摘 要：本文在总结阐释新形势下商业银行票据业务发展新特点的基础上，针对新特点反映出的商业银行票据业务风险增加问题，提出有必要进一步加强其内部管理与控制；重点分析了当前我国商业银行票据业务内部控制中存在的问题，并探索性提出改进策略与建议；以期对促进新形势、新特点、新风险背景下的商业银行票据业务健康发展有所帮助。 关键词：商业银行 票据业务 内部控制 风险管理

商业银行票据业务作为社会融资总量的重要组成部分，已经成为金融体系支持我国实体经济发展，尤其是缓解与解决目前我国中小企业融资难问题的重要途径。但是随着近些年来商业银行票据业务模式的发展变化演进，呈现出了新的特点，其伴随产生的风险系数的增加，因此越来越多的商业银行开始加强票据业务的管理与控制，尤其是票据业务的内部控制管理，旨在通过不断完善内部控制制度等措施，降低票据业务风险;但取得的效果始终不甚理想。笔者欲就上述问题，尝试从多个角度分析商业银行票据业内部控制中存在的问题，并探索性提出改进策略与建议;以期对促进新形势、新特点、新风险背景下的商业银行票据业务健康发展有所帮助。

一、新形势下商业银行票据业务发展的新特点

社会主义市场经济条件下，特别是近十几年来我国银行信贷数额的大幅增加，与之前相比商业银行票据业务呈现出了许多新的特点。概括起来，主要表现在以下三个方面：

1.商业银行票据签发总量快速增长

据调查显示，从20xx年开始我国商业银行票据签发量出现了快速增长与较大幅度的波度，20xx年初表现出快速增长态势，并在20xx年一季度创阶段性新高，在之后出现了较大幅度的回落;但是在20xx年底，商业银行票据业务表现出了新一轮的增长态势，可以说再次进入新一轮上涨通道，到20xx年二季度商业银行汇票业务季度签发量达到新高，经过20xx年的发展至今，商业银行票据业务环比增长虽然有所下降，但总量始终在增加;而与商业银行票据签发量走势基本一致，伴随商业银行票据签发量快速增长的是汇票余额的快速增长。

2.商业银行汇票贴现余额快速下降

商业银行汇票贴现余额在20xx年达到历史新高后，一直延续至今整体上始终表现为下降态势。从商业银行汇票未到期余额与贴现余额之间的关系变化来看，在20xx年底达到历史新高之前，二者的变化方向基本是相同的。但在此节点之后，商业银行的汇票未到期余额出现了大幅的增长，而贴现余额出现了明显的下降，二者之间的差额越来越大，呈“喇叭口”发展态势，表现了20xx年底我国信贷规模收紧，商业银行票据贴现的下降意愿。

3.票据转贴现业务单方向活跃趋势

自20xx年以来，商业银行票据转贴现交易趋于活跃，票据贴现发生额从20xx年一季度到20xx年四季度一直呈增长态势，虽然在此后有所下降，但发展至今仍然处于历史高位。但商业银行票据转贴现业务活跃度的提高却出现了方向性失衡问题，即“买入返售票据”业务规模急据增长，“卖出回购票据”规模增长却不足。从整个银行体系考虑，健康的表现应该是同一笔业务的两个科目，在规模上应表现为大致相当;而不是表现为商业银行票据转贴现业务的单方向活跃。

目前形势下商业银行票据业务表现出的新特点，说明商业银行票据业务发展正伴随着一定程度的风险，需要加强其管理与控制，特别是从银行内部对其进行管理与控制。

二、商业银行票据业务内部控制中存在的问题

(一)票据业务合规风险管理存在缺陷与偏差 一直以来，我国商业银行未足够重视合规性的票据业务风险来源，严重缺乏对合规风险管理的足够重视，与国际上关于银行业务合规管理等的一系列要求存在较大差距。目前，我国商业银行票据业务在合规风险管理方面存在着以下问题：

1.票据业务合规风险管理理念有偏差。目前，我国商业银行在票据业务经营管理上存在着所谓的“三重三轻”问题，即重票据业务拓展、轻业务合规管理，重事后风险管理、轻事前风险防范，重基层人员管理、轻高层人员约束。可以说在管理理念就存在着偏差。

2.票据业务合规风险管理框架不健全。目前，我国商业银行票据业务的合规风险管理框架上就存在着一定缺陷，不够健全。第一，没有正式成立专门的票据业务合规风险管理机构来统筹管理票据业务的合规风险，基本没有形成横向到边、纵向到底的全方位的票据业务合规风险管理框架。第二，票据业务合规管理职责过于分散，目前商业银行票据业务合规性管理主要源于财会、信贷不同业务部门的自律性监管，没有实现票据业务合规风险独立管理，票据业务风险的这种自律性监管作用是非常有限的，很容易出现管理真空。

(二)没有做到重要岗位控制及不相容职务分离 商业银行票据业务岗位属于银行重点岗位之一，从事票据业务人员需要经过特定授权，并且从事人员需要具备专业的票据知识，需要接受专门的内部控制制度培训。而我国商业银行的很多基层分支结构过于重视票据业务的发展，忽视了岗位控制的重要

 

第二篇：8.关于商业银行票据业务事业部制改革的思考

关于商业银行票据业务事业部制改革的思考

Opinion on management structural reforms for commercial bank bills business肖小和 陈江伟 邹 江

作者简介

肖小和，中国工商银行票据营业部副总经理, 副研究员

　　陈江伟，中国工商银行票据营业部信息管理部副总经理, 硕士（执笔人）

　　邹 江，中国工商银行票据营业部人力资源部副总经理, 博士

AuthorsXiao Xiaohe, Deputy General Manager, Industrial and Commercial Bank of China (ICBC), Bills Business DepartmentChen Jiangwei, Deputy Manager, Information Management Division, ICBC, Bills Business DepartmentZou Jiang, Deputy Manager, Human Resources Division, ICBC, Bills Business Department

摘 要

自19xx年起，伴随改革开放的商业银行票据业务已经走过了27个年头，先后经历了探索起步、制度建设、快速发展三个阶段，在法律体系、制度基础、服务经营、风险防控、利率市场化、经营模式、业务创新、人员队伍等诸多方面取得非凡成就的同时，在经营机制改革、风险技术推广、经营作用发挥、区域发展平衡等方面也存在一些发展瓶颈，票据业务在整体金融市场中的作用仍待进一步发挥。针对经营体制瓶颈突出难题，该文提出了以事业部制改革推动商业银行票据业务新发展的改革设想，并从实践层面对具体改革实施进行了初步规划。

Abstract

During the past 27 years starting from 1981, the bills business of commercial banks has undergone three phases: exploratory start-up, institutional construction and rapid development. While the business has made great achievement in terms of legal system, institutional basis, service and operation, risk prevention, interest rate marketization, operation mode, business innovation and human resources, there are still bottlenecks in reforming the operation mechanism, promoting risk technology, and balancing regional development. In short, the bills business needs to be given full play in the whole financial market. In view of the bottlenecks in the business development, the authors propose promoting a business development based on multi-division structural reforms, and put forward a preliminary scheme for implementing the reforms at a practical level.

经过近30年的发展，商业银行票据业务日渐成熟，

在商业银行经营乃至整体金融市场中的作用亦必要对近30年来商业银行票据经营的主要成就进行总结，对发展中遇到的瓶颈进行梳理，并在此基础上

对商业银行票据业务的进一步发展进行前瞻思考，认日见突出。伴随商业银行新一轮战略发展的开启，有

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?

清方向，树立使命，拿出勇气，推进改革。

　 （二）商业银行票据业务发展主要成就

?

1.票据业务法律体系基本构建完备

19xx年5月10日第八届全国人大常务委员会第

一、近30年来商业银行票据经营成就总结

　 （一）商业银行票据业务发展的简要回顾

若从19xx年算起，伴随改革开放的商业银行票

?

十三次会议通过了《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》），并于19xx年1月1日起施行。此后，中国人民银行又在19xx年相继发布了《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》。至此，国内商业银行票据业务开展的法律制度基础初步确立。此后，20xx年2月最高人民法院通过了《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》司法解释。适应发展形势需要，20xx年8月全国人民代表大会常务委员会对《票据法》进行了修改。20xx年9月中国人民银行发布了《关于完善票据业务制度有关问题的通知》，国内商业银行票据业务开展的法律制度基础基本构建完备。??

2.商业银行票据业务制度基础日益完善

商业银行在开展票据业务的同时，逐步建立和规

据业务已经走过了27个年头，总结这一发展历程，大致可以分为三个阶段：

　　1981～19xx年的探索起步阶段。19xx年第一笔同城商业承兑汇票贴现业务和第一笔跨省市银行承兑汇票贴现业务的办理，预示着商业银行票据业务进入探索起步阶段。这一时期正值中国银行业改革的初始阶段，作为传统商业银行业务之一的票据业务被重拾。　　1994～19xx年的制度建设阶段。19xx年颁布的《中华人民共和国票据法》成为这一时期的主要标志，之后，人民银行又相继发布了《商业票据承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》《票据管理实施办法》和《支、付结算办法》等一系列规章，商业银行票据业务繁荣发展的法制基础逐步确立。?

19xx年以来的快速发展阶段。自19xx年开始，

范各项制度。尤其进入19xx年以来的快速发展阶段以后，随着业务量的迅速扩大，各商业银行更加注重通过制度的完善来规范业务运作，有效控制风险。20xx年4月，中国工商银行制订并推出商业汇票买入业务办理标准，成为商业银行规范办理票据业务重要标准之一。20xx年以来，各商业银行通过票据联系会议等形式不断推进票据业务行业标准统一，规范交易秩序，提高运作效率，商业银行票据业务制度基础日益完善。?

3.票据业务在商业银行经营管理中发挥举足轻重

在人民银行再贴现政策扶持启动下，商业银行票据业务进入快速发展阶段。尤其是19xx年至20xx年间，商业银行票据签发和贴现规模年均增速都在50%以上。20xx年以后，国内票据市场稳步发展特征明显。

的作用?

尤其是19xx年以来票据业务的快速发展，使各

商业银行逐渐认识和体会票据业务在收益性、稳健性、流动性上的突出优势，并随之加大业务重视和投入。票据业务经营规模越来越大，效益越来越好，在经营调节中灵活作用的发挥也越来越明显。以深圳发展银行为例，20xx年该行票据贴现利息收入在全部贷款利息收入中占比高达

23.87%，在全部营业收入中占比

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高达20.21%。20xx年以来，商业银行票据业务开展受货币政策调控影响，业务收入占比有所下降，但仍在商业银行经营架构中发挥举足轻重作用。?

4.?票据业务风险防控技术、体系在实践中不断

?6.?适应市场发展票据业务经营模式不断探索、

改革??

商业银行票据业务经营模式经过这些年的发展，

已经形成了适应各自实际、各具特色的不同模式。目前商业银行票据业务经营模式主要有三种：专营机构模式、总行资金营运中心模式和集中管理分散经营模式。票据业务经营模式的率先探索为商业银行经营体制改革提供了重要借鉴，尤其是以票据专营机构和资金营运中心为代表的“准事业部制”成功运营经验，为下一步国内商业银行实施事业部制改革奠定了基础。?涌现?

票据业务创新主要体现为票据托管、代理托收、7.伴随票据市场交易的活跃，票据业务创新不断

走向成熟?

商业银行票据业务在经营中发挥重要作用的同

时，风险防控手段日趋科学化、系统化。各家商业银行逐步构建并完善了贯穿票据业务全程的风险控制流程，加强相互间票据业务风险管理技术交流，形成了《商业汇票买入业务办理标准》、《票据业务操作指南》、《票据业务风险控制操作指引》、《票据业务内部控制实施细则》等一系列业内公认的制度文件，票据业务风险防控标准趋于统一。以中国工商银行票据营业部为代表的多家票据经营机构通过引入ISO?9001质量管理体系，加强流程控制，达到规范化经营的要求。通过风险预警、流程管理、系统控制、内控机制等一系列的努力，商业银行票据业务风险防控和内控机制日趋成熟、完善。??

5.票据业务的利率市场化改革不断推进

票据业务利率是最早实现利率市场化的商业银行

票据鉴证、票据咨询等，而票据产品创新则更为多样，大致可概括为四个方面：一是与授信管理相关的票据创新产品，如票据包买、商票保贴等；二是与贸易链融资相关的票据创新产品，如保兑仓业务、厂商一票通、商业#5@p贴现等；三是与提高便利性相关的票据创新产品，如买方付息、企业票据管理（票据托管）、电子票据等；四是与银行间票据业务融资相关的创新产品，如票据买入返售、卖出回购、双向买断等。（张涤尘，倪宏侃，2008）

　　8.票据业务经营管理队伍不断壮大

　　随着商业银行票据业务的蓬勃发展，票据业务经营管理队伍也在不断壮大，商业银行票据从业人员队伍已达上万人。除此以外，商业银行票据管理人员和金融票据学界研究人员也是一支不容忽视的队伍。以

业务品种。现行票据贴现利率实行的是再贴现利率基础上加点的政策，票据转贴现、回购业务以Shibor为基准的市场化定价机制初步建立。19xx年3月，人民银行规定再贴现利率作为一种基准利率，由人民银行根据市场资金的供求状况进行调整，商业银行贴现利率即在这一基准上加点生成。20xx年1月4日，上海银行间同业拆放利率（Shibor）正式对外发布。20xx年7月4日，中国外汇交易中心发布通知，受权以货币市场基准利率网为平台，由报价机构每日对票据转贴现、票据回购等规范交易品种进行报价，票据业务的利率市场化进入新的阶段。

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金融学术期刊为媒介，以多种形式创新发展研讨会为促进，票据业务管理实务人员和理论研究人员间的交流日趋增多，为商业银行票据业务的进一步创新发展奠定了良好的人才队伍和理论支持。

管理链条冗长、审批环节众多，适应市场和客户的灵活产品、服务创新不足，制约了竞争力的发挥。

　 （三）全面风险管理体系和成熟的风险技术仍未得到全面应用

　　虽然较全面的风险管理体系和较成熟的风险技术

二、商业银行票据业务发展中存在的瓶颈

　 （一）促进中国金融市场整体发展完善的作用发挥不够

票据市场作为货币市场中唯一与实体经济有着直

在票据业界已成为行业规范，但在部分商业银行内部分支机构间，由于传统经营机制的行政区域设置使得票据业务全面风险管理体系的建设趋于割裂，成熟的风险技术的传导和执行也不是十分到位，加上利用科技技术实施票据业务风险防范刚性控制还存在不少盲点。这样一来，风险理念、管理体系和认识、执行上的不一致最终导致全面风险管理体系和成熟风险技术在一些商业银行内部分支机构间还未得到充分贯彻，票据业务集约化经营优势未充分体现。

接联系的子市场，发展前景广阔。但受货币政策调控和商业银行票据业务开展力度影响，票据市场作用发挥仍显不够。与银行间债券回购市场和同业拆借市场相比，票据市场增速偏慢（见表1）。票据融资作为中小企业的一种重要融资方式，在其融资总量中占有较大比重。我国中小企业数量众多，票据融资需求量巨大。票据业务和票据市场在促进中国金融市场整体完善发展中作用还有待进一步发挥。

　 （四）在商业银行业务结构中其地位受宏观调控影响制约明显，作用发挥不够

?

20xx年以来，受宏观货币政策紧缩调控影响，各

　 （二）更加适应市场、适应客户、适应业务和产品创新的经营机制改革显得滞后

?

目前国内商业银行普遍采用直线职能制组织形

商业银行在经营策略调整中充分发挥票据业务规模调节灵活度高的特性，压缩票据贴现信贷规模，服务整体经营需要。一些股份制商业银行票据业务适时调整，较大型商业银行表现更为灵活，利用承兑业务、买入返售业务开展和加快票据流转积极应对，票据业务整体信用、融资规模仍保持强劲增长（见表2）。以招商银行、深圳发展银行和民生银行为例，20xx年票据业务整体信用、融资规模（票据承兑余额+票据贴现余额+票据买入返售余额）较上年分别增长了15.77%、

28.18%和41.97%。相形之下，

式，存在着管理能力弱、审批环节多、市场反应灵活性低等弊端，随着金融市场竞争的不断深入，传统的经营体制在票据业务经营上也显得越来越力不从心。有些商业银行票据业务办理标准执行不统一，承兑发展不力；有些银行票据业务开展跟不上市场发展，缺乏创新。问题尤其突出的是一些大型商业银行，由于

大型商业银行受宏观调控影响制

约明显，票据业务经营作用发挥不够。

　 （五）区域发展不平衡状况突出，票据业务服务区域经济发展作用发挥不足

?

商业银行不同机构或地区间

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经营效率上存在较大差异，某些区域分支机构票据业务规模、效益突出的同时，仍有一些区域大量分支机构存在经营效率低的现象，网络布局和服务提升上都需要大力投入。专家研究认为：目前，在国内商业银行普遍采用直线职能制的组织结构下，条线的管理能力较弱，各分行之间的信息沟通和当地同业之间的信息了解通常较为困难，个别分行的成功经验很难在其它分行之间传递、复制，加大了分行的学习成本和创新成本。由此，票据业务集约化、规模效益发挥亟待从体制上寻求进一步突破。

效复制和推广，通过更为标准、规范的全面风险防控体系建设，提高全行票据业务风险管理水平，改善全行票据业务风险防范能力。二是大型商业银行实施票据业务事业部制改革，对票据业务实施集约化管理，将有力提高原来票据业务开展相对薄弱地区机构业务开展力度，在区域协调发展和竞争力整体提升方面也能发挥作用。

　 （三）加快票据业务产品创新，巩固票据业务市场领先地位

?

一是大型商业银行实施票据业务事业部制改革，

票据产品创新即可以更为灵活、迅速，创新产品能够

三、以事业部制改革推动商业银行

票据业务新发展

?

针对以上商业银行票据业务发展中遇到的瓶颈，尤其是前期在发展中起带头作用的票据专营机构，面临突出的经营体制瓶颈难题，需要进行进一步的积极改革和探索。事业部制改革可以有针对地解决目前商业银行票据业务经营中遇到的一些难题，尤其是大型商业银行票据业务实施事业部制改革，更可以体现票据业务集约化经营优势，进一步促使商业银行票据业务取得更好发展。

更顺利推广和转化，票据业务经营的效率会更高。二是实施票据业务事业部制改革，票据的集约经营能力将更为突出，从而进一步促使票据业务作为“新兴”业务的市场领先地位巩固保持。三是实施票据业务事业部制改革，将为电子票据、票据资信评估、托管清算平台等更需集约建设的系统项目提供更有力支持，从而进一步实现票据业务内涵丰富和外延扩大。

　　（四）带动商业银行经营体制改革探索，促进票据市场发展和与其他金融市场有机融合

　　一是大型商业银行实施票据业务事业部制改革，以票据业务为先导，探索商业银行竞争模式由规模为

中心向客户为中心的转型道路，可以为商业银行整体

　　（一）体现集约化经营优势，提高全行票据业务整体综合收益

?

一是可以针对客户需求和市场变化更为有效地整

合全行票据业务资源，发挥规模效应，带动全行票据业务整体综合收益提高。二是提高业务处理的标准化程度和操作的规范化程度，增强执行力和工作效率。以某大型商业银行票据专营机构为例，单以人均票据买入量比较，票据专营机构的票据业务人均效能约是其他分支机构票据业务人员平均水平的2.56倍，若以人均票据业务创利指标计算的话，这一差距将更大。

　　（二）建立一体化风险防控体系，改善全行票据业务风险防控能力

　　一是可以更有利于先进风险管理理念和体系的有

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?

经营体制改革做出有益探索。二是实施票据业务事业部制改革，可以进一步提升票据业务在商业银行和金融货币市场中作用的发挥，促进票据市场与其他金融货币子市场有机结合。

际设立80～100家分部。分部主要负责实施票据融资服务提供、产品营销、客户维系、市场反馈。由票据事业部总部对分部相应部门、人员实行垂直管控和扁平化管理。?

5.成立区域管理总部，辅助扁平化管理。为防止

　四、商业银行票据业务事业部制

改革实施初步设想

　 （一）票据事业部制的组织管理体系和组织架构

1.总行直属。票据事业部应是设在总行董事会、

总部管理半径过大，依据大的经济区域在全国设置4-5家区域管理总部，每家区域管理总部下辖15-20家分部。区域管理总部主要负责辖区内各分部经营协调和推动，保持总分部、区域之间良好沟通，但风险审批、人力资源、财务管理等仍集中总部审批办理。通过区域总部设立引入矩阵式管理尝试，辅助总、分部两级扁平化管理。

行长直接领导下的、围绕票据产品线和客户票据融资需求设置，具有较大授权的票据业务专业经营单位。总行对票据事业部具有领导权，负责对票据事业部实施资源授权管理和风险授权管理，负责对票据事业部实施内控监督、监察。?

2.自主经营。票据事业部对全行票据业务实施统

　　（二）票据事业部制的业务运行模式

?

1.建立多渠道资金来源。票据事业部的整体资金

构成应包括三部分：一是服从总行整体资产负债管理战略要求的较长期票据资产专营资金，可以自主使用和自主支配；二是配合总行经营需求的短期票据营运资金，主要服务于总行短期内对资金流动性、盈利性经营需求；三是授权范围内的货币市场自筹资金。?

2.服从总行整体战略的票据资产规模管理。票据

一管理和自主经营，实行独立运作和模拟独立核算，发挥专业化优势，实现规模效益。票据事业部有权在总行资源授权范围内自主支配人、财、物资源，有权在总行风险授权范围内自主决定票据资产风险组合，通过集约化专业经营最大限度满足客户和市场票据融资需求，最大限度完成全行票据业务利润最大化目标实现。同时，统一调配全行票据融资资源，以更有力支持总行整体战略需求。?

3.依据票据产品线实施线条管理。票据事业部围

事业部在总行授权范围内可以自主支配票据发行规模和贴现规模。在目前信贷规模管理模式下，票据事业部的票据资产规模管理应包括两部分：一是服从总行整体战略发展要求的专营票据资产规模，具有稳定性和长期性；二是需配合总行短期经营波动适时做出调整的票据资产规模，具有波动性和短期性。?

3.适应利率市场化的票据产品定价权。在总行整

绕票据产品线和客户票据融资需求设置，将与票据有关的业务从传统银行业务中分离出来，由票据事业部来统一管理，通过一体化经营网络、一体化风险防控、一体化服务提供、一体化系统支持和一体化中台支撑，实现专业化运作、垂直化管理。?

4.设立总、分部两级垂直管控。取消传统按行政

体利率管理体系下，赋予票据事业部较大利率定价授权。票据事业部可以发挥票据专营市场敏锐，从专业角度科学分析金融票据市场变化，以灵活应对市场竞争，从而实现全行票据融资利润最大化。?

4.进一步丰富票据业务产品种类。票据事业部的

区划设置一、二级分行管理模式，转而以经济区域和票源集中情况设置票据事业部分部，以总、分部两级事业部垂直管控体系在全行范围内实现票据业务扁平化垂直管理。在全国范围内，根据地区经济、票源实

业务内容涵盖票据业务诸环节，主要包括票据签发、票据贴现、票据转贴现和再贴现、票据融资综合解决

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方案以及与票据有关的各项中间业务，在产品管理上实施统一产品创新、统一产品设计和统一产品定价。?

5.给予一定额度票据融资专项授信。在总行统一

业绩密切挂钩。??

2.赋予一定独立财务支配权

票据事业部在总行授权范围内具有一定的独立财

授信管理体系下，赋予票据事业部票据融资专项授信的初始发起和评价职能，发挥其票据专业机构经营的主动性、灵活性。

务支配权，按照集中经营和垂直管控要求，对各事业部各分部实行财务集中核算管理。票据事业部应设立两套财务核算体系，一套财务核算体系用于核算模拟利润，反映票据事业部集中经营全行票据业务所做贡献；另一套财务核算体系则用于核算实际利润，并将实际利润计入所在地分行反映。

　　（三）票据事业部与内部分行的关系

?核?

票据事业部实施独立运作的同时，实行模拟独立1.以整体效益最大化为目标，实施两条线利润考

??

3.一体化风险防控体系的有效复制和推广票据事业部应进一步发挥票据专营风险管理技术

核算，设计两套利润核算体系，对票据业务实行两条线考核。票据事业部仅体现全行票据业务模拟利润，实际利润则分别计入所在地分行反映。事业部制无法延伸到的区域由当地分行代理票据融资业务，票据事业部支付相应代理费用。票据事业部配合当地分行通过提供低利率票据融资开展的组合营销，相应让利由当地分行予以资金成本补偿。??

2.共同做好客户关系维系

票据事业部应发挥票据业务专营技术优势，以更

领先优势，一方面，通过一体化、系统性全面风险管理提高风险防控能力；另一方面，利用票据专营积累的风险防范技术优势，进一步促使风险控制能力为拓展市场、深化经营服务，将专营机构风险经营能力充分转化为竞争力和生产力。??

4.建立一体化的激励约束机制

适应票据事业部总、分部两级垂直管控架构，淡

化传统行政级别概念，依据票据事业部整体发展目标，建立一体化、市场化、长效化内部激励约束机制，包括建立择优任用、优胜劣汰的用人制度，按需设岗、以岗定薪、业务挂钩的薪酬制度，推广业已完备的票据业务内控体系，完备经济资本考核等。通过一体化的激励约束机制建设，激#5@p据事业部自我激励、自我约束的主动性，使商业银行票据业务有机统一到整体战略发展目标上来。

为专业、灵活的票据融资创新配合一、二级分行做好客户营销。??

3.业务集中和代理的合理设置

票据事业部依据经济区域和票源集中情况设置票

据事业部分部，将大多数经济较发达、票源较集中地区的票据业务纳入事业部经营范围，以体现规模效应。对于未纳入事业部经营范围或由一、二级分行主要营销的业务，则采用支付相应代理费用的方式通过转卖纳入集中管理。

参考文献

[1]张涤尘，倪宏侃.商业银行票据产品创新现状与思考.金融 论坛，20xx年票据增刊

[2]邓智毅.对国有大型商业银行推行事业部制改革的几点思 考.中国金融，2007，23

[3]吴晓辉.探析商业银行事业部制改革.银行家，2008，2

　　（四）票据事业部制的经营管理模式

??

1.进一步扩大人力资源管理的自主权

票据事业部在总行授权范围内具有独立的人力资

源管理使用权限，按照票据事业部总、分部两级垂直管控、扁平管理架构配备相应人员。在干部任用、人员招录方面予以自主管理，工资性费用与事业部经营

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Keywords: commercial banks, bills business, multi-division structural reforms

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