龄超过1年的大额应付账款情况

单位名称

所欠金额

账龄1-3年2-3年2-3年1-3年2-3年

未偿还原因

资产负债表日后偿还金额

深圳市国美纸品包装有限公司 567,569.82溧阳市建筑安装工程有限公司 490,485.32上海天时印刷有限公司 474,696.76亳州市友好彩印有限责任公司 408,509.35天时印刷(深圳)有限公司 243,732.61合 计 2,184,993.86

业务中断 0.00 工程尾款 0.00 业务中断 0.00 业务中断 0.00 业务中断 0.00

0.00

（3）截至20xx年12月31日止，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4）应付关联方的款项详见本附注六、5。

19、预收款项 （1）账龄

账 龄

年末数

年初数52,147,196.591年以内 91,095,280.571年以上合 计（2）截止20xx年12月31日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）账龄超过一年的大额预收款项明细

单位名称

滑县糖业烟酒有限公司 来安世泽贸易商行 宁国市兴源日杂批发部 叶集试验区恒兴商贸经营部 长垣县华垣路超市

与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额

342,400.00 300,120.00 218,941.00 188,800.00 69,000.00

年限

占预收款项总额比例%

1-2年 0.351-2年 0.311-2年 0.221-2年 0.191-2年 0.07合 计

48

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20、应付职工薪酬

项 目

年初数

本年增加164,340,729.6113,732,973.8031,139,140.155,042,532.3323,247,599.781,103,944.41789,449.64955,613.9920,656,771.03

0.00

5,129,798.452,722,238.54

本年减少

年末数

一、工资、奖金、津贴和补贴 64,774,448.74二、职工福利费 0.00三、社会保险费 32,448,729.96其中：① 医疗保险费 7,165,796.36② 基本养老保险费 24,324,409.72

184,516,297.10 44,598,881.25

13,732,973.80 0.0036,572,540.35 27,015,329.7611,741,752.16 466,576.5322,210,288.67 25,361,720.83672,233.59 720,207.231,002,202.81 407,751.15946,063.12 59,074.025,666,908.73 16,403,421.61

0.00 0.00

4,639,848.49 5,591,895.11

2,722,238.54 0.00

③失业保险费 288,496.41

④ 工伤保险费 620,504.32⑤生育保险费 49,523.15四、住房公积金 1,413,559.31五、辞退福利 0.00六、工会经费和职工教育经费 5,101,945.15七、非货币性福利 0.00八、因解除劳动关系给予的补

4,279,534.35

偿

九、其他 0.00其中：以现金结算的股份支付 0.00合 计579,830.694,859,365.04 0.00

0.000.00

0.00 0.000.00 0.00

注：?末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的?额。本年减少中有7,729,632.58元系因合并范围变化而减少。

21、应交税费

税 种

年末数

年初数20,692,904.9877,985,456.85589,910.681,890,804.2758,138,169.78

56,381.52186,529.58207,126.28

增值税 35,464,119.82消费税 89,119,822.32营业税 525,262.60城建税 2,302,165.58企业所得税 39,178,993.61房产税 0.00个人所得税 1,123,042.48印花税 0.00

49

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

教育费附加 1,647,934.12其他 1,178,015.72合 计 170,539,356.25

1,364,951.88542,087.76161,654,323.58

22、其他应付款 （1）账龄

账 龄

年末数

年初数89,647,150.23107,956,696.09

1年以内 55,287,979.081年以上合 计 97,267,619.61

（2）账龄超过一年的大额其他应付款明细

单位名称

所欠金额

账龄1-2年3年以上1-2年1-2年1-2年

未偿还原因

资产负债表日后偿还金额

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 11,000,693.76安徽安振投资有限公司 5,000,000.00亳州捷运汽车运输有限公司 600,000.00安徽井中集团商贸有限公司 400,000.00江苏鑫城印刷发展有限公司 330,000.00合 计 17,330,693.76

未到约定还款期 0.00无法联系债权人 0.00

保证金 0.00保证金 0.00保证金 0.00

0.00

（3）截止20xx年12月31日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况如下：

股东名称

所欠金额

账龄

占其他应付款比例%

欠款原因

古井集团 2,071,720.991年以内 2.13 转让子公司股权

23、一年内到期的非流动负债 （1）类别

项 目

年末数

年初数11,000,000.00一年内到期的长期借款 5,000,000.00合 计

（2）1年内到期的长期借款 ①1年内到期的长期借款类别

类 别

年末数

年初数

抵押借款 5,000,000.00 11,000,000.00

50

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

11,000,000.00 合 计 5,000,000.00

一年内到期的长期借款的抵押情况详见本附注、六、4（4） ②金额前五名的1年内到期的长期借款

贷款单位 建行亳州支行

借款起始日 2005.3.31

借款终止日2010.3.30

币种RMB

利率%5.85

年末数

年初数

5,000,000.00 11,000,000.00

24、长期借款

项 目

年末数

年初数

151,000,000.00抵押借款 0.00合 计

25、其他非流动负债

项 目 燃煤工业锅炉与

发改环资

玻璃窑炉节能改造项目

有机废水治理工

6,000,000.00

程

污水治理综合改

2,400,000.00

造工程

亳州市物流中心

项目

号

1,810,000.00

153,000.00 8,400,000.00 3,187,000.00

发改服务（2009）341

财建[2008]925号 2,400,000.00

0.00

0.00 2,400,000.00

0.00

财建[2007]1476号 6,000,000.00

0.00

0.00 6,000,000.00

0.00

2,740,000.00

[2007]2500号

1,530,000.00

1,210,000.00

153,000.00 0.00 2,587,000.00

补助总金额

批准文件

年初数

本年增加

本年摊销

其他减少

年末数

合 计 11,740,000.00 9,930,000.00

注：其他减少系因合并范围变化而减少。

26、股本

项 目

年初数

配股额送股额

股

(1)尚未上市流通股份

0.000.000.00

0.000.000.00

0.00 0.000.00 0.000.00 0.00

公积金转

解除限售

其 他

小 计

年末数 数量单位：股

① 发起人股份 0.00 0.000.000.00其中： 0.00 0.000.000.00国家拥有股份 0.00 0.000.000.00

51

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

境内法人持有股份 0.00 0.000.00境外法人持有股份 0.00 0.000.00

0.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.00

0.00 0.000.00 0.00

0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00

其他 0.00 0.000.000.00② 募集法人股 0.00 0.000.000.00③ 内部职工股 0.00 0.000.000.00④ 优先股或其他 0.00 0.000.00

0.00

其中：转配股 0.00 0.000.000.00尚未流通股份合计 0.00 0.00(2)已流通股份 境内上市的人民币普通

51,500,000.00 0.00

股

其中：高管股 0.00 0.000.000.00境内上市的外资股 60,000,000.00 0.00已流通股份合计 111,500,000.00 0.00

0.000.00

0.000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

123,500,000.000.00123,500,000.00 175,000,000.00

0.000.00

123,500,000.00

0.000.00

0.00 0.000.00 60,000,000.00

0.00123,500,000.00 235,000,000.00

-123,500,000.0

(3)限售流通股0

(4)股份总数（1）本公司股份每股面值为人民币1元。报告期内公司股本总额未发生变动。 （2）2009 年7 月24日，公司发布了《安徽古井贡酒股份有限公司关于解除股份限售的公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为123,500,000股，可上市流通日为20xx年7月29日。截至20xx年12月31日止，公司无限售股份为235,000,000股。

27、资本公积

类 别

年初数

本年增加

0.000.00本年减少265,058,856.36

0.00

年末数

303,595,005.7822,469,753.14股本溢价 568,653,862.14其他资本公积 22,469,753.14合 计注：本年减少系同一控制下合并上海古井金豪酒店管理有限公司所致。

28、盈余公积

类 别

年初数

本年增加17,693,522.1517,693,522.1552

本年减少

0.000.00

年末数69,977,281.4969,977,281.49

法定盈余公积 52,283,759.34合 计 52,283,759.34

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29、未分配利润

项 目

本年数

上年数25,558,460.48 -4,486,510.13 21,071,950.35

调整前上年末未分配利润 60,135,327.85调整年初未分配利润合计数

-5,575,074.87

调整后年初未分配利润 54,560,252.98 加：本年归属于母公司所有者的净利润

140,089,179.69

33,488,302.63

减：提取法定盈余公积 17,693,522.15

提取任意盈余公积 0.00 提取一般风险准备 0.00

应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利年末未分配利润

30、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本

项 目

本年发生额

主营业务收入 1,298,075,423.13其他业务收入 43,350,906.30营业收入合计 1,341,426,329.43主营业务成本 489,180,060.27其他业务成本 36,521,160.55营业成本合计 525,701,220.82

（2）主营业务（分产品）

本年发生额

产品或类别

营业收入

营业成本

营业利润白酒 1,036,670,048.32 312,214,003.50724,456,044.82酒精 36,440,625.75 41,340,021.96-4,899,396.21农产品深加工 26,016,262.50 23,410,821.532,605,440.97其他 198,948,486.56 112,215,213.2886,733,273.28合计 1,298,075,423.13 489,180,060.27

808,895,362.86

（3）主营业务（分地区）

53

营业收入835,603,940.19241,340,120.29139,149,690.80231,274,934.111,447,368,685.39

0.00

0.00

0.00

0.00 上年发生额1,447,368,685.3917,259,886.301,464,628,571.69840,033,103.3616,098,628.56856,131,731.92

上年发生额

营业成本

营业利润

372,396,593.04 463,207,347.15215,369,564.46 25,970,555.83117,563,446.66 21,586,244.14134,703,499.20 96,571,434.91840,033,103.36 607,335,582.03

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本年发生额

项 目

营业收入

营业成本

营业利润

营业收入

上年发生额

营务成本

营业利润

华北 126,546,873.17 41,612,173.9484,934,699.23112,629,038.4669,522,618.11 43,106,420.35

华中 1,063,022,803.91 409,793,549.32653,229,254.591,249,887,662.32718,133,831.74 531,753,830.58华南 105,367,219.97 34,647,707.8270,719,512.15东南亚 3,138,526.08 3,126,629.19

11,896.89

28,800,219.9217,777,535.16 11,022,684.7656,051,764.6934,599,118.35 21,452,646.34

合 计 1,298,075,423.13 489,180,060.27808,895,362.861,447,368,685.39840,033,103.36 607,335,582.03

（4） 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称

营业收入

占公司全部营业收入的比例%

6.762.522.481.601.5614.92

第一名 90,731,398.23第二名 33,870,470.37第三名 33,322,871.78第四名 21,432,481.78第五名 20,913,930.74合 计 200,271,152.90

31、营业税金及附加

项 目

本年发生额

上年发生额134,127,229.035,052,636.99

消费税 155,126,390.98营业税 5,263,143.63城市维护建设税及教育费附

27,971,000.05

加

堤围费 70,004.96合 计22,577,974.01

42,863.49税?计提标准见本附注三、税项。

32、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益

本年发生额6,158,845.691,790,408.74

8,089.57

上年发生额18,502,232.712,010,426.7221,418.6289,328.44银行手续费 106,575.17合 计54

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33、资产减值损失

项 目

本年发生额

上年发生额3,750,366.233,163,784.5227,779.58坏账损失 -550,759.66存货跌价损失 7,734,833.76固定资产减值损失 1,766,845.57合 计

34、投资收益

产生投资收益的来源

处置子公司产生的收益 3,918,553.39 处置交易性金融资产取得的投资收益 196,140.14合 计

35、营业外收入 （1）营业外收入明细

项 目

非流动资产处置利得 159,986.84其中：固定资产处置利得 159,986.84政府补助 2,451,455.54罚款收入 2,463,502.23其他 2,046,132.96合 计 7,121,077.57

（2）政府补助

项 目

本年发生额

补贴收入 721,360.00税费返还 1,650,095.54其他 80,000.00

合 计 2,451,455.54

36、营业外支出

项 目

本年发生额

本年发生额

上年发生额1,600,000.00799,700.00100,000.00

2,499,700.00

本年发生额

55上年发生额97,297.83

0.00上年发生额1,079,650.041,079,650.042,499,700.004,982,513.912,349,330.3410,911,194.29

说明

上年发生额

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

非流动资产处置损失合计 2,406,781.32

其中：固定资产处置损失 2,406,781.327,734,963.087,734,963.08

公益性捐赠支出 0.00 274,075.00

报废损失 3,658,335.73

罚款支出 69,970.95

其他 115,426.23合 计 6,250,514.230.005,980.00255,360.398,270,378.47

37、所得税费用

项 目 本年发生额上年发生额

42,915,118.83

-292,030.57

42,623,088.26当期所得税费用 46,445,199.15递延所得税费用 -20,491,217.10合 计 25,953,982.05

38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本年发生额 报告期利润 基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.60

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.59稀释每股收益0.600.59基本每股收益 稀释每股收益上年发生额 0.14 0.140.13 0.13

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转

增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月

起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券

等增加的普通股加权平均数)

其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调

整。

40、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

56

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项 目 本年发生额上年发生额

15,831,368.80

1,700,000.00保证金 33,256,473.35政府补助 2,338,172.48

48,993,502.51其他 63,769,523.05 合 计 99,364,168.88

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额广告费 101,127,711.35

差旅费 18,188,345.95

保证金 20,073,878.28

运输费 11,574,328.42

其他 65,228,101.07合 计 216,192,365.0741、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

净利润 140,053,401.16

加：资产减值准备 8,950,919.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧

无形资产摊销 2,954,618.26

长期待摊费用摊销 461,634.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,658,335.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 6,166,935.26

投资损失（收益以“－”号填列） -4,114,693.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,491,217.10

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 44,233,129.08

5756,678,495.342,246,794.4866,524,871.31上年发生额50,677,394.1017,229,479.3125,584,046.4515,302,394.2557,191,562.57165,984,876.6833,385,843.176,941,930.3383,179,065.494,493,491.46372,730.646,655,313.040.000.0018,523,651.33-97,297.83-292,030.570.0021,496,594.76

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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,719,946.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,421,431.2816,333,636.7050,962,055.26

0.00其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额债务转为资本 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00

融资租入固定资产 0.00

现金的年末余额 361,051,750.67

减：现金的期初余额 278,660,158.54

加：现金等价物的年末余额 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00现金及现金等价物净增加额

（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项 目 本年发生额一、 取得子公司及其他营业单位的有关信息：

1. 取得子公司及其他营业单位的价格 301,008,300.00

2. 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价

14,700,200.00

物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,954,793.51

3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,745,406.49

4. 取得子公司的净资产流动资产 8,508,369.41

非流动资产 199,093,241.72

流动负债 31,694,756.50

非流动负债 126,000,000.00

二、 处置子公司及其他营业单位的有关信息：

1. 处置子公司及其他营业单位的价格 383,886,160.07

2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价48,742,661.45 0.00

580.000.000.00278,660,158.54159,724,965.830.000.00上年发生额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

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项 目

物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

本年发生额上年发生额

39,215,352.60 0.00

3. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 9,527,308.85 0.00

4. 处置子公司的净资产流动资产 190,769,424.03 0.00

非流动资产 310,391,146.55 0.00流动负债 非流动负债

147,681,075.99 8,400,000.00

0.000.00

（3）现金和现金等价物的构成

项 目 (1)现金 其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 (2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 (3)年末现金及现金等价物余额

本年发生额361,051,750.67

86,054.97360,965,695.70

0.00 0.00

上年发生额278,660,158.54

336,605.66278,323,552.88

0.000.00

42、股东权益变动表项目注释

本年由同一控制下企业合并产生的追溯调整如下： (1)资本公积

类 别

年初数（追溯调整前）

追溯调整金额58,631,946.58

0.00

58,631,946.58

年初数（追溯调整后）

568,653,862.1422,469,753.14591,123,615.28

股本溢价 510,021,915.56其他资本公积 22,469,753.14合 计 532,491,668.70

（2）未分配利润

项 目

年初数（追溯调整前）

追溯调整金额

年初数（追溯调整后）

年初未分配利润 60,135,327.85 -5,575,074.87 54,560,252.98

59

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

六、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 古井集团 关联关系 控股股

东 企业类注册地型 国有企业 安徽亳州 表 曹杰 饮料、建筑材料、塑料制品的制造 353,380,000.00法人代业务性质 注册资本

续表： 母公司对本企业的

母公司名称 控股比例% 古井集团 61.15 决权比例% 61.15 安徽省亳州市人民政府 151947437 母公司对本企业的表本企业最终控制方 组织机构代码

2、 本企业的子公司情况

本公司之子公司信息参见本附注四、1。

3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 安徽古井综合服务公司

亳州真力恒宝有限公司

古井天时印刷有限公司

古井九方制药有限公司

安徽瑞景商旅（集团）有限责任公

司

亳州古井热电有限责任公司

安徽瑞景名酒营销有限公司

亳州古井宾馆有限责任公司

安徽金扬传媒有限责任公司

亳州古井职工医院

东方瑞景企业投资发展有限公司

上海瑞景企业发展有限公司 同一控股股东 15194236-1 同一控股股东 667916375 同一控股股东 15194483-4 同一控股股东 705048960 同一控股股东 777376154 同一控股股东 768363191 同一控股股东 764296358 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 同一控股股东 151940040 同一控股股东 71395940-6 同一控股股东 71395908-6 同一控股股东 15194598-4 同一控股股东 14912443-1

60

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

其他关联方名称 安徽瑞景地产有限公司 安徽瑞福祥食品有限公司 亳州市古井大酒店有限责任公司

其他关联方与本公司关系 组织机构代码

同一控股股东 697383485 同一控股股东 779088922 同一控股股东 15194003-2

4、关联交易情况

（1）购买商品、接受劳务的关联交易

关联交易

关联方

关联交易类型

内容

金额

的比例（%）

安徽金扬传媒有限责任公司 安徽瑞福祥食品有限公司 亳州古井热电有限责任公司 安徽古井综合服务公司 合 计

接受劳务 购买商品 购买商品 购买商品

广告 89,157,528.50

酒精 15,420,309.76

本年发生额

占同类交易金额

金额

的比例（%）

95.650.00

上年发生额

占同类交易金额

84.74 44,848,023.50 100.00

0.00

水电汽 8,770,453.50 47.62 33,977,052.14 81.17材料 0.00 0.00 15,422.40 0.00

（2）销售商品、提供劳务的关联交易

关联交易

关联方

关联交易类型

内容

金额

的比例（%）

安徽古井集团有限责任公司

销售商品

小型材料 56,665.54 水电汽及小型

安徽古井综合服务公司 亳州古井热电有限责任公司 古井九方制药有限公司 亳州古井宾馆有限责任公司 安徽瑞景名酒营销有限公司 亳州古井职工医院 合 计

销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品

材料 0.00 0.00白酒 0.00 0.00酒精 0.00 0.00水电汽 210,347.88 白酒 39,629,400.40 水电汽 7,494.60 2.473.050.09

622,611.09 5.00126,579.48 1.00958,066.67 7.00360,258.56

769.23

3.000.00

0.66

本年发生额

占同类交易金额

金额

的比例（%）

478,078.18

3.00

上年发生额

占同类交易金额

16,690.76 0.00

（3）租赁资产

出租方名称

承租方名称

租赁起始日

租赁终止

租赁收益

租赁收益确定依据

61

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

日

上海古井金豪酒店管理有限公司

东方瑞景企业投资发

2009-1-1 2009-12-31

展有限公司

71,160.00

市场价格

（4）关联担保

截止20xx年12月31日，亳州市古井大酒店有限责任公司以其所属的房产为本公司一年内到期的非流动负债500万元提供抵押担保。

（5）资产置换

20xx年2月25日本公司与古井集团协议约定，以20xx年8月31日为评估基准日，本公司置出资产的价格是根据开元资产评估有限公司20xx年10月6日出具的开元（京）评报字[2008]第004号《安徽瑞福祥食品有限公司股东全部权益价值评估报告书》确定，被评估净资产的评估价值为人民币28,630.81万元；公司置入资产的价格是根据开元资产评估有限公司20xx年9月26日出具的开元（京）评报字[2008]003号《上海古井金豪房地产开发有限公司股东全部权益价值评估报告书》确定，被评估净资产的评估价值为人民币30,100.83万元。差价部分人民币1,470.02万元由本公司以现金方式向古井集团补足。截止20xx年12月31日该交易已经完成。

（6）股权转让

20xx年11月25日，本公司与安徽瑞景地产有限公司协议约定，本公司将持有古井大酒店92.77%的股权按照评估值作价1,658.36万元转让给瑞景地产，截止20xx年12月31日该交易已经完成，本次股权转让，本公司确认投资收益2,965,380.32元。

5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收应付款项余额

项目名称 应收账款

其他应收款 应付账款

关联方

古井集团 0.00亳州真力恒宝有限公司 0.00古井九方制药有限公司 0.00安徽瑞景商旅（集团）有限责任公

司

0.00

44,377.051,453.0055,835.004,925.0085,277.20

年末余额

年初余额

亳州古井热电有限责任公司 0.00

安徽金扬传媒有限责任公司 8,128,000.00

安徽古井综合服务公司 0.00

62

3,300,384.09

29,760.00

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

项目名称

其他应付款

关联方 安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 年末余额0.00年初余额5,843.20151,063.05亳州古井热电有限责任公司 0.00 古井集团 2,071,720.99安徽瑞景商旅（集团）有限责任公司 13,006,128.5133,500,000.007,296,446.1631,591.70亳州古井热电有限责任公司 0.00

七、或有事项

截至20xx年12月31日止，公司无需要披露的或有事项。

八、承诺事项

截至20xx年12月31日止，公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

根据本公司 2010 年3月31日第五届董事会第20次会议通过的利润分配预案，以2009 年末总股本23,500万股为基数，以未分配利润每10 股派3.5 元（含税）的现金股利。

截至本报告日止，除上述事项外，无其他重大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

20xx年12月22日，古井集团以集团[2008]145号文件向亳州市人民政府申请，对包括本公司在内的集团内企业职工身份进行置换，相关职工身份置换方案已经本公司第五届董事会临时会议决议、第七届二次职工代表大会审议通过，亳州市人民政府20xx年12月26日亳政秘[2008]116号文件批准了该方案。根据政府批文及职工身份置换相关方案，本公司股份本部及控制的（分）子公司亳州古井高蛋白饲料厂、亳州古井销售有限公司、亳州古井汽车运输公司、安徽老八大酒业有限公司、合肥古井贸易有限公司、上海古井贸易有限公司员工不再续签劳动合同者，由本公司一次性支付经济补偿金；重新与本公司签订劳动合同者，由本公司支付30%的经济补偿金，剩余70%由古井集团支付。本公司部门副职及以上人员、关键技术岗位人员的经济补偿费用由古井集团支付。本公司其他各子公司员工不再续签劳动合同者，由各子公司一次性支付经济补偿金；重新与各子公司签订劳动合同者，由各子公司支付30%的经济补偿金，属于20xx年、20xx年经济补偿费用以及工效挂钩形成的工资结余不足支付部分由古井集团支付，剩余70%由古井集团支付。本公司及各子公司涉及支付经济补偿费用的职工人数为5,508人，预计需支付经济补偿费用约为14,300万元。

除上述规定以外，因改制涉及本公司及各子公司的其他职工安置费用（包括但不限于需

63

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

补缴的以前年度社会保险费）均由古井集团承担。

截至报告日止，已向所有一次性解除劳动合同的和未解除劳动合同的员工支付了经济补

偿金149,075,656.65元，公司及各子公司承担42,388,679.22元，古井集团承担106,686,977.43

元，此外古井集团支付了经济补偿金余额的利息2,004,081.16元，补缴了19xx年01月01

日至20xx年06月30日改制养老金共计36,329,390.80元。

十一、母公司财务报表有关项目附注

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露 年末数 种 类 账面余额 坏账准备

金额比例%金额

单项金额重大的应收账款 0.000.000.00 0.00单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该组合的风险较大的应收账款 0.000.000.00 0.00其他不重大应收账款 593,180.80100.00223,715.76 100.00合 计 593,180.80100.00223,715.76 100.00

续表： 年初数 种 类 账面余额 坏账准备

金额比例%金额

单项金额重大的应收账款 0.000.000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该组合的风险较大的应收账款 0.000.000.00 0.00其他不重大应收账款 153,831.00100.003,452.62 100.00合 计（2）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

2、其他应收款

（1）其他应收款构成

年末数 年初数

项 目 占总额占总额

账面余额 坏账准备比例%账面余额 坏账准备

比例%比例% 单项金额重大 230,833,910.24 99.6473,463,285.2199.9774,960,000.00 64.21 74,960,000.00

64 比例%比例%0.00比例%99.03

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

单项金额不重大但按信用风险

0.00 0.00

特征组合后该组合的风险较大

其他不重大 845,147.97 0.36

24,231.48

0.0341,789,129.73 35.79 736,834.05100.00116,749,129.73 100.00 75,696,834.05

0.97100.00

0.00

0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

合 计 231,679,058.21 100.0073,487,516.69

（2）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

其他应收款内容

账面余额

坏账准备30,000,000.0029,502,438.53 13,600,000.00

360,846.68

计提比例%

理由

闽发证券 30,000,000.00恒信证券 29,502,438.53健桥证券

13,600,000.00

100 证券公司破产 100 证券公司破产 100

证券公司破产

亳州派瑞特包装制品有限公司 7,216,933.51上海古井金豪酒店管理有限公

司 126,000,000.00亳州古井玻璃制品有限公司 22,128,448.32合 计 228,447,820.36

5 公司坏账政策

0.000.00

73,463,285.21

0 内部往来不计提 0

内部往来不计提

（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 （4）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称

上海古井金豪酒店管理有限公司 闽发证券 恒信证券

子公司

126,000,000.00

暂借款

1年以内3年以上3年以上

54.3912.9512.73

与本公司关系

金额

性质

年限

占其他应收款总额比例%

非关联方 30,000,000.00 国债保证金非关联方 29,502,438.53 国债保证金

内部往来欠

亳州古井玻璃制品有限公司 健桥证券

子公司 22,128,448.32 非关联方 13,600,000.00

款 国债保证金

3年以上3年以上

10.585.87合 计

（5）其他应收关联方款项情况

单位名称

上海古井金豪酒店管理有限公司 亳州古井玻璃制品有限公司

与本公司关系

金额

占其他应收款总额比例%

54.39

子公司 126,000,000.00

子公司 22,128,448.32 10.58

合 计3、长期股权投资

65

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

（1）长期股权投资的基本情况

在被投资单位持股比例

在被投资单位在被投资单位表决

被投资单位名称

核算方法

初始投资成本

持股比例%

权比例%

说明

亳州古井销售有限公司 亳州市古井汽车运输公司 亳州古井玻璃制品有限责任公司 成本法 84,428,042.21成本法 6,875,743.00成本法 65,795,666.00100.0099.0099.00100.0099.0099.00与表决权比例不一致的

安徽老八大酒业有限公司 成本法 28,000,000.00亳州派瑞特包装制品有限责任公成本法

上海古井贸易有限公司 成本法 9,900,000.00安徽瑞福祥食品有限公司 成本法 265,113,634.51合肥古井贸易有限公司

成本法 9,900,000.00亳州市古井大酒店有限责任公司 成本法 16,271,917.40上海古井金豪酒店管理有限公司

成本法 49,906,854.63

合 计 续表：

被投资单位名称

年初余额

亳州古井销售有限公司 84,428,042.21 亳州市古井汽车运输公司 6,875,743.00 亳州古井玻璃制品有限责任

65,795,666.00 0.00

安徽老八大酒业有限公司 28,000,000.00 -28,000,000.00亳州派瑞特包装制品有限责

49,900,000.00 -49,900,000.00

上海古井贸易有限公司 9,900,000.00 安徽瑞福祥食品有限公司 265,113,634.51 -265,113,634.51合肥古井贸易有限公司 9,900,000.00 亳州市古井大酒店有限责任

16,271,917.40 上海古井金豪酒店管理有限

0.00 49,906,854.63合 计

49,900,000.00

586,091,857.75

增减变动

436,455.680.00

0.00

0.00

-16,271,917.406693.00

93.00

99.80

99.80

99.0099.00100.00100.0099.0099.0092.7792.77100.00

100.00

减值准本年计提减值

年末余额备准备

现金股利

84,864,497.890.000.00 128,057,903.196,875,743.00

0.00

0.00

0.00

65,795,666.00

0.000.00 0.000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.000.00 0.00

9,900,000.00

0.000.00 0.000.00

0.000.00

0.00

9,900,000.00

0.00

0.00 403,467.78

0.000.000.00 0.00

49,906,854.630.000.00 0.00

司公司任公司公司公司

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

4、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本

项 目

本年发生额

主营业务收入 671,408,073.63其他业务收入 48,337,801.75营业收入合计主营业务成本 334,858,251.68其他业务成本 43,048,201.47营业成本合计 377,906,453.15

（2）主营业务（分产品）

本年发生额

产品名称

营业收入

营业成本白酒 661,597,076.96326,283,238.28

酒精 0.000.00

材料让售 16,393,006.9916,094,007.47水电汽销售 8,330,919.319,436,093.24其他 33,424,872.1226,093,114.16合 计

（3）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称

营业收入总额

第一名 654,333,484.15第二名 8,578,980.50第三名 1,236,968.30第四名

1,110,850.40

第五名 711,750.00合 计

5、投资收益

（1）按产生投资收益的来源列示

产生投资收益的来源

本年发生额

子公司分回利润 128,461,370.97处置子公司产生的损益 1,275,830.74处置交易性金融资产取得的投资收益 150,197.53合 计67上年发生额564,516,475.7147,771,222.47405,746,865.6052,974,023.48458,720,889.08

上年发生额

营业收入

营业成本

523,908,369.65 365,673,288.92

40,608,106.06 40,073,576.689,816,559.02 9,323,593.656,834,036.09 9,603,835.4231,120,627.36 34,046,594.41占公司全部营业收入的比例%

90.911.190.170.150.10上年发生额112,305,752.381,428,579.46

0.00

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6、现金流量表补充资料

补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 180,931,102.28

加：资产减值准备 5,882,699.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧 22,316,275.41

无形资产摊销 974,914.28

长期待摊费用摊销 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,658,335.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00

财务费用（收益以“－”号填列） 2,545,193.26

投资损失（收益以“－”号填列） -129,887,399.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,947,861.18

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00

存货的减少（增加以“－”号填列） 38,709,733.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -173,348,100.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00

融资租入固定资产 0.00

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 279,382,070.44

减：现金的期初余额 160,876,265.53

68本年发生额2,429,803.13上年发生额40,670,530.261,975,286.3821,032,345.55793,964.840.001,884,551.030.000.004,523,605.00-113,734,331.840.000.0051,158,068.2598,567,891.960.000.000.00160,876,265.5352,029,679.84 89,991,044.77

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

加：现金等价物的年末余额 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00现金及现金等价物净增加额0.000.00

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,986,576.82越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -3,150,017.09与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,324,238.01其他符合非经营性损益定义的损益项目 小 计

减：所得税影响额

少数股东权益影响额

69金 额

2,451,455.54

0.00

0.000.00

0.00

196,140.14

0.000.000.00

0.00

-192,107.131,915.10

安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

合 计

3、净资产收益率及每股收益 加权平均净资产收

报告期利润 益率% 基本每股收益 稀释每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.95 0.60 0.60 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.10 0.59 0.59

4、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（1）货币资金：年末较年初增加29.57%，主要系本年销售回款增加所致。

（2）应收票据：年末较年初减少34.26%，主要系本年公司票据背书转让增加所致。

（3）应收账款：年末较年初减少40.93%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。

（4）预付款项：年末较年初减少72.67%，主要系本年材料采购减少所致。

（5）在建工程：年末较年初减少95.64%，主要系本年公司合并范围发生变化所致。

（6）递延所得税资产：年末较年初增加12.65倍，主要系可弥补亏损产生的可抵扣暂时

性差异确认为递延所得税资产所致。

（7）应付账款：年末较年初减少39.65%，主要系本年材料采购减少所致。

（8）预收款项：年末较年初增加68.27%，主要系本年公司白酒销量增加导致预收货款

增加所致。

（9）一年内到期的非流动负债：年末较年初减少54.55%，主要系本年公司1年内到期

长期借款减少所致。

（10）长期借款：年末较年初减少151,000,000.00元，主要系本年公司归还银行借款所

致。

（11）其他非流动负债：年末较年初减少67.91%，主要系本年公司合并范围发生变化所

致。

（12）资本公积：年末较年初减少44.84%，主要系本年公司同一控制下的企业合并冲减

资本公积所致。

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安徽古井贡酒股份有限公司20xx年年度报告全文

（13）营业成本：本年较上年减少38.60%，主要系合并范围变化所致。

（14）销售费用：本年较上年增加34.80%，主要系本年广告费用增加所致。

（15）财务费用：本年较上年减少73.00%，主要系本年归还大额银行借款所致。

（16）投资收益：本年较上年增加41.29倍，主要系本年公司处置子公司取得的收益所致。

（17）所得税费用：本年较上年发生额减少39.11%，主要系可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产所致。

5、财务报表的批准

本财务报表于20xx年3月31日由董事会通过及批准发布。

公司名称：安徽古井贡酒股份有限公

司

法定代表人：

曹杰

日期：20xx年3月31日

主管会计工作负责人： 叶长青 日期：20xx年3月31日 会计机构负责人： 夏雪云 日期：20xx年 3月31日

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