张文起抵押贷款??资产评估报告 - 1 -

张文起拟用船舶抵押贷款项目

资产评估报告书

东金评所资评报字[2013]第001号

声 明

1、我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪守了独立、客观和公正的原则。根据我们在执业过程中掌握的事实，评估报告陈述的事项是客观、真实的。我们的分析、判断和推论，以及出具的评估报告遵循了资产评估准则和相关规范。

2、我们出具评估报告，没有以预先设定的价值作为评估结论。

3、我们与评估报告中的评估对象无利益关系，与相关当事方无利益关系，对相关当事方不存在偏见。

4、我们已对评估报告中的评估对象进行现场勘查；我们已对评估对象的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行查验，但无法对评估对象的法律权属真实性做任何形式的保证。

5、我们具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。

6、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分关注评估报告中载明的特别事项说明及其对评估结论的影响。

7、我们对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见，是经济行为实现的参考依据。我们出具的评估报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的评估目的，仅在评估结论使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与我们无关。

东营金源资产评估事务所

二〇一三年三月二十日

东营金源资产评估事务所 TEL：0546-3605967 东营??河口

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张文起抵押贷款项目

资产评估报告书摘要

东金评所资评报字［2013］第001号

张文起：

东营中天华资产评估事务所接受贵方的委托，为满足贵方抵押贷款之经济行为的需要，根据资产评估的有关规定，恪守独立、客观、公正的原则，履行了必要的评估程序，包括明确评估业务基本事项、签订业务约定书、编制评估计划、现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等步骤，对委估资产进行了评估。本次评估价值类型为市场价值，采用资产基础法，以贵方持续经营、资产继续使用、公开市场等假设条件下，对其在评估基准日 20xx年02月28日资产的市场价值做出了公允反映，得出如下评估结论：

在评估基准日2013 年02月28日，委估资产评估价值为人民币1185万元。

注：

1、评估结论详细情况见本报告之资产清查评估明细表。

2、本评估结论在评估假设及限定条件下成立。

3、纳入本次评估范围的资产产权，评估机构及评估人员对委托方和资产占有方提供的法律权属资料和资料来源进行程序性的查验，委托方和资产占有方承诺对其所提供的评估对象法律权属资料的真实性、合法性和完整性承担责任。

4、本评估报告只能由评估报告书中载明的评估报告使用者使用。

5、本评估报告只能服务于评估报告中载明的评估目的，注册资产评估师及其所在评估机构不承担因评估报告使用不当所造成后果的责任。

6、本评估报告评估结论仅供委托方为评估目的使用，除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外，未征得注册资产评估师及其所在评估机构同意，评估报告不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。

7、本评估报告的评估结论使用有效期为自评估基准日起一年。

8、本资产评估报告书评估报告日为二〇一三年三月二十日。

东营金源资产评估事务所 TEL：0546-3605967 东营??河口

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以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的全面情况，应当认真阅读评估报告正文（本报告书复印件无效）。

东营金源资产评估事务所 评估机构首席合伙人：

二〇一二年三月二十日 中国注册资产评估师：

东营金源资产评估事务所 TEL：0546-3605967 东营??河口

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资产评估报告书

东金评所资评报字［2013］第001号 张文起拟用船舶抵押贷款项目

张文起：

东营中天华资产评估事务所接受贵方的委托，根据资产评估的有关规定，依据独立、客观、公正的原则，采用公认的评估方法，为满足贵方抵押贷款之经济行为的需要，按照必要的评估程序执行评估业务，对贵方委估资产在评估基准日20xx年02月28日的市场价值作出了公允反映，现将资产评估情况报告如下：

一、委托方、资产占有方及其他评估报告使用者：

（一）委托方（资产占有方）

本次评估的委托方和资产占有方均为张文起。

（二）其他评估报告使用者

本报告仅为委托方使用，无其他报告使用者。

二、评估目的：

本次评估是为满足委托方抵押贷款之经济行为的需要，对委托方委估资产进行评估，以确定其市场价值，作为贵方抵押贷款的价值参考依据。

三、评估对象和评估范围：

本次评估对象为贵方所申报的东丰816号船舶，评估范围为委托方目前在用的船舶1艘。委估船舶购置于20xx年01月，主要作为干货船使用。目前该船舶外观及各项基本性能完好，修护及保养工作到位，各系统运行正常。纳入评估范围的资产与委托评估及经济行为涉及的资产范围一致。

四、价值类型及其定义：

根据本次资产评估的特定目的，评估时的市场条件以及评估对象自身条件等因素，本次评估价值类型为市场价值。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

五、评估基准日：

本项目资产评估基准日是20xx年02月28日。

本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的，尽量减少和避免评估基准日后的调整事项，准确划定评估范围，准确高效的核验资产，该评估基准日是委托方根据经济行为性质和评估目的计划实现时间确立的。

东营金源资产评估事务所 TEL：0546-3605967 东营??河口

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本次评估所采用的一切取价标准（税率、费率、利率）均为评估基准日有效的价格标准。

六、评估依据：

（一）主要法律法规依据

1、国务院国资委《企业国有资产评估管理暂行办法》（2005 年8 月25 日）；

2、财政部《关于印发〈资产评估报告基本内容与格式的暂行规定〉的通知》及其附件（财评字[1999]91号）；

3、中国资产评估协会发布的《资产评估操作规范意见（试行）》（中评协[1996]23号）；

4、中国注册会计师协会《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（会协

[2003]18号）；

5、财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—基本准则》的通知及其附件（财企[2004]20号）；

6、中国资产评估协会中评协[2004]134 号《企业价值评估指导意见》；

7、中国资产评估协会中评协[2007]189号《资产评估准则——评估报告》、《资产评估准则——评估程序》、《资产评估准则——业务约定书》、《资产评估准则——工作底稿》、《资产评估准则——机器设备》、《资产评估价值类型指导意见》。

8、中国资产评估协会发布的其他资产评估具体准则、资产评估指南和资产评估指导意见。

9、其他相关法律法规。

（二）经济行为文件依据

评估业务约定书。

（三）产权证明文件依据

船舶所有权登记证书。

（四）取价标准依据

1、《20xx年中国机电产品报价手册》(机械工业出版社)；

2、询价记录；

3、其他依据。

（五）参考资料及其他

1、《资产评估常用数据与参数手册（第二版）》北京科学技术出版社出版；

2、评估基准日中国人民银行贷款利率；

3、资产占有方填报的资产清查评估明细表；

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4、其他与评估有关的资料。

七、评估方法：

鉴于：收益法的预测需建立在连续、稳定、规律性的历史数据之上进行科学合理的分析预测，再将预期的未来收益采用适宜的折现率折算成现值，然后累加求和得到委估资产的全部价值。由于：在评估基准日船舶不能准确统计收益，在这种情况下对该船舶的未来收益更难以准确预测；所以，本项目不适用采用收益法进行评估。

鉴于：①目前旧船舶交易市场尚未充分发展和活跃；②难于在公开市场上寻找到足够数量与资产占有方相同或类似的参考船舶以及交易案例；③在公开市场上不能收集并获得参考船舶或交易案例的市场信息、财务信息及其他相关资料等原因，所以，本项目不适用采用市场法进行评估。

鉴于以上原因，根据本次评估目的和评估对象的特点，以贵公司持续经营、资产继续使用且处于公开市场为假设前提，采用资产基础法对贵公司委估船舶进行评估。

资产基础法，是指在评估资产时，按被评估资产的现时重置成本扣减其各项损耗价值来确定被评估资产价值的方法。

其基本计算公式为：评估值=重置价值×综合成新率。

具体评估方法如下：

评估人员通过查询山东地区20xx年度同类型船舶的市场价格，加上相关税费并充分考虑其经济性贬值和功能性贬值，确定委估船舶的更新重置成本；根据实地勘察和调查了解船舶的使用、维护及保养情况，确定成新率。然后根据船舶的使用时间及其使用年限计算理论成新率，再按照综合成新率=理论成新率*40%+现场勘测成新率*60%的方法确定综合成新率。

八、评估过程：

本次资产评估工作分四个阶段进行：

（一）接受委托阶段

评估机构与委托方进行洽谈，接受委托方的评估委托。在充分沟通的前提下，确定评估目的、评估对象、选定评估基准日，评估机构据以制定资产评估工作计划。

（二）资产清查阶段

评估人员根据资产评估的有关规定，指导资产占有方清查资产与收集资料，然后核实评估范围内资产的存在状况，并对收集的资料进行验证，具体步骤如下：

1、根据评估机构进行资产评估工作的需要，向委托方及资产占有方提供资产评估申报表，并协助其进行资产清查工作；

2、收集资产评估所需文件资料；

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3、听取资产占有方有关人员对企业情况以及委估资产历史和现状的介绍；

4、对资产占有方填报的资产评估申报表与企业有关资产管理记录数据进行核对，并对有关记录进行查看，与资产管理人员进行交谈，了解资产的经营管理状况。

（三）评定估算阶段

评估人员对从调查现场收集的资料进行分析和汇总。

1、分别对各资产进行分析、计算和评估，拟定评估说明；

2、根据评估人员对各资产的初步评估结果进行评估结果汇总、评估结论分析工作；

3、确认评估工作中没有发生重复和漏评的情况，并根据汇总分析情况，对资产评估结果进行调整、修改和完善；

4、根据评估工作情况，撰写评估报告书、评估说明并进行三级审核。

（四）提交报告阶段

向委托方提交评估报告初稿，与委托方交换意见后，向委托方提交正式资产评估报告书。

九、评估假设：

（一）特殊性假设

1、假设委托方持续经营、资产继续使用且处于公开市场条件下；

2、假设目前行业的产业政策不会发生重大变化，没有新的法律法规（不论有利还是不利）将会颁布；

3、国家现行的有关法律、法规及方针政策无重大变化；国家的宏观经济形势不会出现大的波动；所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

4、假设委估船舶按原定用途和航行区域继续使用，不改变用途和航行区域；

5、除上述事项之外，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

（二）一般性假设

1、对于本评估报告中被评估资产的法律描述或法律事项（包括其权属或负担性限制），本公司按准则要求进行一般性的调查，除在评估报告中已有揭示外，假定评估过程中所评资产的权属为良好的和可在市场上进行交易的，同时也不涉及任何留置权，没有受侵犯或无其他负担性限制的。

2、注册资产评估师在评估过程中对评估对象的法律权属状况进行了必要的关注，并在报告中对评估对象法律权属及其证明材料来源予以必要的说明，但注册资产评估师不对评估对象的法律权属提供保证。

3、本评估报告中的评估结论依据的是委托方及资产占有方提供的资料，假设委托方及资产占有方提供的资料是客观合理、真实、合法、完整的，委估资产产权清晰。 东营金源资产评估事务所 TEL：0546-3605967 东营??河口

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4、我们对市场情况的变化不承担任何责任，亦没有义务就基准日后发生的事项或情况修正我们的评估报告。

5、假定资产占有方负责任地履行资产所有者的义务并称职地对有关资产实行了有效的管理。

6、本评估报告中价值的估算是依据没有任何可能导致价值受损的环境污染危害存在的假设前提下做出的。本公司并不具备所需的工程技术专业知识来识别相关的环境因素，对这些现象亦不承担责任。

7、本评估报告中的估算是在假定所有重要的及潜在的可能影响价值分析的因素都已在我们与委托方之间充分揭示的前提下做出的。

十、评估结论：

在评估基准日20xx年02月28日，委估设备评估值为人民币1185万元。

注：评估结论详细情况见本报告之资产清查评估明细表。

本评估结论在评估假设及限定条件下成立。

十一、特别事项说明：

1、本报告所称“市场价值”是指委估资产在保持现有用途并持续经营，以及在保持评估基准日状况和外部环境不变的前提下，为本报告所列明的评估目的而提出的公允评估意见。

2、本项目评估是在独立、客观、公正的原则下做出的，本评估公司与委托方之间无任何特殊利害关系，评估人员在评估过程中，始终遵守职业规范。

3、评估结论是本评估机构出具的，受本机构评估人员的职业水平和能力的影响。

4、注册资产评估师在评估过程中对评估对象的法律权属状况进行了必要的关注，委托方和资产占有方应对其所提供的评估对象法律权属资料的真实性、合法性和完整性承担责任。评估人员仅对其提供的法律权属资料和资料来源进行程序性的查验，并在报告中对评估对象法律权属及其证明材料来源予以必要的说明，并不代表对其法律权属的真实性、合法性和完整性提供了保证。

5、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任，资产评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

6、在评估基准日后至本报告出具日期间，未发现资产占有方发生影响评估结论的期后重大事项。

7、通过调查了解以及委托方的承诺得知委估船舶不存在抵押情况。

8、评估基准日后，在评估结果有效期内：

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①若资产数量发生变化，应根据本报告的评估方法进行相应评估和调整；②若资产价格标准发生变化，并对资产评估价值产生明显影响时，委托方应及时聘请评估机构重新确定评估价值。提请评估报告的使用者注意以上事项对评估结论可能产生的影响。

十二、评估报告使用限制说明：

1、本评估报告只能服务于评估报告中载明的评估目的和用途，注册资产评估师及其所在评估机构不承担因评估报告使用不当所造成后果的责任。

2、本评估报告只能由评估报告书中载明的评估报告使用者使用。

3、本评估报告评估结论仅供委托方为评估目的使用和有关部门审查使用，除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外，未征得注册资产评估师及其所在评估机构同意，评估报告不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。

4、本评估报告是根据所设定的目的而出具的，不得应用于其他用途；本评估报告全部或其中部分内容在未取得本机构书面同意前不得传播给任何第三方；未经本机构书面许可，本评估报告及附件的全部或部分内容不得被抄录或见诸任何书面性媒体上。

5、本评估报告评估结论使用有效期为自评估基准日起一年。

十三、评估报告日：

本资产评估报告书评估报告日为：二〇一三年三月二十日。

东营金源资产评估事务所 评估机构首席合伙人：

二〇一三年三月二十日 中国注册资产评估师：

东营金源资产评估事务所 TEL：0546-3605967 东营??河口

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资产评估报告书附件目录

附件一、资产评估明细表；

附件二、委估资产产权资料；

附件三、资产评估业务约定书；

附件四、委托方及资产占有方承诺函；

附件五、注册资产评估师和评估机构的承诺函；

附件六、资产评估机构资格证书复印件；

附件七、资产评估机构营业执照复印件；

附件八、参加本评估项目人员资格证书复印件；

附件九、其他备查资料。

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