财务管理制度

业务招待费报销管理规定

第一条 为加强对公司员工报销业务招待费的管理，特制订本规定。

第二条 本规定所称的业务招待费是指企业为生产、经营等业务的合理需要而发生的对外交际、招待费用，包括招待用餐、娱乐、安排酒店住宿、赠送烟酒及其他礼品、赠送现金等。

第三条 员工因私事所发生的业务招待费由员工个人承担，不得到财务部报销入帐，一经发现公司有权从该员工下月工资中扣回多报销的业务招待费。

第四条 员工支出业务招待费必须事前申请，其中业务招待费每次低于500元或累计低于2000元的，事前须经部门经理同意；业务招待费每次超过500元或累计超过2000元的，事前须经总经理同意。

第五条 员工如需直接赠送现金给有关人员作为交际应酬之用，无论金额大小，必须事前报经总经理和董事长批准后，方可支付，支付程序按照公司相关规定执行；对于赠送现金后财务无合法单据入帐的问题，赠送现金的部门配合财务部共同解决。

第六条 所有不经事先批准的业务招待费，一律由员工个人承担。

第七条 员工在业务招待完成后，应及时将招待的情况和结果向批准人报告，否则下一次的业务招待申请将不被批准。

第八条 公司业务招待由市场部和人事行政部统一安排，公司其他来客招待原则上由人事行政部统一安排。

第九条 员工报销业务招待费时，须填写业务招待费报销单（见附表），注明交际应酬场所及形式、出席宾客的姓名/职务/业务关系、交际应酬的目的，在报经部门经理批准、财务部审核、总经理批准后方可报销。

第十条 本规定自20xx年1月1日起生效。

 

第二篇：最新业务招待费管理规定20xx

####股份有限公司

业务招待费用管理暂行规定

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范公司业务接待工作，节约业务招待费用开支，结合公司实际情况，特制定本暂行规定。

第二条 公司综合部是业务招待费的管理部门，负责具体承办部门业务接待工作，业务接待对口部门协助做好接待工作。

第三条 公司业务招待费用管理坚持“必须、合理、节约、内部控制程序清晰”的原则。业务招待费用开支实行预算总额控制和部门包干使用，按实报销，从严执行开支标准。

第四条 本规定业务招待费用是指与公司正常生产经营过程中对外业务联系，上级领导检查指导工作中所发生的就餐费，购买的烟、酒、茶叶、水果、食品费以及馈赠的礼品费。

第五条 本制度适用于公司本部。各控股公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第二章 接待对象及接待标准

第六条 接待对象

（一）上级主管部门、各级党政机关、投资方来员视察、指导、调研、参观、访问。

（二）兄弟单位来员交流、参观、访问、投资等。

（三）因公司邀请的有关业务单位来员洽谈业务。

（四）受有关部门安排来访的宾客。

（五）凡来本单位招揽、推销业务的人员一律不予接待。凡

承包公司业务的单位来员不予接待。

（六）公司董事长、总经理认为必要接待的宾客。

第七条 用餐标准

(一)工作餐标准。在宁德市各县、区内由董事长或总经理接待的宾客每人每天80元；副总级领导接待的宾客每人每天60元；中层正副职接待的宾客每人每天50元；在宁德市外工作餐接待宾客按高套一级标准。

(二)宴席标准。在宁德市各县、区内由董事长或总经理接待宾客每人每餐150元、副总级领导接待的宾客每人每餐120元、中层正副职接待的宾客每人每餐100元；在宁德市外用宴席接待宾客按高套一级标准。

接待宾客原则上每批(次)安排宴请一次。

上标准不含酒水饮料等，酒水饮料不超过用餐标准的50%。

第八条 住宿标准。接待宾客住宿标准视具体情况报分管副总经理确定，董事长或总经理接待的宾客的可住单间，副总级领导及以下人员接待的宾客原则上住标准间。

第三章 接待程序与陪同人员

第九条 在公司所在地的业务接待一律由接待工作对口部门逐项填写《####股份有限公司业务接待申请表》，经部门负责人、部门分管领导签署意见，综合部审核把关，报分管副总经理审批送综合部安排。超过第七条、第八条接待标准报总经理批准。

第十条 综合部接到《业务接待申请表》后，按接待人数和接待规格要求、日程安排等会同业务接待对口部门做好接待准备、接待承办工作。

第十一条 在公司所在地外的业务接待工作原则上应事先申请。由于工作原因无法事先预知或临时需要业务接待的，先电话将接待情况报告总经理，总经理同意接待的，将总经理意见告知综合部，业务接待对口部门出差回来三天内补办业务接待申请报批手续。

第十二条 接待宾客5人以内的，陪餐人数1～3，5人以上的按5︰2的比例安排。其余工作人员确因工作需要无法离开的，一律安排工作餐。

第十三条 其他形式的接待金额在600元以内（含）的应先报分管副总经理批准，600元以上的应先报总经理批准，否则不得进行。

第四章 业务招待费报销审批

第十四条 业务招待费的报销应填写业务招待费报销审批表，业务招待费报销审批表附件包括但不限以下部份；

（一）业务接待申请表；

（二）接待酒店(宾馆)的#5@p；

（三）说明实际开支的业务招待费超过标准及超过申请金额的原因。

第十五条 业务招待费的报销按照《####股份有限公司资金审批管理规定》的审批权限和审批程序执行。

第十六条 各职能部门应要建立业务招待费用月度台帐，各职能部门每月接待费开支情况应及时与财务管理部进行核对，并于次月５日前经部门负责人签字后报综合部备案；综合部对各部门接待费开支情进行汇总，形成月度报表，报分管副总、财务总监、总经理。

第五章 附则

第十七条 本规定由综合部负责解释。

第十八条 本规定自20xx年月日起实施。