旅游项目可行性研究报告的内容

纲 要

第一章 项目总论

一、项目背景

1.项目名称

2.项目承办单位

3.项目主管部门

4.项目拟建地区、地点

5.承担可行性研究工作的单位和法人代表

6.研究工作依据

（1）项目主管部门对项目的建设要求所下达的指令性文件；对项目承办单位或可行性研究单位的请示报告的批复文件。

（2）可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件，譬如旅游规划。

（3）项目拟建地区的旅游发展政策、法令和法规。

（4）根据项目需要进行调查和收集的各类专题资料。

二、可行性研究结论

1.市场预测和项目规模

（1）市场规模分析。

（2）市场细分。

（3）产品定价、销售渠道及销售收入预测。

（4）项目拟建规模及分期建设的时间安排。

2.项目基础条件保障能力

（1）水、电、环卫设施。

（2）项目区可进入性。

3.选址

包括：地理位置、占地面积及是否可得。可得与否与用地规划、城市规划、土地权属性质等众多要素相关、缺一不可。还要考虑其他因素，譬如风景区的核心区、保护区的核心区是不容许建设宾馆等。

4.项目工程技术方案

（1）有的项目（旅游用品、旅游纪念品加工）需要生产设施、辅助设施、公用工程、生活设施等内容。

（2）有的涉及采用先进技术。如网络预订。

5.环境保护

6.企业组织及人力资源

7.项目建设进度

8.投资估算和资金筹措

（1）项目所需总投资额。分别说明项目所需固定资产投资总额、流动资金总额。

（2）资金来源、投资方式和投资方向。

9.项目财务和经济评论

（1）项目总成本、单位成本。

（2）项目总收入，包括销售收入和其他收入。

（3）财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、贷款偿还期、盈亏平衡点指标计算结果。

（4）经济内部收益率，经济净现值、经济换汇（节汇）成本等指标计算结果。

10.项目综合评价结论

11.主要技术经济指标表

12.存在问题及建议

第二章 项目背景和发展概况

一、项目提出的背景

1.宏观发展规划

2.项目发起人和发起缘由

（1）写明项目发起单位或发起人的全称。如为中外合资项目，则要分别列出各方法人代表、注册国家、地址等详细情况。

（2）提出项目的理由及投资意向，如资源独特、市场前景好、利用现有的基础设施。

二、项目发展概况

1.资源调查

2.市场调查

3.社会公用设施调查

4.拟建地区环境现状资料的调查

如：调查研究、项目建议书（初步可行性研究）的撰写与审批过程、筹办工作中的其他重要事项。已进行的调查研究项目及成果是重点。

三、投资的必要性

1.企业获得的利润情况

2.对当地经济、社会发展的积极影响。包括增加税收、增加就业、提高居民生活质量等。

第三章 市场分析与建设规模

一、市场调查

1.拟建项目特点分析（观光类产品、度假类产品、会议接待、散客接待）

2.同类产品的市场满足情况调查

3.现有同类产品供应规模（接待能力）及销售情况调查

4.替代产品、模仿风险调查（旅行社的线路产品就极易模仿）

5.产品价格调查

二、市场预测

1.产品的消费对象群

2.产品的消费条件（预测某一种产品的市场需求量时，应将哪些不具备消费条件的消费领域或时间段从消费对象总量中剔除掉。）

3.产品更新周期的特点，说明本产品有效经济寿命的长短

4.可能出现的替代产品，即代用品

5.价格预测

三、市场推销战略

1.推销方式

（1）分销渠道。

（2）企业自销。

（3）经销人代销及代销人情况分析。

2.推销措施

（1）销售和经销机构的建立。

（2）销售网点规划。

（3）广告及宣传计划。

（4）咨询服务和售后服务。

3.促销价格制度

4.产品销售费用预测

四、建设方案和建设规模

1.建设方案

2.建设规模（酒店的床位数、景区的接待能力、高尔夫球场的球洞等。）

五、产品销售收入预测

第三章 选址与土地

一、建设地区的选择

原则：

a自然条件适合于项目的特定需要和排放要求；

b具有良好的投资环境和公共政策，交通条件优越；

c有可提供利用的社会基础设施和条件；

d土地使用有优惠条件，可不占或少占良田，水文地质符合要求；

1.自然条件

（1）拟建地区的地理位置、地形、地貌基本情况和区域地质、地震、防灾等历史数据。

（2）水源和水文地质条件调查分析。包括地面水或地下水量和水质的分析、在枯水期的可能供应量及水质变化、地区今后水源开发和可利用水量增长情况。

（3）气象条件。

2.基础设施

（1）供电、电源情况。

（2）供水、水源情况。

（3）排水条件，当地环保部门对污水排放的要求等。

（4）电信、供热、供气等公用设施及可利用的种类、容量、技术特征等。

（5）施工条件包括建筑材料的供应条件、施工运输条件等。

（6）市政建设及生活设施。包括当地的卫生、邮电、文化教育等。

3.社会经济条件

（1）要有足够的门槛人数；

（2）影响范围要足够大；

（3）形成一定的层级体系。

4.其他应考虑的因素（如风景区、名胜古迹、自然保护区、生活饮用水源的卫生防护地带等不容许大规模建设。）

二、具体选址

进行可行性研究时，应提出具体选址的推荐建议；对选址的各种条件需作详细勘察和落实，最终确认选址，标定四周界址。

土地的可得性与费用是选址最重要的影响因子，选址应进行多方案比较。

旅游度假区的开发区位因素：经济水平、客源分布、交通状况、基础设施等。

世界旅游组织编写的《国家和地区旅游规划：方法与实例分析》提出了综合度假区选址的10条标准：

1.度假区应位于某个特色旅游景区内，或是附件地区，但是旅游业的发展不能威胁这些特色地区的周边环境，应与之保持一定距离。

2.适宜的小气候条件。

3.所选择的地点及其周围宜人的自然环境。

4.有充足可供开发利用的土地资源。

5.从游客通道到达该地区，以及从该地区到达其他旅游景点的交通状况或者是前者状况比较便利。

6.现有基础设施开发具有可得性和可行性。

7.该地区在整体程度上适合度假区开发，而且还要能够协调周边的土地使用状况。

8.要保证旅游度假区的开发不会对当地环境带来任何负面效应，进行合理的环境规划与管理。

9.要充分考虑附件居民对旅游业发展持积极支持态度，以及他们想从事旅游业的强烈愿望。

10.要保证周边地区有充足的人力资源市场。

第四章 项目技术方案

第五章 环境保护

一、建设地区的环境现状

二、项目主要污染源和污染物

三、项目拟采用的环境保护标准

四、治理环境的方案

1.项目对周围地区自然环境可能产生的影响。

2.项目对周围自然保护区、风景游览区、名胜古迹等可能产生的影响，防范和减少这种影响的措施。

3.各种污染物最终排放量对周围环境的破坏程度及其污染物的治理措施和综合利用方案。

4.环境绿化、美化措施。

五、环境监测制度的建议

1.监测机构的设置和设备选择。

2.监测手段和监测目标。

六、环境保护投资估算

七、环境影响评价结论

第六章 企业组织和人力资源

一、企业组织

二、人员需求预测

预测项目建设期人员需求量、获得途径。工资支出、要分人员类别，估算年工资总额

三、人员培训及费用估算

1.需培训的人员总数

2.培训方式

3.培训计划

4.培训费用

第七章、项目实施进度安排

一、项目实施的各阶段

1.建立项目实施管理机构

2.资金筹集安排

3.技术（服务）获得与转让

4.勘察设计和设备订货

5.施工

6.营业准备

二、项目实施进度

1.横道图

2.网络图（关键路线法CPM和项目评审技术PERT是应用网络图的两种方法。）

三、项目实施费用

第八章 投资估算与资金筹措

一、项目总投资估算

1.固定资产投资总额

（1）固定资产投资。

（2）建设期利息应根据提供的项目实施进度表已研究确定的基本建设投资来源及资金筹措方式、各种贷款的利率及分年度用款计划表计算得出。当项目投资来源为多种渠道时，应分别计算各种贷款资金的建设期利息。

注：利息计算中，假定借款发生当年在年中支用，按半年利息，还款当年也在年中偿还，按半年计息，其余各年按全年计息。按国家规定，建设期利息当年付清。

2.流动资金估算

（1）流动资金的组成。

a储备资金

b生产资金

c营销资金

（2）流动资金估算。按项目具体情况，可采用扩大指标估算法或分项详细估算法。估算后可列流动资金估算表。

二、资金筹措

1.资金来源

(1)政府预算内拨款（旅游类项目有时具有部分公共性质，政府负责基础设施等）；

(2)银行贷款；

(3)自筹资金:包括部门、地方、企业自筹资金；

(4)其他资金来源；

注：在可行性研究中，要分别说明各种可能的资金来源、资金使用条件，利用贷款的，要说明贷款条件、地块利率、偿还方式、最大偿还时间等。

2.项目筹资方案

可行性研究中，要对各种可能的筹资方式的筹资成本、资金使用条件、利率和汇率风险等进行比较，寻求财务费用最经济的筹资方案。

三、投资使用计划

1.投资使用计划

撰写投资使用计划表。其中：固定资产投资按不同资金来源分年列出年用数额；流动资金的安排要考虑企业的实际需要，一般从投产第一年开始按生产负荷进行安排，并按全年计算利息。

2.借款偿还计划

(1)还款资金来源、计算依据

(2)各种借款的偿还顺序

(3)计划还款时间。借款的还本利息，要按借款双方事先商定的还款条件，如借款期、宽限期、还款期、利率、还款方式确定。

第九章 财务与敏感性分析

一、生产成本和营业收入估算

1.生产（经营）总成本估算

（1）生产（经营）总成本的构成有：

a外购原材料及辅助材料。

b外购燃料动力。

c工资及福利基金。

d折旧及推销费。

e维护基金。

f其他费用，包括成本中列支的税金以及不属于以上项目的支出等。 g流动资金利息，按流动资金贷款额和贷款利率计算。

h销售及其他费用。

以上各项费用总额构成项目生产总成本扣除折旧及维修基金和流动资金利息为经营成本。

（2）用列表的方式表示生产（经营）总成本

2.单位成本（列表表示）

3.销售收入估算

二、财务评价

主要财务评价报表有：财务现金流量表、利润表、财务平衡表、财务外汇平衡表。

用财务评价指标分别和相应的基准参数--财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判别项目在财务上是否可行。

三、国民经济评价

在对项目进行经济评价时，除了从投资者的角度考察项目的盈利状况及借款偿还能力，还应从国家、区域整体的角度考察项目对国民经济、区域经济的贡献和需要国民经济付出的代价。是项目经济评价的核心部分。

四、不确定性分析

可分为：盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析（风险分析）。

五、社会效益和社会影响分析

1.分析对象：可定量与不可定量

2.不可定量分析内容包括：

(1)项目对国家（或地区）政治和社会稳定的影响。包括：增加就业机会、改

善地区经济结构、提高地区经济发展水平、改善居民生活质量等。

(2)项目与当地社会、文化发展水平的相互适应性。

(3)在基础条件薄弱的地区，项目与当地基础设施发展水平的相互适应性。

(4)民族地区要考虑项目与当地居民的宗教、民族习惯的相互适应性。

(5)对保护环境和生态平衡的影响。

第十章 可行性研究结论与建议

内容：

（1）对推荐的拟建方案、建设条件、产品特色、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见。

（2）对主要的对比方案进行说明。

（3）对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议。

（4）对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见。

（5）对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见。

（6）可行性研究中主要争议问题的结论。

第十一章 可行性研究附件

一、附件

1.项目建议书（初步可行性研究报告）

2.项目立项批文

3.选址报告书

4.资源评价报告

5.贷款意向书

6.环境影响报告

7.需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告

8.重要的市场调查报告

9.引进技术项目的考察报告

10.利用外资的各类协议文件

11.其他主要对比方案说明

12.其他

二、附图

1.项目位置图（土地利用图）

2.平面布置方案图（功能分区图）

3.其他图件

 

第二篇：旅游项目可研报告目 录

目 录

第一章 研究定位及主要方法

第一节 研究目的

第二节 研究内容

第三节 研究方法

第四节 数据来源

第五节 分析依据

第二章 旅游饭店项目投资环境分析

第一节 社会宏观环境分析

第二节 旅游饭店项目相关政策分析

一、国家政策

二、旅游饭店行业准入政策

三、旅游饭店行业技术政策

第三节 地方政策

第三章 旅游饭店项目总论

第一节 旅游饭店项目背景

一、旅游饭店项目名称

二、旅游饭店项目承办单位

三、旅游饭店项目主管部门

四、旅游饭店项目拟建地区、地点

五、承担可行性研究工作的单位和法人代表

六、研究工作依据

七、研究工作概况

第二节 可行性研究结论

一、市场预测和项目规模

二、原材料、燃料和动力供应

三、选址

四、旅游饭店项目工程技术方案

五、环境保护

六、工厂组织及劳动定员

七、旅游饭店项目建设进度

八、投资估算和资金筹措

九、旅游饭店项目财务和经济评论

十、旅游饭店项目综合评价结论

第三节 主要技术经济指标表

第四节 存在问题及建议

第四章 旅游饭店项目背景和发展概况

第一节 旅游饭店项目提出的背景

一、国家及旅游饭店行业发展规划

二、旅游饭店项目发起人和发起缘由

第二节 旅游饭店项目发展概况

一、已进行的调查研究旅游饭店项目及其成果

二、试验试制工作情况

三、厂址初勘和初步测量工作情况

四、旅游饭店项目建议书的编制、提出及审批过程

第三节 旅游饭店项目建设的必要性

一、现状与差距

二、发展趋势

三、旅游饭店项目建设的必要性

四、旅游饭店项目建设的可行性

第四节 投资的必要性

第五章 旅游饭店行业竞争格局分析

第一节 国内生产企业现状

一、重点企业信息

二、企业地理分布

三、企业规模经济效应

四、企业从业人数

第二节 重点区域企业特点分析

第三节 企业竞争策略分析

一、产品竞争策略

二、价格竞争策略

三、渠道竞争策略

四、销售竞争策略

五、服务竞争策略

六、品牌竞争策略

第六章 旅游饭店行业财务指标分析参考

第一节 旅游饭店行业产销状况分析

第二节 旅游饭店行业资产负债状况分析

第三节 旅游饭店行业资产运营状况分析

第四节 旅游饭店行业获利能力分析

第五节 旅游饭店行业成本费用分析

第七章 旅游饭店行业市场分析与建设规模

第一节 市场调查

一、拟建旅游饭店项目产出物用途调查

二、产品现有生产能力调查

三、产品产量及销售量调查

四、替代产品调查

五、产品价格调查

六、国外市场调查

第二节 旅游饭店行业市场预测

一、国内市场需求预测

二、产品出口或进口替代分析

三、价格预测

第三节 旅游饭店行业市场推销战略

一、推销方式

二、推销措施

三、促销价格制度

四、产品销售费用预测

第四节 旅游饭店项目产品方案和建设规模

一、产品方案

二、建设规模

第五节 旅游饭店项目产品销售收入预测

第八章 旅游饭店项目建设条件与选址方案

第一节 资源和原材料

一、资源评述

二、原材料及主要辅助材料供应

三、需要作生产试验的原料

第二节 建设地区的选择

一、自然条件

二、基础设施

三、社会经济条件

四、其它应考虑的因素

第三节 厂址选择

一、厂址多方案比较

二、厂址推荐方案

第九章 旅游饭店项目应用技术方案

第一节 旅游饭店项目组成

第二节 生产技术方案

一、产品标准

二、生产方法

三、技术参数和工艺流程

四、主要工艺设备选择

五、主要原材料、燃料、动力消耗指标

六、主要生产车间布置方案

第三节 总平面布置和运输

一、总平面布置原则

二、厂内外运输方案

三、仓储方案

四、占地面积及分析

第四节 土建工程

一、主要建、构筑物的建筑特征与结构设计

二、特殊基础工程的设计

三、建筑材料

四、土建工程造价估算

第五节 其他工程

一、给排水工程

二、动力及公用工程

三、地震设防

四、生活福利设施

第十章 旅游饭店项目环境保护与劳动安全

第一节 建设地区的环境现状

一、旅游饭店项目的地理位置

二、地形、地貌、土壤、地质、水文、气象

三、矿藏、森林、草原、水产和野生动物、植物、农作物

四、自然保护区、风景游览区、名胜古迹、以及重要政治文化设施

五、现有工矿企业分布情况

六、生活居住区分布情况和人口密度、健康状况、地方病等情况

七、大气、地下水、地面水的环境质量状况

八、交通运输情况

九、其他社会经济活动污染、破坏现状资料

十、环保、消防、职业安全卫生和节能

第二节 旅游饭店项目主要污染源和污染物

一、主要污染源

二、主要污染物

第三节 旅游饭店项目拟采用的环境保护标准

第四节 治理环境的方案

一、旅游饭店项目对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响

二、旅游饭店项目对周围地区自然资源可能产生的影响

三、旅游饭店项目对周围自然保护区、风景游览区等可能产生的影响

四、各种污染物最终排放的治理措施和综合利用方案

五、绿化措施，包括防护地带的防护林和建设区域的绿化

第五节 环境监测制度的建议

第六节 环境保护投资估算

第七节 环境影响评论结论

第八节 劳动保护与安全卫生

一、生产过程中职业危害因素的分析

二、职业安全卫生主要设施

三、劳动安全与职业卫生机构

四、消防措施和设施方案建议

第十一章 企业组织和劳动定员

第一节 企业组织

一、企业组织形式

二、企业工作制度

第二节 劳动定员和人员培训

一、劳动定员

二、年总工资和职工年平均工资估算

三、人员培训及费用估算

第十二章 旅游饭店项目实施进度安排

第一节 旅游饭店项目实施的各阶段

一、建立旅游饭店项目实施管理机构

二、资金筹集安排

三、技术获得与转让

四、勘察设计和设备订货

五、施工准备

六、施工和生产准备

七、竣工验收

第二节 旅游饭店项目实施进度表

一、横道图

二、网络图

第三节 旅游饭店项目实施费用

一、建设单位管理费

二、生产筹备费

三、生产职工培训费

四、办公和生活家具购置费

五、勘察设计费

六、其它应支付的费用

第十三章 投资估算与资金筹措

第一节 旅游饭店项目总投资估算

一、固定资产投资总额

二、流动资金估算

第二节 资金筹措

一、资金来源

二、旅游饭店项目筹资方案

第三节 投资使用计划

一、投资使用计划

二、借款偿还计划

第十四章 财务与敏感性分析

第一节 生产成本和销售收入估算

一、生产总成本估算

二、单位成本

三、销售收入估算

第二节 财务评价

第三节 国民经济评价

第四节 不确定性分析

第五节 社会效益和社会影响分析

一、旅游饭店项目对国家政治和社会稳定的影响

二、旅游饭店项目与当地科技、文化发展水平的相互适应性

三、旅游饭店项目与当地基础设施发展水平的相互适应性

四、旅游饭店项目与当地居民的宗教、民族习惯的相互适应性

五、旅游饭店项目对合理利用自然资源的影响

六、旅游饭店项目的国防效益或影响

七、对保护环境和生态平衡的影响

第十五章 旅游饭店项目不确定性及风险分析

第一节 建设和开发风险

第二节 市场和运营风险

第三节 金融风险

第四节 政治风险

第五节 法律风险

第六节 环境风险

第七节 技术风险

第十六章 旅游饭店行业发展趋势分析

第一节 我国旅游饭店行业发展的主要问题及对策研究

一、我国旅游饭店行业发展的主要问题

二、促进旅游饭店行业发展的对策

第二节 我国旅游饭店行业发展趋势分析

第三节 旅游饭店行业投资机会及发展战略分析

一、旅游饭店行业投资机会分析

二、旅游饭店行业总体发展战略分析

第四节 我国旅游饭店行业投资风险

一、政策风险

二、环境因素

三、市场风险

四、旅游饭店行业投资风险的规避及对策

第十七章 旅游饭店项目可行性研究结论与建议

第一节 结论与建议

一、对推荐的拟建方案的结论性意见

二、对主要的对比方案进行说明

三、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

四、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

五、对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见

六、可行性研究中主要争议问题的结论

第二节 我国旅游饭店行业未来发展及投资可行性结论及建议 第十八章 财务报表

第一节 资产负债表

第二节 投资受益分析表

第三节 损益表

第十九章 旅游饭店项目投资可行性报告附件

1、旅游饭店项目位置图

2、主要工艺技术流程图

3、主办单位近5年的财务报表

4、旅游饭店项目所需成果转让协议及成果鉴定

5、旅游饭店项目总平面布置图

6、主要土建工程的平面图

7、主要技术经济指标摘要表

8、旅游饭店项目投资概算表

9、经济评价类基本报表与辅助报表

10、现金流量表

11、现金流量表

12、损益表

13、资金来源与运用表

14、资产负债表

15、财务外汇平衡表

16、固定资产投资估算表

17、流动资金估算表

18、投资计划与资金筹措表

19、单位产品生产成本估算表

20、固定资产折旧费估算表

21、总成本费用估算表

22、产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表