材料会计工作职责

1、采购入库：审核#5@p，#5@p真实，印章清晰，品名规格型号，数量核对一致，价格合理，审核完毕在审核人处签字。才能报帐。

2、及时了解仓库进货情况，及时催促配件收、发是否及时。并对， 所进配件进行汇总

3、供应商的结算：检查票据是否齐全，数量与#5@p是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到仓管员处换取票据。以防仓管员少计或多计，引起不必要的对配件混乱和错误的记账。

4、每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。

5、负责各种配件材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。

6、按时按月向财务传送配件入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。仓库和材料会计都有材料明细账，各自登记和维护自己的材料明细账，每个月进行一次清仓盘点，消除差错，压缩库存。

仓库员岗位职责

1、按时上下班，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑现象，发现情况及时向主管汇报，下班时应检查门窗是否锁好，所有开关是否关好。

2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，整理堆放货物，及时检查火灾隐患，仓库严禁闲杂人员入内。

3、仓管员根据前台传来的备料单准备材料及零配件，修理工凭派工单领料，领料人签名。

4、材料验收后，必须按类别固定位置堆放，做到整齐、美观； 配件领用应执行先进先出。

5、做好月底仓库盘点工作，做好各种单据报表的归档管理工作。

6、严禁私自借用仓库物品，严禁向送货商购买物资。

 

第二篇：材料会计的职责

材料会计的职责

材料会计的职责

5. 岗位业务内容

5.1 周期工作

5.1.1 日工作要点

（1）对材料入库单进行审核。

（2）审核#5@p及其结算。

（3）用FB50 制作现金付款凭证。

5.1.2 周工作要点

（1）核对车间、仓库材料报表及材料出库单。

（2）算出各种材料的账面平均单价报成本会计。

5.1.3 月工作要点

（1）核对车间、仓库材料月报表及材料出库单。

（2）对未结算的入库单暂估处理并核对各部门用料明细。

（3）结账，与仓库账及总账核对，做到账账相符。

（4）配合财务检查，进行账实核对。

5.2 工作内容

5.2.1 材料出入库单、过磅单、质检单的审核

（1）入库单、过磅单、质检单真实性审核：主要查看单据形状、颜色，相关仓储

科长、供应科长、质检科长、保管员、过磅员、质检员签字是否是本人字迹， 印章是否清晰。

（2）对入库单、过磅单上的数量进行互相核对一致，并复核过磅单毛重减皮重后

的净重数计算是否正确。

（3）杂质、霉烂、水份、煤矸石等扣除计算是否正确。

（4）注意对异常单据核对落实，并将结果向财务科长报告。

5.2.2 仓库、车间报表的审核

（1）表与表之间的勾稽关系是否相符，相关负责人是否签字。

（2）注意数字的填列、计算是否正确。

5.2.3 材料#5@p、价格的审核

5.2.3.1 增值税专用#5@p的审核

（1）首先将#5@p进行观察，避免收到假票，收到的微机版增值税#5@p，要核对 #5@p号码与验证区号码是否一致，#5@p名称下面的虚线是否由字母组成。

（2）购货单位名称是否与本公司全称一致，时间、税号、开户行、账户、电话 号码、地址是否正确。

（3）所购货物名称、规格、型号、单位、数量、单价、税率是否填写齐全正确， 内容是否完善，金额计算有无差错，大小写是否一致。

（4）#5@p是否加盖了“#5@p专用章”或“财务专用章”，开票人、收款人、是否 填写齐全。

（5）#5@p有无涂改现象。

（6）所有签字审核人是否齐全，字迹是否与本人字样一致。

（7）所附入库单、过磅单、质检单是否真实、齐全。

5.2.3.2 农业产品收购单及普通#5@p的审核

农业产品收购单及普通#5@p的审核参照增值税专用#5@p审核程序进行 审核。

5.2.3.3 材料价格审核

（1）对采购#5@p上的材料价格明显高于同类库存材料价格的，向财务科长报告 并与供应科长、供应人员座谈，了解价格升高的原因，以便掌握材料价格变 化趋势。

（2）对各种材料价格列表进行比价。

5.2.4 对材料已入库，货款尚未支付的入库单进行核对后暂估入库。并打出暂估明

细列表。

5.2.5 与仓库保管员、车间统计员核对账务

（1）每旬末，根据财务本旬结算的原材料凭证中所附入库单，与仓库报送的原材

料入库单，核对未结算材料明细账，结出未结算应付账款余额。

（2）根据出库单财务联每旬与仓库保管员上报的耗用材料表进行核对出库数。

（3）注意确保三方（财务、仓库、车间）出库材料一致。

（4）根据出库单与各车间统计员上报的各车间耗用材料汇总表进行核对。

5.2.6 汇总、分配各部门领用材料数量、金额

（1）根据三方一致的材料耗用出库数，按材料用途，分车间、部门对耗用材料进

行汇总，计算出各车间、各产品、各部门耗用材料金额。

（2）注意材料耗用分配时要按生产成本考核的规定，对配件单价超3000 元（化工

公司超10000 元）的按三个月平均列入生产成本。

5.2.7 编制记账凭证

月末编制盘盈（亏）、回收材料、无采购（生产）订单收货等凭证。

5.2.8 账务处理

月末协助财务科长进行成本结转。

5.2.10 财务检查

（1）定期不定期的对仓库保管员经管的各种材料、产成品、配件、低值易耗品等物

资进行账实盘点检查，对账实不符的查找原因，属自然损耗，办理相关手续， 作核销处理，属责任心不强造成的短缺，落实责任，进行处罚。

（2）对大宗的材料如玉米、大米、白煤、烟煤根据财务管理制度相关规定进行测量

、计算盘点。

（3）对财务检查遇到的问题随时向财务科长汇报。

（4）对财务检查结果，按时写出内部财务检查报告，报财务科长。

5.2.11 关联岗位业务指导

（1）经常对车间统计员进行业务指导，对统计员提出的问题进行认真解答，并传授

会计知识及工作经验。

（2）经常与保管员进行业务知识交流，对账簿的记录，各种单据的传递进行规范指

导。

（3）按门卫业务指导书的工作步骤对门卫人员进行业务知识培训，保证门卫人员监

控账登记规范，便于核对，并按月对门卫出门证进行回收、保管。

（4）指导地磅室过磅员、供应科统计员规范登记账簿。

5.2.12 会计报表

（1） 根据审核无误的仓库主要原材料日报表、车间材料耗用日报表与经管的账簿

记录核对相符后，编制主要原材料、产成品日报表。

（2） 编制成本费用旬、月报表。

（3）编制主要原、辅料平均价格旬报表。

（3） 编制费用预决算对比表并写出分析报告。

（4） 编制上市公司报表。

（5） 协助各部门登记费用台账。

（6） 月末编制各部门费用明细表并写差异分析。

（7）注意报表编制正确，上报及时。

（8）对财务科长安排的其他报表工作准时完成。

5.2.13 注意事项

（1）对公司财务状况，财务数据进行保密。

（2）严格库存物资警界线，对储备资金占用进行预警分析。

（3）材料、产成品等物资入库定期，不按期的与仓库、供应、过磅部门、质检部门

、车间进行核对，确保入库真实。

（4）材料出库要保证与车间统计，仓库出库数核对相符，确保生产成本准确。

（5）对发现材料购入价格明显高于市价及其他异常情况及时上报相关负责人。

5.3 岗位安全/保密事项

对所知道的公司所有财务数据保密。

6. 应知应会

6.1 岗位应知

6.1.1 应知会计准则与通则对财务会计的基本要求与标准。

6.1.2 熟悉公司财务、物资流通管理制度。

6.1.3 财务会计专业知识、财务管理和财务分析基本知识，《会计法》、《审计法等》。

6.1.4 各种产品材料消耗定额和考核管理规定。

6.1.5 材料采购管理程序和材料仓储收发管理流程。

岗位应会

6.2.1 熟练应用微机进行记账、结账、对账。

6.2.2 熟练掌握各种材料的盘点方法。

6.2.3 审核车间、仓库材料耗用旬、月报表。

6.2.4 编制材料费用分配，准确计算生产成本。

6.2.5 材料采购成本、储存成本和材料资金占用分析。 20

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