遵义市高新产业园股份有限公司20##年8月财务分析报告

 一、主要会计数据摘要（单位：元）

二、 基本财务情况分析

1、  资产状况

截至20##年8月31日，公司总资产267364051.90元。

2、  资产构成

公司总资产的构成为：流动资产236558397.84元，长期股权投资30000000元，固定资产净值896321元。主要构成内容如下：

（1）流动资产：货币资金23367766.21元，其他应收款55971012.47元，预付账款83493764.50元，存货（开发成本及土地）70725854.66

（2）长期股权投资：30000000元。

（3）固定资产净值：742864.06元。

3、 资产质量

货币性资产：由货币资金、其他应收款共计82338778.68元，具备良好的付现能力。存货70725854.66元主要是土地和开发成本沉淀了大量资金，预付账款83493764.50元主要是预付的园区厂房建设及BT项目工程款项。因为房地产的开发在前期开发过程中会沉淀大量的资金，在开发产品未销售前都以资产的形式出现，公司开发的项目由于在20##年8月31日前其五证未完全办理完，故只能有意向性的合同，而不能形成具体的销售行为，在资金的缺口上主要是靠外部的融资来解决资金的瓶颈问题。

4、 负债状况

截至20##年8月31日，公司负债总额168614580.34元，主要构成为：应付职工薪酬-2683.67元，应交税费-900元，其他应付款168617929.14元，其中8月份贵州万华借款35000000元，30000000元是投资遵义遵泰房地产公司退回的注册资金，暂摆在其他应付款，从汇川城投拨款80000000元为了避税暂摆其他应付款，实际应付款项余额58614580.34元。短期借款没有说明短期内公司没有还款的压力。结合公司现有流动资产236558397.84元来看，财务风险不大。

目前公司资产负债率为63.14%，负责水平稍有些偏高。

5、  经营状况及变动原因

因目前公司开发的项目还开发实施阶段，加之五证还没有办理完毕，所以其开发的产品不能正式的对外销售，现在只是前期工程投入阶段，在20##年8月31日前没有主营业收入，只有资金拆借的利息收入1687000元的其他业务收入和政府补贴的1180000元

6、 主营业务成本

房地产行业因为是按工程项目来进行决算的，现在还是施工阶段，故没有主营业成本的反应，主要是在存货和预付账款里面的期末帐上余额。

7、 其他业务利润

本期其他业务利润1687000元，为资金拆借利息的收入。

8、  管理费用

本期管理费用2106468.61元，同比增加1623498.68元，增加幅度为336.15%主要原因是：

在20##年8月份项目还在启动阶段，人员和费用都不大，在20##年8月公司项目已经在施工阶段，人员增加其费用也在增加总体在20##年的费用预算上没有超过20##年1月至8月的费用预算。20##年预算职能费用为5900000元，实际发生占预算的35.70%。

9、财务费用

。

三、 工程项目完成量不足

鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按20##年经营目标，着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目，对工程收入和工程利润进行分析调整：

长沙东路本年完工，可按合同计算的收入为1.81亿元，预计工程利润为3100万元。

建议：积极寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同时，也应适当关注一些利润率较高的中小型项目。

  四、应交税金—土地耕地占用税

汇川区地税局第二分主管分局在20##年6月份已经下达了要求遵义市高新产业园股份有限公司为土地耕地占用税的纳税主体，税金为550亩*666.7平米/亩=366685平米*30元/平米=11000550元的耕占税应缴申报通知书，该笔税费如缴纳对公司的经营资金有很大的影响。汇川区地税局第二分主管分局在纳税主体上认定错误，公司将全力沟通，推翻汇川区地税局第二分主管分局在纳税主体上认定的不正确性，这是公司不缴纳11000550元的耕占税的唯一办法。在8月税务局已经将此事提交汇川区政府解决

            遵义市高新产业园股份有限公司财务部

 

                                        20##-9-18

   

  

 

第二篇：20xx年银行信用社季度财务分析报告

20xx年三季度财务分析报告

今年第三季度银行存款达 万元，其中活期存款 万元，占各项存款的 %，定期存款 万元，占总存款的 %，储蓄利息支出为 万元，总收入是 万元，存款结构合理化趋势。

银行 年 月 日