漳泽电力：关于大同煤矿集团财务有限责任公司的风险评估报告 公告日期 2013-12-13

关于大同煤矿集团财务有限责任公司的

风险评估报告

信会师报字(2013)123529号山西漳泽电力股份有限公司:

我们接受委托,审核了大同煤矿集团财务有限责任公司(以下简称“同煤财务公司”)管理当局

对 2013 年 9 月 30日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料,建立健全并合理设计各项内部控制制度,是同煤财务公司管理当局的责任。我们的责任是对同煤财务公司所做的与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明发表意见。 我们在审核过程中,实施了包括了解、测试和评价同煤财务公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的合理性和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

经审核,我们认为: 一、同煤财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》;

二、未发现同煤财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况,同煤财务公司的资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。

本报告仅供山西漳泽电力股份有限公司上报中国证券监督管理委员会山西证监局和深圳证券交易所审核使用。未经书面许可,不得用作任何其他目的。

附件:大同煤矿集团财务有限责任公司风险评估说明

中国注册会计师:立信会计师事务所(特殊普通合伙)

中国〃上海

中国注册会计师:

二 O 一三年十一月三十日

风险评估说明

一、公司基本情况 大同煤矿集团财务有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国银行业监督管理委员会山西监管局批准(金融许可证机构编码:L0171H214020001),山西省大同市工商行政管理局登记注册(注册号 140200100052476),由大同煤矿集团有限责任公司(控股 80%)和大同煤业股份有限公司(参股 20%)共同出资组建的非银行金融机构,注册资本 10 亿元人民币。 本公司经营业务包括:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借(凭有效许可证经营)。

二、公司内部控制的基本情况

(一)控制环境 公司实行董事会领导下的总经理负责制,本公司已按照《大同煤矿集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定,明确了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

公司组织架构设臵情况如下:

股东会

董事会

监事会

风险控制委员会

监事会办公室 总经理

副总经理 风险内控总监 财务总监

结 信 计 稽 综 信 风

算 贷 划 核 合 息 险

管 管 财 管 管 管 管

理 理 务 理 理 理 理

部 部 部 部 部 部 部

公司建立了科学、规范、有效的法人治理结构,建立了“三会一层”(股东会、董事会、监事会和经营管理层)的运行机制;按照金融企业的制衡原则,组建了高效、精干的组织机构,由结算管理部、信贷管理部、风险管理部、计划财务部、信息管理部、综合管理部和稽核管理部组成,形成了前中后台分离的三道风险防控体系。公司法人治理结构的各组成部分有明确的分工,在这个基础上各行其职,各负其责,避免职责不清、分工不明而导致的混乱,各部门能够正常地行使职责,从而保证整个功能的发挥;而且各部门不仅协调配合,而且还有效地实现制衡,包括不同层级机构之间的制衡,不同利益主体之间的制衡,建立了有效制衡的法人治理结构。

(二)风险的识别与评估

为了规范内部控制把控各类风险,公司制定了一系列内部控制制度,编制完成了《同煤集团财务有限责任公司制度汇编》,完善了风险管理体系,同时公司 实行内部稽核监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门,建立内部审计管理办法和操作规程,对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。

(三)控制活动

1、资金管理

公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度,制定并实施了《资金管理办法》、《结算管理办法》、《定期存款管理办法》、《通知存款管理办法》、《单位协定存款管理办法》、《票据贴现管理办法》、《商业汇票承兑管理办法》等业务管理办法、业务操作流程,按照相关职责分工、授权批准及不相容职务分离的控制要求,有效控制了业务风险。

2、信贷业务控制

公司贷款的对象仅限于大同煤矿集团有限责任公司的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定并实施了《授信业务管理办法》、《贷款业务管理办法》、《信用评级业务管理办法》等制度,规范了公司各类业务操作流程,并建立实施了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度:

3、投资业务控制

公司尚未取得对外投资业务资格。

4、内部稽核控制

公司实行内部审计监督制度,设立了对董事会负责的内部审计部门——稽核管理部,建立实施了稽核业务管理办法和操作规程。由稽核管理部负责对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。

5、信息系统控制

公司信息系统是由用友软件公司根据本公司特点开发的资金管理系统,并由用友软件公司提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分,各司其职。

信息系统安装在服务器上,各业务部门通过终端访问服务器进行相关操作。公司按业务流程设臵不相容岗位,按设臵的权限范围由操作人员在所管辖的业务范围内的进行相关操作。

公司信息系统运转正常。

(四)内部控制总体评价

公司的内部控制制度是完善的,执行是有效的。在资金管理方面公司较好地控制资金流转风险;在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。

三、公司经营管理及风险管理情况

1、经营情况

公司于 2013 年 2 月成立,截至 2013 年 9 月 30 日,吸收存款余额 1,146,243.09 万元,全部为集团内部单位存款,截止 9 月,已累计实现利息收入 14,283.51 万元,利润总额为 11,694.74 万元。公司经营情况正常。

2、管理情况

公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。

3、监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至 20xx年 9 月 30 日,公司的各项监管指标均符合规定要求:

(1)资本充足率不得低于 10%:

本公司资本充足率为 49.75%,不低于 10%。

(2)拆入资金余额不得高于资本总额:

本公司尚未发生资金拆入业务。

(3)短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%

本公司尚未发生短期证券投资业务。

(4)担保余额不得高于资本总额:

公司担保余额为 0。

(5)长期投资与资本总额的比例不得高于 30%:

本公司尚未发生长期投资业务。

(6)自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%:

自有固定资产与资本总额的比为 0.27%,低于 20%。

综上,本公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况,资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求。

大同煤矿集团财务有限责任公司

2013 年 11 月 30 日

 

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